17.2. Организация процесса кредитования в коммерческом банке

В соответствии с направленностью кредитной деятельности каждый коммерческий банк разрабатывает собственное Положе­ние о кредитовании клиентов.

Для регулирования кредитной деятельности, определения ее основных направлений и принятия решений о порядке предостав­ления кредитов заемщикам создается кредитный комитет, кото­рый в своей работе руководствуется Положением о кредитном ко­митете.

В каждом банке, как правило, разрабатывается и своя соб­ственная технология кредитования, предусматривающая последо­вательность изучения и прохождения документов с принятием ре­шения на каждой стадии их рассмотрения. Тем не менее при всем многообразии технологий в каждой из них можно выделить и проследить четыре основных этапа организации кредитных отно­шений банков и их клиентов:

• первый этап — процедура предварительного рассмотрения кре­дитной заявки;

• второй этап — анализ кредитоспособности возможного заем-

шика и оценка качества заявки на кредит;

• третий этап — подготовка и заключение кредитного договора;

• четвертый этап — оформление кредита и контроль за выполне­нием условий кредитного договора, т.е. мониторинг договора.

Первый этап — процедура предварительного рассмотрения кре­дитной заявки. В обшем виде кредитная заявка содержит следу­ющие основные сведения: цель получения кредита, его размер, вид и срок предоставления, предполагаемое обеспечение. Кроме того, с целыо изучения кредитоспособности клиента банки требуют со­провождать кредитную заявку специальным пакетом документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкрет­ного банка.

В кредитной заявке содержатся сведения по основным пара­метрам кредитной операции, изучаемые работниками банка: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов.

Цель кредита. Она состоит в том. что кредит запрашивается для выполнения определенных задач, предусмотренных уставом заемщика. Это должно быть подтверждено конкретными доку­ментами, например контрактом, договором, бизнес-планом, пред­варительным соглашением с контрагентами и др.

Сумма кредита. Специалист банка проверяет обоснованность заявки в отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивает степень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляет сумму кредита с оборо­тами по расчетному счету заемщика, с масштабами его хозяй­ственной деятельности.

Порядок погашения. Проверяется соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему с реальными возможностями клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Во многих случаях источником погашения ссуды является прибыль, поэтому анализу подвергаются соответствующие показатели фи­нансового плана, используются документы о расчетах предприятия по прибыли с бюджетом и материалы налоговых органов. Если по­гашение кредита предусматривается за счет реализации активов за­емщика (недвижимость, ценные бумаги и т.п.), то проверяется со­ответствие суммы и сроков получения возможной выручки, сроков возврата и суммы ссуды.

На первом этапе устанавливается характер деловых связей за­емщика с потребителями его продукции. "Это важно, если доход поступает от одного-двух контрагентов или связан с какой-то од­ной крупной сделкой, так как в подобных условиях риск непога- шения ссуды существенно возрастает.

Срок кредита. При рассмотрении срока банки исходят из того, что чем длительнее срок ссуды, тем выше риск непогашения и ве­роятность возникновения непредвиденных трудностей, в силу ко­торых заемщик не сможет вернуть деньги в установленный срок.

Обеспечение кредита. Является важнейшим элементом сделки. В качестве обеспечения ссуды могут выступать:

• залог имущества, принадлежащего заемщику:

• пенные бумаги, валютные или рублевые депозиты заемщика, размешенные в банке:

• страхование ответственности заемщика за непогашение креди­тов:

• страхование банком риска непогашения кредитов:

• переуступка в пользу банка права получения и распоряжения выручкой от реализации продукции по договорам, плательщи­ками по которым являются предприятия и организации с на­дежной, по мнению банка, финансовой репутацией;

• обязательства в других формах, согласованных с банком.

Наряду с анализом кредитной заявки и пакета сопроводитель­ных документов для более полной оценки банк стремится полу­чить четкие ответы на базовые вопросы, которые могут быть рас­пределены по группам:

1. Сведения о клиенте и его предприятии: форма собственности, дата регистрации, виды выпускаемой продукции и оказываемых ус­луг и т.п.. когда зарегистрировано предприятие и осуществляет ли оно хозяйственную деятельность последние полгода: форма соб­ственности учредителей заемщика; размер уставного фонда: в ка­ком банке открыт расчетный счет; прибыльно ли предприятие; ас­сортимент выпускаемой продукции (товары, услуги); обеспечена ли продукция сбытом: география поставок: практикуемая форма рас­четов: каков опыт и квалификация руководящего состава.

