Управление денежным потоком

Давайте рассмотрим наш пример, когда компания неожиданно находит нового клиента. Если этот клиент хочет заключить контракт на 4 миллиона долларов, это, с одной стороны, конечно, здорово. Но с другой стороны, если товары будут оплачены только после их поставки клиенту, что означает получение выручки через шесть месяцев после начала производства, то на этот срок компании придется вложить собственные средства в приобретение сырья и материалов и осуществление других необходимых расходов — собственные средства, которые нужны для выплаты заработной платы и оплаты налогов в течение этих шести месяцев. Отчет о движении денежных средств не заменяет собой бухгалтерский баланс или отчет о доходах. Но он может добавить каплю горькой действительности в ваши радужные планы, за-ранее показывая, что для того, чтобы компания могла получить несколько миллионов в конце года, ей потребуется существенная финансовая поддержка в июне и июле. В этом и заключается основная цель составления всех финансовых планов, рассмотренных в двух предыдущих главах. Как и другие финансовые планы, отчет о движении денежных средств позволяет обнаружить проблему еще до того, как она возникнет на самом деле, что облегчает устранение проблем и минимизирует вероятность развития кризисных ситуаций. А заблаговременное обнаружение проблем и их предотвращение столь же важно в финансовом планировании, как и в планировании доходов. Возможно, даже более важно!