ПОТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ: ОБЩИЙ ОБЗОР

5-726

не менее еще существует гораздо более фундаментальный метод управления денежными средствами.

Давайте вернемся к нашей модели на рис. 1.2. Здесь мы видим, что все втекает в кружок наличности или вытекает из него. Денежные средства — это центральная точка, главный прйвод инвестиций предприятия. Все, что ни делается в вашем бизнесе, в конечном итоге окажет влияние на его кассовую позицию. Таким образом, денежные средства становятся очень удобным мерилом, при помощи которого анализируются финансовые последствия решений, деловой политики и планов. Именно поэтому менеджеры и инвесторы все больше анализируют движение денежных средств в целом, отсле-живая состояние и развитие инвестиций предприятия.

Другими словами, менеджеры переходят от простого планирования к анализу воздействия этих планов на то, сколько денежных средств в целом поступит в их бизнес и что именно произойдет с ними, если следовать принятой стратегии на обзорный период.