2. Обоснование кредитной заявки: сумма кредита, предполага­емая к получению: методика расчета суммы ссуды: корректность составления прогноза финансовых потребностей.

3. Обоснование возможности погашения кредита: анализ спо­собности к погашению кредита в указанные сроки: каким обра­зом предполагается погашение кредитной суммы; расчет денеж­ной наличности в течение одного операционного цикла; наличие или отсутствие специального источника погашения кредита: на­личие или отсутствие лиц-гарантов (физических или юридиче­ских). их финансовое состояние.

4. Предполагаемое обеспечение займа, перечень имущества, передаваемого в залог: его местонахождение; требуется или нет специальное разрешение на реализацию имущества, выступающе­го в качестве обеспечения; методика оценки закладываемого иму­щества.

5. Предыдущий опыт общения клиента с банковскими учреж­дениями: с какими банками в настоящее время сотрудничает кли­ент; занимал ли он где-то еше ссуду; причины, побудившие кли­ента обратиться именно в это банковское учреждение; существуют ли кредиты, не погашенные ранее, каков их характер и причины непогашения.

Если клиент не имел ранее отношений с данным банком, а рас­четный счет открыт в дру гом банке, то особое внимание следует уделить причинам, по которым он решил обратиться за кредитом именно в этот банк, а не в обслуживающий. Эти причины должны быть разумными и правдоподобными.

Эти вопросы позволяют провести интервью с клиентом, т.е. речь идет о личной встрече ответственного работника банка с ру­ководством потенциального заемщика, который предоставляет официально заверенный документ, на основании которого он уполномочен вести переговоры от лица фирмы.

После беседы кредитный работник должен принять решение: продолжать ли работу с клиентом или ответить отказом. При по­ложительном решении вопроса о кредитовании сотрудник банка начинает составлять резюме к вопросу о кредитовании.

Риск по кредиту необходимо по возможности более полно оце­нить на нервом этапе. Поэтому если в ходе интервью кредитным работником не будут получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, или предложение клиента расходится в важных аспектах с принципами и установ­ками кредитной политики банка, то просьба о выдаче кредита скорее всего будет отклонена. При этом требуется аргументиро­ванно объяснить причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если кредитный работник принял положительное решение, то он информирует клиента о том, какие материалы и сведения необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, согласовывает с ним дату и время следу­ющей встречи.

Второй этап — анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит (см. п. 17.3 данной главы).

Третий этап — подготовка и заключение кредитного договора.

Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кре­дитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспе­чения ссуды.

Договорная основа является важной чертой системы кредито­вания. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоя­тельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, осо­бенностей заемщика совместно с ним придают договорам индиви­дуальный характер.

Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судеб­ные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качест­веннее и детальнее проработаны в нем основные условия креди­тования.

Независимо от формы и объема кредитный договор всегда со­держит ряд обязательных реквизитов:

• цель, на которую предоставляется кредит;

• срок;

• сумма кредита;

• процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

• вид ссудного счета и режим его функционирования;

• порядок выдачи и погашения кредита;

• способы обеспечения кредитного обязательства;

• права, обязанности и ответственность сторон:

• перечень информации, предоставляемой заемщиком банку, и сроки ее представления;

• подписи, печати и юридические адреса сторон.

Банк не может не интересоваться назначением выдаваемых кре­дитов. поскольку нецелевое использование средств увеличивает риск невозврата и противоречит основным принципам кредитова­ния. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре.

Цель кредита может быть разовой — осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, про­ведение реконструкции и т.д.. а также постоянной — кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях круго­оборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ре­сурсов.

Целевое назначение наряду с другими факторами оказывает влияние на срок кредита и его величину.

Конкретный срок кредита рассчитывается на основе оборачива­емости кредитуемых ценностей или сроков окупаемости кредиту­емых мероприятий.

Сумма кредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банк может удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Если в результате анализа кредитоспо­собности выясняется, что заемщик не очень надежен, то банк мо­жет ограничить сумму выдаваемого кредита.

