Характеристика кредитно-банковской системы и ее роль в финансовой системе РФ

Объективная необходимость существования кредитных отношений в государстве обусловлена кругооборотом товарных ресурсов и денежных средств в процессе общественного вос­производства.

Аккумулируют временно свободные денежные средства хозяйственных организаций, главным образом банки и иные кредитные организации. В ряде зарубежных стран и в России существует и развивается коммерческий кредит, предостав­ляемый одной хозяйственной организацией (поставщиком) другой организации (покупателю). В Российской Федерации в соответствии со ст. 823 ГК РФ в понятие коммерческого креди­та включают: “...предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг”. Однако ведущие позиции сохраняются за банковским кредитованием.

Возможность пользоваться кредитом позволяет предпри­ятиям ускорять реализацию намеченных мероприятий (проек­тов), не дожидаясь накопления собственных денежных фондов. Это позволяет повысить эффективность использования ресур­сов, ускорить оборачиваемость средств.

Мобилизацию денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система — одно из важнейших подразделений финансовой системы государства. Как и вся экономика, банковская система РФ претерпевает изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную.

В целях усиления воздействия государственных банков на экономическое развитие в стране в 1987 г. была проведена ре­организация банковской системы. Перестроены действующие и образованы новые специализированные банки: Промстрой­банк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк, Госбанк.

Госбанк СССР осуществлял централизованное плановое управление денежно-кредитной системой страны и проводил единую денежно-кредитную политику государства, координи­ровал деятельность всех банков, включая организацию расчетов между ними, осуществлял эмиссию ценных бумаг, регулирова­ние денежного обращения, кассовое исполнение государствен­ного бюджета.

Промстройбанк стал проводить кредитные операции в промышленности, на транспорте, связи, в сфере материально­технического снабжения.

Агропромбанк был призван обслуживать организации и предприятия в агропромышленном комплексе.

Жилсоцбанк осуществлял кредитные операции в жилищно­коммунальном хозяйстве, бытовом обслуживании, социально­коммунальном хозяйстве, социально-культурном строительстве, в хозяйстве, подведомственном местным Советам народных депутатов, в сфере кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности.

Сберегательный банк стал обеспечивать организацию сбе­регательного дела в стране, безналичные расчеты и кассовое обслуживание населения, кредитование потребительских нужд трудящихся.

Внешэкономбанк был призван кредитовать предприятия и объединения, непосредственно осуществляющие экспортно­импортные операции. Он участвовал в кредитовании совместных предприятий, контролировал исполнение сводного валютного плана, экономное использование валютных ресурсов, обеспе­чение и проведение расчетов по внешнеэкономическим опера­циям.

К институтам кредитной системы относились также ме­ждународные банки: Международный банк экономического сотрудничества (стран социалистического содружества) и Ме­ждународный инвестиционный банк.

С 1988 г. в стране стали создаваться новые, кооперативные, банки. Правовой основой создания кооперативных банков стал Закон СССР “О кооперации в СССР”, принятый 26 мая 1988 года. Кооперативные банки организуются на паевой основе.

2 декабря 1990 г. был принят Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”, где была определена новая структура банковской системы страны, состоящая из двух уровней:

• первый уровень — Центральный банк Российской Феде­рации (Банк России);

• второй уровень — коммерческие банки и специализиро­ванные кредитно-финансовые учреждения.

В центре кредитной системы на первом уровне находится Банк России, играющий важную роль в макроэкономическом регулировании финансовых и денежных отношений в стране. Его функции и роль в финансовой системе изложены ниже.

На втором уровне банковской системы находятся коммер­ческие банки (акционерные, кооперативные), которые призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собствен­ности. Они осуществляют посреднические операции, обслу­живают расчеты и платежный оборот между предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые и иные банковские операции. По состоянию на 1 января 1998 г. Банком России было зарегистрировано 2526 коммерческих банков и 26 небанковских кредитных организаций. После кризиса (август 1998 г.) числен­ность коммерческих банков стала сокращаться. На 1 января 2000 г. число кредитных организаций, имеющих лицензию на совершение банковских операций, составило 1349 банков и 34 небанковские организации^[7].

На 1 января 2009 г. в России насчитывалось 1228 кредитных организаций, в том числе 1108 коммерческих банков, имеющих право на осуществление банковских операций, из них 886 банков имеют право привлечения вкладов населения.

