Финансы страховых организаций

а) страхователь (застрахованное лицо, выгодоприобретатель) — это юридические или физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора страхования;

б) страховые организации (страховщики) — юридические лица, име­ющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, распоряжающиеся созданием и расходо­ванием средств страхового фонда;

в) страховые актуарии — физические лица, которые постоянно про­живают на территории РФ, имеют квалификационный аттестат и осуществляют на основании трудового договора или гражданско- правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов;

г) страховые посредники (страховые агенты и брокеры).

Страховые агенты — это физические или юридические лица, ко­торые действуют от имени или по поручению страховщика в соот­ветствии с поставленными полномочиями, представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение.

По итогам заключенного страхового договора страхователь полу­чает страховое свидетельство (полис), в котором оговорены правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения до­говора и прочие условия.

В соответствии с Законом РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об орга­низации страхового дела в Российской Федерации» страховая дея­тельность (страховое дело) — это сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связан­ных со страхованием и перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защи­ты имущественных интересов физических и юридических лиц, Рос­сийской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

♦ проведение единой государственной политики в сфере страхова­ния;

♦ установление принципов страхования и формирование механиз­мов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ. Минимальный размер уставного капитала страховщика, осущест­вляющего исключительно медицинское страхование, устанавлива­ется в сумме 60 млн руб. Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 млн руб., и соответствующих коэф­фициентов.

Страховые услуги могут быть представлены на условиях обяза­тельности и добровольности. Соответственно по форме проведения страхование может быть обязательным и добровольным.

Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обяза­тельного страхования.

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее опреде­ления;

д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

з) порядок определения размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обя­зательств субъектами страхования; л) иные положения.

К сфере обязательного страхования относятся:

♦ государственное обязательное страхование пассажиров от не­счастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

♦ государственное обязательное личное страхование военнослужа­щих и военнообязанных лиц, рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

♦ обязательное страхование работников предприятий с особо опас­ными условиями работы (пожарные, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасатели, полярники, инкассаторы банков и т. д.);

♦ обязательное страхование профессиональной ответственности частных нотариусов;

♦ обязательное страхование автогражданской ответственности и др. Добровольное страхование осуществляется на основании догово­ра страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления, проводится в силу закона и на добро­вольной основе. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке.

Выделяют следующие виды добровольного страхования:

а) личное страхование,

б) имущественное страхование;

в) страхование ответственности;

г) страхование рисков.

Личное страхование является формой социальной защиты. Здесь

выделяют:

♦ страхование жизни, которое гарантирует страхователю (застра­хованному) выплату страховой суммы, определенной договором, в случае дожития его до окончания срока страхования и в случае смерти.

♦ страхование от несчастного случая, предоставляющее страховате­лю (застрахованному) защиту на случай нанесения вреда жизни и здоровью вследствие несчастного случая и (или) болезни, огово­ренных договором страхования; смерти в результате несчастного случая и (или) болезни; наступления инвалидности; утраты про­фессиональной трудоспособности;

♦ добровольное медицинское страхование, которое обеспечивает полную или частичную компенсацию расходов страхователей (за­страхованных) в связи с обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами в рамках договора страхования. До­говором страхования предусматривается прикрепление застра­хованных к поликлиническим медицинским учреждениям для получения более широкого перечня медицинских услуг и (или) медицинских услуг более высокого качества, обеспечение лече­ния в стационаре, альтернативная скорая помощь; специальные программы для детей, пенсионеров, реабилитация, курортно­санаторное лечение и др. Данный вид страхования предусматри­вает страховое покрытие медицинских расходов граждан, совер­шающих поездку по России и за рубежом;

♦ дополнительное пенсионное страхование, которое являетеся до­полнением к государственному пенсионному обеспечению граж­дан и предусматривает выплату дополнительной пенсии при до­стижении застрахованным возраста, установленного в РФ для вы­платы трудовой пенсии;