Одним из важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка. Еше большие колебания ее могут на­блюдаться среди различных банков. Это связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту.

В кредитном договоре может быть предусмотрена как фикси­рованная. так и плавающая ставка.

Фиксированная, т.е. остающаяся неизменной в течение всего срока кредитования, ставка используется при кредитовании на короткие сроки.

При выдаче кредита на более длительный период (особенно в условиях инфляции) рациональнее применение плавающей став­ки, когда определенный размер ее устанавливается только на на­чальный период. В дальнейшем же она изменяется в зависимости от величины, к которой оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четко определено, к какой величине и каким обра­зом привязывается ставка.

Составной частью кредитного договора является раздел, в ко­тором регламентируются права, обязанности и ответственность сторон. Они вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредит­ной сделки.

В договоре должны быть четко сформулированы обязанности, включающие:

• предоставление кредита заемщику в объемах и сроки, преду­смотренные договором;

• начисление в установленные сроки процентов по ссуде;

• информирование заемщика об изменениях в нормативных до­кументах, вносимых по решению правительства, ЦБ РФ по вопросам кредитования.

Четвертый этап — мониторинг выполнения кредитного соглаше­ния. Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным н неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое при­стальное внимание уделяют следующим факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функцио­нированию предприятия, получившего кредит.

В связи с этим банк стремится свести к минимуму и исклю­чить действие следующих нарушений: недостаточно строгое отно­шение к заемщику, непрофессионально проведенный финансо­вый анализ, недобросовестное структурирование ссуды, отсутствие достаточного обеспечения, ошибки в документальном оформле­нии ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период пога­шения ссуды.

В процессе кредитного мониторинга особое внимание следует уделять фактам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кредит может быть не погашен в срок или вообще попасть в категорию креди­тов. именуемых банками как «невозвраты». Выделяют следующие отрицательные факты: непредставление финансовых отчетов в ус­тановленные сроки, резкое увеличение дебиторской задолженнос­ти, замедление оборачиваемости запасов, снижение доли кратко­срочных активов, непропорциональный рост краткосрочной задолженности, снижение коэффициента ликвидности, увеличе­ние доли основного капитала в сумме активов, снижение объема продаж, рост просроченных долгов, возникновение убытков от операционной деятельности, изменение условий коммерческого кредитования и т.д.

В случае возникновения проблем с возвратом кредита наилуч­шим вариантом выступает разработка совместно с заемщиком специально!! программы, направленной на восстановление фи­нансовой стабильности предприятия и устранение имеющихся диспропорции. В противном случае банк должен требовать от за­емщика платежи, реализацию обеспечения, предъявлять претен­зии к гаранту и т.д. Самый нежелательный выход из неблагопри­ятной ситуации — объявление недобросовестного заемщика банкротом, так как банк может оказаться в длинной очереди пре­тендентов на имущество незадачливого заемщика, а именно: по­сле налоговых служб, страховых компаний и т.д.

Признаками проблемных кредитов могут считаться:

• необычные или необъяснимые причины задержки предостав­ления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращение контактов с работниками банка;

• изменение кредитного рейтинга заемщика:

• неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности или деловой активности (напри­мер. соотношения объема продаж н товарно-материальных за­пасов);

• отклонение объема фактических продаж или потока наличнос­ти от планируемых при подаче кредитной заявки;

• неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков средств на счетах клиента.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть не­предвиденные проблемы, потребуюшие изменения условий дого­вора. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может происходить по инициативе как заемщика, так и банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

• уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка; при плавающей процентной ставке — изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

• продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита, указанного в первоначальном кредитном договоре;

• увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с первоначальной;

• переоформление дополнительного соглашения, в связи с чем реально улучшается качество обеспечения ссудной задолжен­ности по сравнению с первоначальными условиями. Переоформление ссуды свидетельствует прежде всего о пони-

женин ее качества и повышении банковского риска.

Одним из условий кредитного договора должно быть право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае наруше­ния клиентом-заемщиком предусмотренных договором обяза­тельств. Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при следующих обстоятель­ствах:

• несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления:

• выявлении случаев реализации заложенного имущества без со­гласия банка:

• выявлении случаев неудовлетворительного хранения заложен­ного имущества:

• несвоевременной уплате основного долга и процентов.

