<<
>>

Эволюция финансов в процессе развития товарно-денежных отношений

В жизни современного общества термин «финансы» используется довольно часто в таких словосочетаниях, как государственные (об­щественные) финансы, финансы предприятий, финансовые рынки, финансовые ресурсы, финансовая деятельность, финансовые акти­вы, финансовый менеджмент, финансовая политика и т.п.

Но что такое «финансы» как экономическая категория? Следует сказать, что до сих пор в мировой экономической науке не сложи­лось общепринятого представления о происхождении этого слова. Многие исследователи связывают «финансы» с латинскими терми­нами finatio, fmancia, fmancia pecuniaria, употреблявшимися в ХШ— XIV вв. в значении «обязательная уплата денег», денежно-долговое обязательство», а также со старофранцузским finer (платить, опла­чивать).

Уже so Франции в ХМ в. слово «финансы» использовалось в значении «государственные доходы», «денежные суммы». Употреб­ленное во множественном числе, это слово (les finances) обозначало все государственное достояние и состояние правительственного хо­зяйства. Может быть, поэтому именно во Франции в ХМП в. фи­нансы сформировались в самостоятельную науку.

Во всех же остальных европейских странах начала финансовых знаний входили в состав так называемых камеральных наук, кото­рые исследовали надлежащее управление так называемой камерой. Во времена франкских королей «камерону называли помещение, в котором хранилось частное имущество главы государства. Именно поэтому впоследствии этим термином стали обозначать само учре-

ждение (управление), заведовавшее государственным (камераль7 иым) имуществом.

С распространением в России французского языка слово «фи­нансы» в значении государственного имущества и управления им стало постепенно вытеснять из научного и официального оборота слово «казна», пришедшего в русский язык из тюркского (хазана).

Все теоретики едины во мнении, что понятие «финансы» в ис­торическом аспекте связано с государством и появилось в процессе многовекового развития товарно-денежных отношений.

Действительно, исторически финансы как категория связаны с появлением государства, с обеспечением его функций. Появление государства в экономике имеет долгую историю, и практика здесь почти всегда опережала теорию. В Европе позднего Средневековья, или раннего капитализма, в примитивных формах существовали централизованный контроль над ценами, качеством товаров и ус­луг, надзор за процентными ставками и внешней торговлей.

Меркантилисты Вильям Стаффорд и Томас Мэн, основатели нормативной экономики, писали в ХУЛ в. о том, что только скру­пулезное руководство со стороны правительства способно обеспе­чить хозяйственный порядок и социальную справедливость. Мер­кантилисты настаивали на том, что следует запрещать или сокра­щать импорт при увеличении собственного вывоза, приращении собственного богатства в денежной форме.

С упрочением в Западной Европе капитализма свободной кон­куренции многие заповеди меркантилистов канули в лету. Распро­странение классической политической экономии (XVIII в.), лими­тировавшей государственное вмешательство в хозяйственную жизнь, имеет, конечно, историческое объяснение: ведь к тому вре­мени «вершителями судеб» в экономике стали рынок и свобода вы­бора. Последняя предполагает в экономическом смысле две глав­ные составляющие: защищенное законом право частной собствен­ности и самостоятельность принятия решений. В ХУШ—XIX вв. экономическая роль государства сводилась в основном к охране этих первичных прав. Отсюда эпитеты; государство — это «ночной сторож частной собственности» или «laissez-faire + констебль» (сво­бода действия + полиция).

Другими словами, значимость государства постоянно менялась в экономической жизни, однако его присутствие было необходимо. Именно поэтому на всем протяжении формирования и развития государства общество (население) удовлетворяло его потребности, формируя государственные доходы сначала в натуральной, а потом и в денежной форме, современным аналогом которых выступают налоги.

На начальном этапе развития общества государственные доходы обеспечивали затраты на ведение войн, содержание двора монарха, государственного аппарата, строительство общественных сооруже­ний (храмов, каналов, оросительных систем, портов, дорог, водо­проводов).

С развитием товарно-денежных отношений все большее значе­ние стали приобретать денежные доходы и расходы государства, а доля натуральных сборов и повинностей резко сократилась. Этот процесс усиливается с расширением сферы товарно-денежных от­ношений, ростом и усложнением функций государства. Именно с формированием доходов и расходов государства за счет доходов общества исторически связано появление финансов.