♦ страхование ритуальных услуг, направленное на компенсацию расходов, связанных с погребением и прочими расходами по риту­алу, которые осуществляют родственники застрахованного. Стра­ховые взносы оплачиваются либо единовременно на весь период страхования (до дня смерти застрахованного), либо в рассрочку. Договором страхования предусматриваются различные варианты страхования: полное покрытие всех расходов в пределах страховой суммы; частичное покрытие; покрытие определенных расходов по списку, предусмотренному договором страхования;

♦ страхование медицинских расходов граждан, совершающих поезд­ку (путешествие).

♦ страхование наземного транспорта позволяет возместить расходы на восстановление транспортного средства в случае его поврежде­ния либо в случае его уничтожения (угона) возмещается действи­тельная стоимость транспортного средства на момент страхового случая. Страховыми случаями по данному договору являются: дорожно-транспортное происшествие, пожар, стихийные бедствия, противоправные действия третьих лиц (включая кражу). Страхо­вателями определены владельцы транспортных средств, доверен­ные лица владельцев, арендаторы, лизингополучатели;

♦ страхование воздушного транспорта осуществляется от всех ри­сков (гибель и повреждение). Договором страхования гаранти­руется страховая защита во время взлета, посадки, выруливания, полета, нахождения на земле, воде, воздухе. При заключении до­говора страхования страхователь (владелец, арендатор, лизинго­получатель) должен представить документы, подтверждающие техническую готовность к эксплуатации (бортовая книжка, оста­точный летный ресурс, данные о последнем техосмотре и ремонт­ных работах), а также регистровые документы воздушного сред­ства транспорта;

♦ страхование грузов используется при транспортировке товаров, оборудования, сырья, материалов, топлива, произведений ис­кусства, денежных знаков, ценных бумаг и др. на случай гибели и повреждения, исчезновения (потери) при перевозке их любым видом транспорта, при наступлении аварий, пожара, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц (включая тер­рор).

♦ страхование имущества юридических лиц применяется для защи­ты недвижимого (здания, сооружения, коммуникации) и движи­мого (оборудование, машины, товары, материалы, незавершенное производство, сырье, топливо, готовая продукция и пр.) имуще­ства во время использования, консервации, хранения и т. д. от воз­можного ущерба: повреждения, гибели имущества в результате пожара, аварий водопроводной, канализационной, отопительных систем, замыкания электросетей, стихийных бедствий и др.;

♦ страхование имущества физических лиц предусматривает страхо­вание любой собственности гражданина: квартиры, дачи, садового домика, домашнего имущества, коллекций, антиквариата и др.;

♦ страхование строительно-монтажных рисков. Объектом страхова­ния являются ценности, используемые в процессе строительства, монтажа, ремонта, реконструкции, и недостроенные элементы — незавершенное строительство, а также временные сооружения и конструкции, используемые в процессе строительного монтажа. Основные риски, которые покрываются договором страхования: пожар, аварии, проникновение воды, стихийные бедствия, обрыв тросов строительных кранов, короткое замыкание и перерыв в по­даче электроэнергии, инженерные ошибки и др.;

♦ страхование финансовых рисков включает страхование предпри­нимательских рисков, т. е. рисков, присущих инвестиционной, производственной или иной деятельности и выраженных в виде потерь прибыли, убытков, непредвиденных расходов, связанных с остановкой производства по причинам повреждения (гибели) имущества, неполученных лизинговых платежей и др.;

♦ страхование лизинговых операций направлено на организацию страховой защиты лизингодателя в процессе его финансовых взаи­моотношений с лизингополучателем. Страхованию подлежат цен-

