ЛЕКЦИЯ 6. Правовое регулирование расчетов в сфере предпринимательства

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести опреде­ленную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями де­лового оборота. Осуществлять перевод денежных средств может и лицо, не имеющее в данном банке счета, если иное не вытекает из закона, банков­ских правил и существа обязательства. Общий срок безналичных расчетов в пределах одного субъекта Российской Федерации не должен превышать двух дней, а в пределах Российской Федерации — 5 дней.

Содержание платежного поручения должно полностью соответст­вовать банковским правилам и содержать все необходимые реквизиты. В противном случае банк вправе не выполнять данное поручение или по­требовать его уточнения. Обязанность банка по переводу денежных средств считается исполненной в момент зачисления денежных средств на счет, указанный в платежном поручении.

В случае невыполнения поручения суд вправе возложить ответствен­ность непосредственно на тот привлеченный банк, по вине которого про­изошло невыполнение поручения. Если нарушение банком правил соверше­ния расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств (в результате необоснованного списания денежных средств со сче­та клиента, списания их, но без перечисления по назначению, нарушения сроков банковских операций и т.п.), банк обязан уплатить проценты в разме­ре и порядке, предусмотренных Гражданским кодексом. В случаях, предус­мотренных законом или договором, виновный банк обязан также уплатить неустойку. Кроме того, банк обязан возместить причиненные клиенту убытки в части, не покрытой процентами и неустойкой.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению пла­тельщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк- эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Банк, производящий платеж, обязан установить полное формальное соответствие представлен­ных получателем денежных средств документов условиям аккредитива. Ус­ловиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт платежа представи­телем плательщика. Для исполнения аккредитива получатель средств должен представить в исполняющий банк документы, подтверждающие вы­полнение всех условий аккредитива. В противном случае исполняющий банк не вправе производить исполнение аккредитива.

Если исполняющий банк произвел платеж или выполнил иную опера­цию в полном соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обя­зан возместить ему все понесенные в связи с исполнением аккредитива расходы. Существуют и применяются в предпринимательской практике сле­дующие виды аккредитивов:

— покрытый (депонированный) аккредитив, по которому банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо пре­доставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Такой вид аккредитива используется, если банк- эмитент не имеет в исполняющем банке корреспондентского счета;

— непокрытый (гарантированный) аккредитив, когда исполняющий банк выполняет аккредитив путем списания соответствующей суммы с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента, который, в свою очередь, списывает эту сумму со счета плательщика;

— отзывный аккредитив (аккредитив считается отзывным, если в его тексте не предусмотрено, что он является безотзывным), который может быть отменен или изменен без предварительного уведомления получателя средств;

— безотзывный аккредитив, который не может быть отменен или изме­нен до истечения его срока без согласия получателя средств;

— подтвержденный аккредитив — это безотзывный аккредитив, кото­рый по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Под­твержденный аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия исполняющего банка, который берет на себя ответственность наряду с бан- ком-эмитентом за осуществление платежей по аккредитиву.

При несоответствии представленных получателем документов услови­ям аккредитива исполняющий банк вправе отказаться от их принятия и ис­полнения аккредитива, немедленно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин. Если же исполняющий банк осуществил платеж по таким документам, то у банка-эмитента появляется право отка­заться от принятия таких документов и возмещения понесенных исполняю­щим банком расходов.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

— по истечении срока аккредитива;

— по заявлению получателя средств об отказе от использования аккре­дитива, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккреди­тива;

— по требованию плательщика о полном или частичном отзыве отзыв­ного аккредитива.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщи­ком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк, за исключением следующих случаев:

• в случае необоснованного отказа исполняющего банка в выплате де­нежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответст­венность перед получателем средств может быть возложена на исполняю­щий банк;

• в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нару­шений условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

В каждом конкретном случае только анализ всей совокупности обстоя­тельств, имевших место в хозяйственной деятельности, может дать ответ на вопрос о субъекте ответственности при ненадлежащем исполнении аккреди­тивного обязательства.

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика плате­жа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент вправе привлекать для исполне­ния другой банк. Расчеты по инкассо производятся либо на основании пла­тежных требований-поручений (с предоставлением иных документов: об отгрузке товаров, выполнении работы и пр.), либо когда это прямо предус­мотрено в договоре кредитора с должником и в договорах сторон с обслу­живающими банками (без предоставления каких-либо коммерческих доку­ментов). Получатель средств направляет платежное требование-поручение

и иные необходимые документы в банк-эмитент, а последний переправляет их в банк, обслуживающий плательщика (исполняющий банк).

При отсутствии какого-либо поручения или несоответствии документов инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого оно было получено.

Распространены в хозяйственном обороте и расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекода­теля банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Действительность чека не зависит от условий и действительности сделки, во исполнение которой он был выдан. Плательщиком по чеку может быть толь­ко банк, в котором чекодатель имеет счет, с которым он заключил договор о чековом обслуживании и который выдал ему чековую книжку. Чек - стро­го формальный документ, который должен содержать все предусмотренные для него реквизиты. Обязанность чекодателя по обязательству, во исполне­ние которого выдан чек, прекращается только после совершения платежа по чеку. Чек оплачивается за счет средств чекодателя, если он был представ- - лен к оплате в срок, предусмотренный в законе (10 дней, если чек выписан на территории России; 20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ: 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства). Чек может быть именным, ордерным или предъявительским.

Плательщик обязан удостовериться в подлинности чека и в том, что предъявитель чека является лицом, уполномоченным на получение платежа по чеку (в том числе проверить непрерывность индоссаментов на ордерном чеке). В случае оплаты чека, не отвечающего необходимым требованиям, убытки несет банк-плательщик. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или в части посредством аваля (чекового по­ручительства). Авалист отвечает так же, как и лицо, за которое он поручил­ся. Представление чека в банк на инкассо для получения платежа считается представлением чека к платежу.

2, Расчеты наличными деньгами. Наличные денежные расчеты пред­ставляют собой расчеты за приобретенные товары, выполненные работы,

оказанные услуги, произведенные с использованием средств наличного пла­тежа. Правовой основой осуществления наличных расчетов в Российской Федерации являются федеральные законы от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осущест­влении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и другие правовые акты. Официальной денежной едини­цей (валютой) Российской Федерации, используемой в том числе и при на­личных расчетах, является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек, Банкно­ты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка Рхсии и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка Рхсии обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществле­нии всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перево­да на всей территории Российской Федерации.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

-установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Бан­ка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

- определение порядка ведения кассовых операций.