Количество коммерческих банков имеет тенденцию к сокра­щению. Банк России отзывает лицензии у банков, которые не вы­держивают нормативов собственных средств. Ряд коммерческих банков имели недоимку по платежам в бюджет. В 1999-2000 гг. Банк России выделял на поддержку 15 банкам 17 млрд руб. го­сударственных средств, однако недоимка не сократилась.

В соответствии с Инструкцией № 1 Банка России “О порядке регулирования кредитных организаций” от 1 октября 1997 г. мини­мальный размер уставного капитала для вновь созданных коммер­ческих банков был установлен в сумме, эквивалентной 1 млн евро.

Все действующие банки для выполнения банковских опера­ций должны располагать собственным капиталом в размере не менее 5 млн евро. Банки, собственный капитал которых составля­ет от 1 до 5 млн евро, могут выполнять лишь ограниченный пере­чень операций. По данным Банка России, около 25% коммерчес­ких банков в 2008 г. имели уставный капитал менее 1 млн евро^[8].

Банки, не сумевшие нарастить размеры собственного капитала до 1 млн евро, должны были превратиться в небанковские кредит­ные организации. Однако в связи с экономическим кризисом Банк России принял решение отсрочить до 2001 г. выполнение требо­вания о минимальном размере собственного капитала банков^[9].

По уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банков. В России преобладают уни­версальные банки, которые выполняют от нескольких десятков до сотни и более видов банковских операций.

К специализированным относятся банки: ипотечные, инве­стиционные, ссудно-сберегательные и др.

Ипотечные банки предоставляют кредиты под залог недви­жимости (зданий, сооружений, земли). Основным источником их ресурсов является выпуск собственных ценных бумаг (заклад­ных листов, ипотечных облигаций).

Инвестиционные банки имеют основной функцией разме­щение на рынке акций, облигаций, выпущенных промышлен­ными и торговыми компаниями, выпуск собственных акций и облигаций.

Ссудно-сберегательные банки аккумулируют доходы и сбе­режения населения и предоставляют ссуды на потребительские нужды, финансирование жилищного строительства.

Для финансирования государственных программ и задач общегосударственного значения создаются государственные кредитные учреждения. Это главным образом банки реконст­рукции и развития, сельскохозяйственные банки.

Кооперативные банки (кредитные кооперативы) основаны на кооперативной собственности их членов (учредителей). Главная цель их деятельности не получение прибыли, а удовлетворение по­требностей членов кооперативного банка в банковских услугах.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассо­циации. Цель деятельности банковских союзов не получение прибыли, а защита интересов организаций — членов союза и кооперация их деятельности по различным направлениям со­вершенствования банковской деятельности. В России образована Ассоциация российских банков (АРБ), объединяющая более 40% общего количества коммерческих банков.

Операции коммерческих банков подразделяются на пас­сивные (привлечение средств); активные (размещение средств); комиссионно-посреднические и доверительные.

Ресурсы коммерческих банков складываются из собствен­ных, привлеченных и имитированных средств. Собственные средства акционерного коммерческого банка — это акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль. Они состав­ляют около 10—15% ресурсов современного коммерческого ак­ционерного банка. Основная их часть (85—90%) — привлеченные средства в форме депозитов. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады кли­ентов банка. Средства вкладов до востребования предназначены в основном для текущих расчетов. Срочные вклады вносятся, как правило, на длительные сроки, и банк может располагать этими вкладами, выдавая кредиты и получая за них проценты.

Помимо ссудных операций коммерческие банки оказывают клиентам банковские услуги — выполняют операции с валютой, размещение и хранение ценных бумаг, финансовую аренду (лизинг)^[10], факторинг^[11] и др.

В Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 “О банках и банковской деятельности” определены основные банковские операции, которые должны выполнять коммерческие банки в условиях рыночной экономики, отношения между кредитной организацией и государством.

Особую роль в финансовой системе государства играет Сберегательный банк РФ, имеющий свою историю. В 1922 г. в СССР были учреждены государственные сберегательные кассы. В 1988 г. они были преобразованы в Сберегательный банк как государственный специализированный банк по обслуживанию населения. В 1990 г. Российский республиканский банк Сбер­банка СССР объявлен собственностью РСФСР и преобразован в акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк РФ). Учредителем банка является Банк России.