В каждом коммерческом банке важным инструментом кредит­ного мониторинга является кредитный архив, где сосредоточивает­ся вся необходимая документация: финансовые отчеты, деловая переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д. Кредитный мониторинг также предполагает по­стоянный контроль кредитного портфеля, при этом применяется, как правило, дифференцированный подход, заключающийся в том. что наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год. в то время как проблемные ссуды находятся под посто­янным контролем.

С целью повышения объективности оценки ссуд также приме­няется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов, ко­торая заключается в деятельности независимых организаций по контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской провер­ки стремятся получить ответы на вопросы: каково состояние кре­дитных архивов банка, обновляются ли они: регулярно ли обследу­ет руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля: состояние резервных фондов банка, пред­назначенных яяя покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, ко­торый представляется совету директоров, соответствующим коми­тетам банка, руководителям подразделений банка.

Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод о том, что кредитование наряду с принятием депозитов и осуществлени­ем расчетов является одной из базовых функций коммерческих банков, от эффективности выполнения которой прямо зависит н их финансовое состояние, и состояние экономики страны. Поэто­му очевидно, что правильная организация кредитного процесса в банках — одно из важнейших условий дальнейшей эволюции как банковской системы, так и экономики страны.

В основе организации кредитного процесса лежит кредитная политика, разработанная самим коммерческим банком. При ее формировании банк учитывает макроэкономические, региональ­ные. отраслевые и внутрибанковские факторы.

Кредитный процесс — это приемы и способы реализации кре­дитных отношений, расположенные в определенной последова­тельности и принятые данным банком. Несмотря на то что в каж­дом банке организация кредитного процесса имеет свои особенности, существуют некоторые обшие правила. В его орга­низации можно выделить четыре основных этапа.

Наиболее важное значение имеют первый и второй этапы, так как здесь решается главный для обеих сторон вопрос о целесооб­разности либо нецелесообразности удовлетворения заявки потен­циального заемщика.

Кредитование для банка — это процесс, всегда связанный с возможным риском потери значительных денежных ресурсов.

Именно поэтому для снижения риска невозврата кредита исполь­зуются формы обеспечения его возвратности. В российской бан­ковской практике в качестве основных форм обеспечения воз­вратности кредита используются: залог. банковские гарантии. поручительства третьих лиц. страхование, цессия.

Необходимым звеном в технологин кредитного процесса явля­ются методы кредитования. Также важным является вопрос об ор­ганизационном обеспечении кредитного процесса, т.е. организа­ции соответствующего подразделения в коммерческом банке.

Организация кредитного процесса предполагает четкое функ­циональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в дан­ном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтер­ские. кассовые, юридические и другие службы).

Само кредитное подразделение может быть организовано в различных вариантах. Простейший и стандартный для большин­ства современных российских небольших банков вариант — когда имеется только кредитный отдел, сотрудники которого непосред­ственно работают с претендентами на кредит и заемщиками, в не­обходимых случаях обращаясь в бухгалтерию и к юристу. При этом функцию кредитного комитета в части разрешения кредита обычно выполняет правление банка, а подчас даже отдельные его члены (например, председатель правления и заместитель, имею­щий право второй подписи). Все остальные составные части кре­дитного процесса в таком случае либо вовсе отсутствуют, либо выполняются кредитными работниками «по совместительству».

Развитый вариант организации кредитного процесса (который, однако, не может быть сведен к какой-либо единой универсаль­ной схеме) предполагает, что помимо собственно кредитного от­дела в банке действуют также:

• кредитный комитет:

• комитет управления кредитными рисками:

• отдел кредитной политики (его функции могут быть возложе­ны на комитет управления кредитными рисками);

• отдел кредитного анализа.

Кроме того, необходимо получать маркетинговую информацию с рынка кредитов. Желательно, чтобы это делалось на профессио­нальной основе. Следовательно, банку нужна своя маркетинговая служба. Организационно она может быть представлена отдельным подразделением, но может входить и в состав кредитного подраз­деления.

В современных условиях развития отечественного банковского бизнеса крайне желательным участником кредитного процесса со стороны банка стала служба экономической безопасности.