Императивный характер такого перераспределения доходов на­селения в пользу государства на ранних стадиях развития государ­ства проявлялся в том, что не существовало разграничения между ресурсами государства и ресурсами его главы: монархи распоряжа­лись средствами страны как своей собственностью. С отделением государственной казны от личной кассы и собственности монарха (XVI—XVII вв.) возникли такие понятия, как государственные фи­нансы, государственный бюджет, государственный кредит.

Не вникая пока в сущность явления «финансы», обозначим его некоторые исторические характеристики,

(1) Финансы формировались либо в виде натуральных повинно­стей или сборов в пользу государства, либо в форме налоговых пла­тежей, призванных содержать государство как общественный ин­ститут. Из этого следует, что с помощью финансов реализовыва­лись доходы и расходы государства в обществе. Причем менялась сфера участия государства в общественной жизни (дифференциро­вались расходы), увеличивалась или уменьшалась доля доходов об­щества, присваиваемая государством, но продолжало существовать государство как явление хозяйственной жизни, а вместе с ним — и финансы как способ содержания данного института.

(2) Способ перераспределения доходов общества в пользу госу­дарства носил, как правило, императивный (обязательный для всех) характер. Такой способ обеспечения экономического явления мо­жет быть обусловлен только тем, что оно (государство) необходимо обществу. Только в этом случае, по Карлу Марксу, в обществе сформируются механизмы, позволяющие экономическому явлению возникнуть, развиваться и выполнять свои функции.

Действительно, для нормального развития любого общества, национального хозяйства необходимо соблюдение всеми его участ­никами определенных общепризнанных правил, чтобы масса раз­нообразных поступков не привела к экономическому хаосу, а пре­вратилась в логическую совокупность экономических процессов, обеспечивающих развитие всей экономики и повышение благосос­тояние населения.

Эти правила возникают и изменяются в истори­ческом развитии, устанавливаются общепринятой практикой или в административном порядке в соответствии с главной целью эконо­мической системы. И именно государство изначально призвано поддерживать механизм такого саморазвития, а при помощи эко­номического стимулирования и наказания заставлять всех граждан соблюдать правила поведения.

Современные представители теории трансакционных издержек конкретизируют эту мысль следующим образом: функционирование общества было бы возможно и без того или иного общественного института[1]. Но издержки такого существования были бы значитель­но больше по сравнению с тем, когда он функционирует. Исходя из этого, мы должны признать, что государство исторически развива­лось, выполняя те функции, без которых общество не могло обой­тись, поскольку оно делало это намного эффективнее и с более низкими, чем другие институты, издержками. Другими словами, если бы вместо государства возник иной частный институт, служа­щий интересам общества, на его содержание оно вынуждено было бы выделять больше национального дохода, т.е. более значительные финансы подключались бы к его обслуживанию.

Например, только ли центральный банк страны может занимать­ся эмиссией денежных знаков? Вовсе нет. Частный коммерческий банк также способен этим заниматься, однако чьи интересы будут при этом приоритетны: общества в целом или частные интересы соб­ственников и менеджеров данного банка? Следует ли в централизо­ванном порядке следить за выполнением денежных обязательств за­емщиками перед кредиторами? Несомненно. Кому поручить это? Государственным органам или частным структурам? Кто (теоретиче­ски) эффективнее будет отстаивать общественные интересы: государ­ство или частное агентство? Скорее всего, государство.

(3) Через механизм финансов перераспределяется значительная часть доходов общества для обеспечения функций государства, сле­довательно, оно демонстрирует наиболее эффективный способ ис­пользования значительной части денежных доходов общества.

Дру­гими словами, с помощью финансов осуществляется не только пе­рераспределение доходов общества в пользу государства, но и наи­более эффективное их использование. В данном случае речь идет о

ство не только формирует собственные доходы, но и осуществляет их расходование. Такое денежное посредничество в сделках,' а кото­рых не происходит эквивалентного обмена материальных ценностей на деньги, относится уже к финансам. В этом случае финансы вы­ступают в качестве денежного инструмента, с помощью которого осуществляется обмен обязательств государства на денежные дохо­ды граждан (налоги). Причем отличие финансов от денег в данном случае заключается в отсутствии эквивалентности во времени и в пространстве.