С 1990 г. по настоящее время Сбербанк входит в банков­скую систему России и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Цен­трального банка РФ, а также уставом Сбербанка. Согласно уставу Сберегательный банк является юридическим лицом и со своими отделениями и другими обособленными подразде­лениями составляет единую систему Сбербанка РФ. Он имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Уставный капитал банка был сформирован в сумме 500 млрд руб. и разделен на 9 млн обыкновенных и 50 млн привилегиро­ванных акций. Основным акционером Сбербанка РФ является Центральный банк РФ. Акционерами Сбербанка стали также юридические и физические лица, купившие акции банка.

В настоящее время Сберегательный банк России является универсальным банком, поскольку предлагает на рынке все воз­можные виды банковских услуг. Основной целью банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных бан­ковских операций и сделок с физическими и юридическими ли­цами. О роли Сбербанка в финансовой системе свидетельствуют выполняемые им активные и пассивные операции, сущность которых заключается в следующем.

Активные операции Сбербанка представляют собой опе­рации по размещению привлеченных и собственных средств в целях получения дохода. К ним относятся кредитование (ком­мерческое, межбанковское и населения на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными ценностями.

Значение активных операций обусловливается тем, что структура и качество активов в значительной мере определяют ликвидность, платежеспособность банка и его надежность.

Сбербанк осуществляет кредитование физических и юри­дических лиц.

Сбербанк предоставляет кредиты на следующие цели:

• строительство садовых домов и благоустройство садовых участков в садоводческих товариществах сроком до 5 лет;

• капитальный ремонт домов в сельской местности в размере до 75% стоимости работ по капитальному ремонту;

• покупку дома в сельской местности для сезонного прожи­вания на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строе­ния;

• строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов для постоянного проживания в размере 75% сметной стоимости или перечня работ по ремонту дома на срок до 5 лет;

• кредит на неотложные нужды — это приобретение транс­портных средств, гаражей, предметов домашнего обихода, плат­ные медицинские услуги, приобретение туристских и санатор­ных путевок. Кредит предоставляется на срок до 3 лет.

Пассивные операции — операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг.

Привлекаемые банком средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банком в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд Банка России).

Депозитные операции. Для коммерческих банков вклады — главный вид пассива, а следовательно, важный ресурс для про­ведения активных кредитных операций.

Вклад — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Су­ществуют различные признаки вкладов. В зависимости от вкладчика выделяют депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяют на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Депозиты выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой.

Преимущество депозита перед наличными деньгами заклю­чается в том, что депозит приносит проценты. Его недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал, вло­женный в производство или сферу обращения. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент “при­роды” банка. Ибо его сущность заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 тех про­центов, которые взимаются по активным операциям.

К специализированным кредитно-финансовым учреждени­ям, функционирующим в стране, относятся: инвестиционные ак­ционерные банки (проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг); ссудно-сберегательные ассоциации и кредитные союзы (акционируют сбережения населения и вкладывают де­нежный капитал в финансирование жилищного строительства); страховые акционерные общества (страховые функции).

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ “О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)” оп­ределил цели и функции Банка России в условиях рыночной экономики. Основными целями являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностран­ным валютам;

• развитие и укрепление банковской системы РФ;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функциони­рования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Цен­трального банка РФ.

Центральный банк — это эмиссионный банк. Он не обслу­живает предприятия и организации. Его деятельность связана с организацией денежного обращения в стране. Банк осуществ­ляет эмиссию (выпуск) наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго уровня банковской системы — банки и небанковские учреждения.

Банк России выполняет следующие основные функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную по­литику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирова­ния; устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию кредитных орга­низаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций; осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков; устанавливает правила расчетов и проведения банковских операций.

Он подотчетен Государственной Думе Федерального Соб­рания Российской Федерации.

В последние годы предприятия и население все больше вы­сказывали и высказывают недовольство работой коммерческих банков. Среди причин, вызывающих недовольство со стороны предприятий и организаций — клиентов коммерческих банков, можно отметить низкий профессионализм руководящего звена коммерческих банков, а в ряде случаев — личную корыстную заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов банков; использование некоторыми банками государственных бюджетных средств в качестве ресурсной базы для ускоренного наращивания размеров своего баланса и операций, что привело к зависимости таких банков от состояния государственного бюдже­та, а также к нерациональному использованию государственных средств; установление банками непомерно высоких процентных ставок за пользование банковским кредитом; задержка в про­ведении финансовых расчетов между клиентами и др. Все это ведет к резкому снижению уровня доверия к банковской систе­ме и к отдельным коммерческим банкам со стороны клиентов и населения.