ности, передаваемые по договору лизинга (транспорт, оборудова­ние, техника, программное обеспечение и др.) во время покупки, перевозки, хранения, монтажа, ввода в эксплуатацию, в процессе эксплуатации. Кроме того, объектом страхования могут являться жизнь и здоровье лизингополучателя (руководителя предприятия- лизингополучателя) в пользу лизингодателя; гражданская ответ­ственность, если эксплуатация лизингового имущества может по­влечь предъявление претензий вследствие причинения вреда. Страхование ответственности обеспечивает защиту экономиче­ских интересов возможных виновников вреда. Включает следующие виды:

♦ страхование профессиональной ответственности аудиторов вы­текает из рода деятельности аудитора: проверка и заключение о правильности и законности ведения хозяйственных и профессио­нальных операций предпринимателем. Страховое возмещение включает в себя оплату обоснованных претензий, расходов на экс­пертизу и оценку ущерба, внесудебные и судебные издержки;

♦ страхование профессиональной ответственности врачей распро­страняется на профессиональную ответственность медицинских работников и покрывает претензии от пациентов в связи с причи­нением вреда жизни и здоровью в процессе осмотра, диагностики, лечения (оперирования), последующего выхаживания и др.;

♦ страхование ответственности перевозчиков применяется для ор­ганизации страховой защиты автоперевозчика, воздушного и мор­ского перевозчика. Этим видом страхования покрываются любые ущербы, нанесенные пассажирам, грузам, третьим лицам, в случае если будет доказана вина перевозчика в происшедших событиях. Страхование экономических рисков наиболее широко применяет­ся в зарубежной страховой практике. Различают следующие виды:

♦ страхование от коммерческих рисков. Страховыми случаями при­знаются потери прибыли вследствие нарушения процесса произ­водства, простоя, повреждения имущества и иных потерь;

♦ страхование технических рисков. Страховыми рисками являются риски внедрения в производство новой технологии и неопреде­ленность экономической эффективности данных изменений;

♦ страхование рисков в финансово-кредитной сфере (страхование экспортных кредитов на случай банкротства импортера либо его неплатежеспособности, страхование коммерческого кредита, залоговых операций, валютных курсов, страхование от инфля­ции и др.).

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества за­ключенных договоров страхования, величины страховых сумм и раз­меров страховых тарифов по каждому виду страхования. Страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых опе­раций.

Основой исчисления страховых взносов является тарифная став­ка, представляющая собой стоимость (цену) страховой услуги и вы­ражающая обязательства страховщика по условиям заключенного договора. Тарифная ставка называется также брутто-ставкой и состо­ит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназна­чена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам, ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователем. Нагрузка включает расходы страховщика на ве­дение страховой сделки; отчисления в резервные и запасные фонды; расходы на оплату труда работников страховой компании и страхо­вых посредников. Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций.

В договоре страхования может быть указана франшиза. Франши­за — это часть ущерба, не подлежащая возмещению со стороны стра­ховщика, которая устанавливается в процентах к величине ущерба, страховой сумме или в абсолютной величине. Различают два вида франшизы: условная (при которой страховщик освобождается от от­ветственности за ущерб, не превышающий установленного размера франшизы) и безусловная (при которой ущерб возмещается за вы­четом установленного размера франшизы).

Финансовые усилия по достижению наибольшей результатив­ности страховых операций, прилагаемые отдельным страховщиком, который действует на страховом рынке самостоятельно, могут быть распределены при помощи системы перестрахования. Перестрахо­вание представляет систему финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает на согласованных условиях другому страховщику. При этом целями перестрахования являются создание сбалансированного портфеля страховщика по­средством деления и выравнивания рисков, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Положитель­ным моментом является то, что оплата сумм страхового возмещения не ложится на одно страховое общество, а осуществляется коллек­тивно всеми участниками перестрахования. В договоре перестрахо­вания участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск (цедент), и страховое общество, принимающее риск на свою ответ­ственность, — перестраховщик (цессионарий).

Таковы виды предприятий и организаций разных отраслей эконо­мики, которые оказывают свое финансовое влияние (результатами деятельности) на экономическое развитие России.