Такая ситуация в наиболее явном виде возникала во взаимоот­ношениях граждан и государства, поэтому и финансы первоначаль­но связывались с обеспечением деятельности государства. Однако современные финансовые рынки и особенно их сегмент производ­ных финансовых инструментов имеют дело с подобным же пере­распределением доходов партнеров в результате сделки обмена, предметом которой является нематериальное обязательство участ­ников, преследующих спекулятивную цель. Другими словами, в со­временной экономике количество неэквивалентных обменов между партнерами становится все больше, а следовательно, все шире ис­пользуется механизм финансов, перераспределяющий доходы одних экономических агентов в пользу других.

Не случайно основатель конституционной экономики Нобелев­ский лауреат Дж. Бьюкенен (р. 1919) предложил рассматривать бюджетные расходы государства как обмен неких государственных услуг на деньги — налоговые платежи граждан и компаний, в кото­ром фактически невозможно точно оценить эквивалентность/неэк­вивалентность налоговых платежей ценности общественных благ, предоставляемых государством. Именно в этом случае возникает феномен free rider (безбилетника), который и обусловливает функ­ционирование финансов не только в качестве механизма перерас­пределения доходов общества в пользу государства, но и любого другого экономического агента на тех же, что и с государством, ус­ловиях.

На рубеже XX—XXI вв. товарные рынки и рынки факторов производства отходят на. второй план, уступая место рынку денеж­ных фондов — финансовых активов, обращение которых зиждется на долговых обязательствах в условиях неопределенности и рисков. Это позволяет говорить о третьем «ките» финансовой теории — долговой природе современных финансов, функционирование ко­торых происходит с учетом фактора времени и риска. Это привело к субъективизации финансовых отношений, участниками которых помимо государства становятся обычные хозяйствующие субъекты — домашние хозяйства, фирмы (предприятия и организации).

Подведем некоторые итоги:

(1) становление финансов было непосредственно связано с фор­мированием и развитием государства в качестве хозяйст­вующего субъекта, функционирование которого обеспе­чивало общество путем перераспределения части националь­ного дохода в его пользу;

(2) финансы имеют непосредственное отношение к развитию денег и отношений между хозяйствующими субъектами, ко­торые осуществляются с помощью денег;

(3) особое значение для понимания роли финансов в нацио­нальной экономике имеют закономерности развития собст­венно рынков денег, на которых человеческий интеллект разрабатывает и внедряет особые инструменты и инновации, выводящие денежные потоки из мира реального (осязаемо­го) в мир виртуальный — в INTER.NET.

Таким образом, развиваясь в качестве обособленного раздела макроэкономической теории, финансы (сначала как государствен­ные, потом корпораций и домашних хозяйств) в конечном счете приобрели достаточное количество отличительных признаков, что­бы выделиться в макроэкономической теории в виде теории фи­нансов.

1.1.

<< | >>
Источник: Поляк Георгий Борисович. Финансы: учебник дня студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» (080105) / Под ред. Г.Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА,— 703 с. — (Серия «Золотой фонд российских учебников»).. 2008

Еще по теме Эволюция финансов в процессе развития товарно-денежных отношений:

  1. 22,1. Международный финансовый бизнес: понятие, эволюция и участники
  2. 3.2. Национальные модели развития экономики
  3. 5.2 ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ. МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ И МИРОВОЙ РЫНОК
  4. 4.2 ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И УСЛОВИЯ РАЗВИТИЯ РЫНКА
  5. ДЕНЕЖНАЯ МАССА
  6. 7.4. Управление финансами предприятий
  7. Типология рынка. Основные направления развития рынка в переходной экономике России
  8. 2.1. Финансовая система Российской империи
  9. 2.1.1. Эволюция представлений о критериях оценки кредитоспособности
  10. 1.1. Денежное обращение - основа банковской деятельности
  11. 1. Мировая финансовая система: этапы развития
  12. Денежные системы и их характеристики
  13. Понятие и виды денежных систем
  14. 7. 1. Становление кредитной системы России в процессе развития товарно-денежных отношений
  15. 15.1. Сущность, функции и особенности мирового финансового рынка
  16. 1.2. Деньги, финансы и кредит как экономические категории
  17. Эволюция финансов в процессе развития товарно-денежных отношений
  18. 3.1. Эволюция и сущность финансов
  19. 3.1. Сущность и функции финансов