Репутация коммерческих банков была подорвана кризисом банковской системы, который достиг высшей точки в августе 1998 г. Обострение кризиса в августе 1998 г. имело следующие внутренние проявления. Правительство РФ не смогло продол­жать обслуживание и погашение внутреннего долга, что привело к замораживанию выплат по ГКО и ОФЗ, остановке финансовых рынков, к скачку валютного курса. Все это повлекло за собой кризис в банковской сфере России, так как значительная часть банков была ориентирована на предсказуемый валютный курс и устойчивое функционирование рынка ГКО и ОФЗ.

Банковский кризис, затронувший деятельность более поло­вины коммерческих банков, имел также внешние проявления:

• снижение платежеспособности коммерческих банков, неспособность выполнять ими свои обязательства перед ино­странными кредиторами и клиентами;

• снижение доверия иностранных партнеров к коммерче­ским банкам;

• остановку межбанковского денежного рынка;

• аресты корреспондентских счетов отдельных коммерче­ских банков за рубежом, в результате чего уменьшился приток экспортной валютной выручки;

• остановку рядом банков платежей своих клиентов, вклю­чая платежи в пользу бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов.

Ситуацию в банковской системе усугубил отток средств населения из банков. Только за август 1998 г. вклады населения сократились на 15,1 млрд руб., или на 10%, в валюте — на 644 млн долл., или на 10,1%. Средства на расчетных и текущих счетах, депозиты предприятий и организаций за август 1998 г. уменьши­лись на 7,1 млрд руб., или на 15,5%. Банковский капитал сокра­тился на 13,2%, образовались убытки в сумме 8,1 млрд руб.^[12]

В условиях роста числа ненадежных банков особое значение имеет проблема реструктуризации коммерческих банков. Под реструктуризацией банков понимаются меры, принимаемые Центральным банком на преодоление финансовой неустойчиво­сти и осуществление процедуры ликвидации несостоятельных банков.

Целями реструктуризации банковской системы являются:

• выделение жизнеспособного ядра банковской системы, увеличение ее капитала, улучшение качества активов, создание долгосрочной ресурсной базы для банковского обслуживания потребностей реальной экономики;

• определение и ликвидация неплатежеспособных банков, не имеющих перспектив дальнейшего существования;

• сохранение и реформирование крупных неплатежеспо­собных банков, ликвидация которых принесла бы социальные и экономические издержки;

• восстановление доверия к банкам со стороны частных вкладчиков, предприятий и организаций;

• восстановление способности банковской системы прово­дить расчеты;

• создание законодательной базы для быстрого и эффектив­ного проведения реструктуризации;

• проведение политики в поддержку развития инфра­структуры финансовых рынков: фондовых бирж, расчетных и клиринговых систем, депозитариев;

• обеспечение прозрачности информации о банках и их финансовом состоянии;

• усиление банковского надзора со стороны Центрального банка РФ за деятельностью коммерческих банков;

• изменение организационной структуры банков (сокра­щение филиальной сети, удаление лишних управленческих звеньев и др.).

Предусмотрено для некоторых банков введение ограниче­ний на проведение отдельных банковских операций.

В соответствии с Федеральным законом “О федеральном бюджете на 1999 год” Правительством РФ и Центральным бан­ком РФ был создан новый Российский банк развития (РосБР) — государственная кредитная организация по кредитованию ин­вестиционных проектов^[13].

Особая роль в банковской системе отведена полевым уч­реждениям, созданным Центральным банком РФ. Полевые учреждения Банка России являются государственными спе­циализированными кредитными учреждениями (банками) по обслуживанию воинских подразделений (воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ). Они могут также обслуживать иные государственные организации и учреждения, находящиеся на территории военных объектов, воинских частей, когда создание территориальных учреждений Банка России невозможно. Полевые учреждения имеются во всех военных округах, на флотах, группах войск в государствах ближнего зарубежья (Армении, Казахстане, Таджикистане, Киргизии).

2.1.