8.2. ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ И ИХ РЕГЛАМЕНТИРОВАНИЕ

Современный страховой рынок является довольно конкурентным и предоставляет предприятиям широкие возможности выбора страховщика при страховании своих финансовых рисков. Функционирующие на страховом рынке страховые компании подразделяются по формам специализации на три основных вида:

1. Универсальные страховые компании открытого типа.

Эти компании предоставляют наиболее широкий спектр страховых услуг предприятиям по основным видам фи­нансовых рисков. По характеристике важнейших показа­телей своей деятельности эти компании занимают самые высокие рейтинги.

2 Специализированные страховые компании открытого типа. К ним относятся, как правило» небольшие страховые компании, оказывающие ограниченный целенаправленно сформированный перечень наиболее массовых страховых услуг Многие из этих компаний страхование финансовых рисков осуществляют лишь в небольшом объеме

3. Ведомственные (или так называемые "кэптивные") страховые компании. Они представляют собой дочерние компании в составе холдингов, концернов и других анало­гичных объединений, созданные для осуществления стра­хования преимущественно субъектов хозяйствования, вхо­дящих в их состав. Основной целью создания кэптивных страховых компаний обычно является сохранение средств, направляемых на страхование, в распоряжении и под конт­ролем учредителей материнской компании, которая одно­временно является и клиентом своей кэптивной страховой компании. Совпадение стратегических интересов страхов­щика и его клиентов создает широкие возможности для эффективного использования страховых платежей. Обес­печив страховые интересы своих учредителей, кэптивные страховые компании предлагают свои услуги сторонним клиентам.

Критериями выбора страховщика в процессе страхо­вания предприятием финансовых рисков являются:

• форма специализации страховой компании и соот­ветствие предлагаемых ею страховых продуктов по­требностям предприятия в страховании отдельных видов финансовых рисков;

• рейтинг страховой компании, основанный на срав­нении ряда относительных и абсолютных показа­телей их финансовой деятельности в системе ана­логичных субъектов хозяйствования, а также на соответствии этих показателей установленным нор­мативам страховой деятельности;

• диапазон предлагаемых систем и видов страхова­ния финансовых рисков и основные условия его осуществления;

• размер тарифов, используемых страховой компани­ей в процессе различных видов страхования финан­совых рисков.

Взаимоотношения предприятия со страховой компа­нией строятся на основе договора страхования — согла­шения между страхователем и страховщиком, регламенти­рующего их взаимные права и обязанности по условиям страхования отдельных видов финансовых рисков. Основу этого договора, определяющую надежность страховой за­щиты и ее эффективность, составляют условия страхо­вания. Важнейшими элементами этих условий выступают (рис. 8.3):

Рисунок 8.3. Состав основных условий страхования финансовых

рисков предприятия.

1. Объем страховой ответственности страховщика. Этот элемент характеризует перечень рисков, принимаемых

294

страховщиком по данному объекту страхования. В этом перечне рисков оговариваются возможные варианты на­ступления страхового события, вследствие которого стра­ховщик обязуется выплатить страхователю сумму страхо­вого возмещения. Объем страховой ответственности страховщика определяет полный или частичный уровень страховой защиты; предоставляемой им предприятию по конкретным видам его финансовых рисков.

2. Размер страховой оценки имущества страхователя.

Этот элемент включается в условия имущественного стра­хования Он характеризует метод осуществления оценки соответствующих активов (по балансовой стоимости, по реальной рыночной стоимости и т.п.) и ее результаты. К осуществлению такой оценки в необходимых случаях при­влекаются сторонние эксперты — оценщики имущества. Размер страховой оценки имущества страхователя является базой установления страховой суммы при использовании систем страхования по действительной стоимости, пропор­циональной ответственности и других.

3. Размер страховой суммы. Страховая сумма характе­ризует объем денежных средств, в пределах которого стра­ховщик несет ответственность по договору страхования. Каков бы ни был фактический размер ущерба, понесен­ного предприятием при наступлении страхового события, он не может быть возмещен страхователем в размерах, пре­вышающих страховую сумму. По своему экономическому содержанию страховая сумма представляет собой макси­мальный объем страховой защиты предприятия по кон­кретным видам страхуемых им финансовых рисков.

4. Размер страхового тарифа (тарифной ставки). Он ха­рактеризует удельную стоимость страховой услуги по отно­шению к страховой сумме или удельную цену страхования соответствующего вида риска. Действующие методики рас­четов тарифных ставок (актуарных расчетов) предусматри­вают вариативность подходов к установлению их уров­ня — на основе математического определения вероятности наступления страхового события, экспертных оценок, ис­пользования метода аналогий и других. Тарифная ставка (или брутто-ставка) рассчитывается страховщиком как сум­ма нетто-ставки по конкретному виду страхования и раз­мера нагрузки:

СТ — НС -Ь Н_стр ,

Іде СТ — страховой тариф (брутто-ставка) по конкрет­ному виду страхования;

НС — нетто-ставка поданному виду риска;

Нстр — нагрузка страховщика по данному виду риска.

Нетто-ставка обеспечивает страховщику формирова­ние фонда выплат страхового возмещения с учетом веро­ятности наступления страхового события по данному виду риска.

5. Размер страховой премии (платежа, взноса). Страхо­вая премия (платеж, взнос) характеризует полную денеж­ную сумму, которую страхователь должен выплатить стра­ховщику по условиям договора страхования. По своему экономическому содержанию размер страховой премии определяет полную цену страхования предприятием соот­ветствующего финансового риска или определенного их комплекса. В основе расчета размера страховой премии лежат предусматриваемые договором страховая сумма, срок страхования и размер страхового тарифа (тарифной ставки).

6. Порядок уплаты страховой премии. В соответствии с действующей практикой используется два принципиаль­ных подхода к уплате страховой премии:

• одноразовый платеж (одноразовая премия). Он носит, как правило, авансовый характер, т.е. выплачивается стра­ховщику сразу же после подписания договора страхования. Такая форма уплаты применяется по краткосрочным видам страхования финансовых рисков или при долгосрочном их страховании с невысоким размером страховой премии;

• текущий платеж (текущая премия). Он распределя­ется по конкретным временным интервалам общего срока действия договора страхования — годам (если срок дого­вора установлен в несколько лет), полугодиям, кварталам, месяцам. Сумма каждого текущего платежа в этом случае определяется путем деления полной страховой премии на

количество временных интервалов (или в иных размерах по согласованию сторон).

С позиций предприятия более выгодным является выплата страховой премии в порядке текущих платежей.

7. Размер и характер страховой франшизы. Этот эле­мент включается в условия страхования при его осущест­влении с использованием безусловной или условной фран­шизы В целях усиления внешней страховой защиты предприятие должно стремиться к минимизации размера франшизы и отдавать предпочтение условному ее виду (из рассматриваемых двух альтернативных систем страхования финансовых рисков)

8.

9. Порядок выплаты страхового возмещения. Под стра­ховым возмещением понимается сумма, выплачиваемая страховщиком для покрытия финансового ущерба страхо­вателя при наступлении страхового события. Порядок его выплаты устанавливает предельный срок расчетов, их фор­му (вид платежа), возможность удержания из него невы­плаченного размера страховой премии. Этот элемент опре­деляет также условия, при которых страховое возмещение не выплачивается (при умышленном преступлении и т.п.).