Глава 35. Виды и формы перестрахования

Формы перестрахования:

— факультативное

— облигаторное.

Виды перестрахования:

— пропорциональное

— непропорциональное.

Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахо­вания» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестра­хование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.

Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм орга­низации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести аль­тернативное перестрахование (см. главу 34). Тогда современная структура перестраховоч­ных отношений может быть представлена следующим образом:

Тип

перестрахования:

— классическое

— финансовое.

Формы

перестрахования:

— факультативное

— облигаторное.

Виды

перестрахования:

— пропорциональное

— непропорциональное.

Подвиды:

— квотное - эксцедент сумм;

— эксцедент убытка — эксцедент убыточности.

Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений оп­ределяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них[168].

Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахова­ния, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в каче­стве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования. В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комис­сией, которую перестраховщик уплачивает страховщику.

Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорциональ­ного перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью ис­черпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласо­ванного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахо­вания и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозит­ной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.

Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) — первоначально перестраховоч­ная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процен­тах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого стра­хования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика.

Перестраховщик (reinsure) — страховая организация, специализирующаяся исключи­тельно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разре­шено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.

Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда пере­страховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако упот­ребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахова­ния не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.

Ретроцессия (retrocession) — договор перестрахования, по условиям которого пере­страховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.

Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорциональ­ного перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахо­вания собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном пе­рестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестрахова­нии на основе эксцедента сумм.

Лимит перестрахования (reinsurance limit) — максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования. Это понятие соответствует поня­тию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обяза­тельств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убыт­ка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорцио­нального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласо­ванных рисков.

Линия (line) — в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каж­дом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.

Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) — оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В догово­ре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки.

Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий использу­ется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком пе­рестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахо­ванию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкрет­ная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.

Факультативное перестрахование

Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном слу­чае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страхов­щик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков пред­ложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализиро­вав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные усло­вия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самосто­ятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые усло­вия, определяющие договоренности сторон.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содер­жать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику пра­вильно оценить риск. Как правило, такая информация содержит:

— название и адрес страховщика;

— вид страхования;

— вид перестрахования: пропорциональное и непропорциональное;

— место расположения риска (страна, адрес);

— застрахованный интерес;

— условия страхования/застрахованные опасности (в отношении существенных дол­жно быть указано, какие из них включены в договор прямого страхования, а какие исключены, либо должны быть перечислены изменения стандартных усло­вий договора);

— общая страховая сумма/ максимально возможная сумма убытка с указанием ва­люты страхования, ставка премии;

— франшиза страховщика;

— перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;

— начало и конец факультативного перестрахования;

— предложенная в перестрахование доля;

— меры и возможности предотвращения убытков;

— возможность предоставление сюрвейерского отчета;

— статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объек­та, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по край­ней мере за последние 5 лет);

— указание на возможное объединение с другими действующими договорами пере­страхования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на пе­рестраховываемый факультативно риск;

— доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхо­вания;

.

имеются[169].

Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень является лишь примерным.

Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестрахов­щику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение (акцепт), так же как и оферта, должено быть сделано в форме, предусмотренной действу­ющим законодательством для формы договоры перестрахования: по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик.

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска - также по телефону, телексу или телефаксу, чтобы сообщить об этом быстрее. Перестраховщик может предло­жить прямому страховщику иные условия, чем указаны в оферте, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Если стороны не договорились об ином, то договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта. Существенные изменения условий договора прямого страхования (например, касающиеся страховой суммы, ставки премии, перечень застрахованных опасностей) в период его действия являются обязательными для перестра­ховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.

С точки зрения требующейся информации, факультативное перестрахование во мно­гом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных от­раслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.

При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается рас­ширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Доста­точно часто перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также предоставляет консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска в том месте, где он расположен как на национальной территории, так и за границей.

Облигаторное перестрахование

По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конк­ретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской

Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедстий, заключенные на территории Российской Федерации, а также всех имущественных интере­сов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкрет­ном случае заключения отдельного договора страхования перестрахования. Прямой стра­ховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласо­ванного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, опре­делять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления догово­рами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулиро­вать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика сле­довать действиям прямомого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами. Иными словами, размер и предел обязанности следовать действиям основан на и подпадает под право прямого страховщика управлять своим бизнесом.

При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие - в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на стра­хование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называ­емого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но не заявлен­ные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуще­ствить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 года, 31 января произошел убыток, который повлек возник­новение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 года и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 года, перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.

И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхова­ния, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, не­зависимо от фактической даты наступления убытка.

Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекра­щении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарно­го года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяет­ся, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.

Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят[170]:

— в случае невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;

— в случае неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или ликвидации, или отзыва полномочий или лицензий на ведение деловых операций;

— в случае утраты второй стороной всего' оплаченного капитала или его части;

— в случае слияния второй стороны с другим юридическим лицом или перехода под контроль другого юридического лица или государства;

— в случае, если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявле­ния войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.

Пропорциональное перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее рас­пространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по дого­вору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при зак­лючении договора перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахова­ние и перестрахование на основе эксцедента сумм.

При квотном перестраховании (quota share reinsurance) стороны договора определяют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропор­циональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину пере­страховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон рас­пределены как 70:30.

При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору пря­мого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщи­ка в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила

15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховоч­ной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.

При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, уста­новленными в договоре перестрахования.

Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования соста­вит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестра­ховщика ~ 300,0 тыс. руб.

При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance), прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страховщика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количе­ство линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласо­вали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обя^ зательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить 91% стра­ховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким договорам страхования.

В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согла­сованный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в ка­кой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.

При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете обязательства сторон принцип пропорционального распределения не используется. В меж­дународной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.

Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на слу­чай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму — приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита пере­страхования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет стра­ховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязатель­ства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн. руб.

В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то при­оритет страховщика достигает достаточно высоких сумм с тем, чтобы обязательства пере­страховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного события — такого, как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах проведения страховых операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом портфеле и других факторов.

Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо уста­новления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. На­пример, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восстановле­ний два, — причем одно бесплатно для страховщика, а второе — за установленную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочно­го лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то восстановление пере­страховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.

Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) - предоставляет стра­ховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страхо­вых операций по определенному виду страхования. В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от

заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков. Например, стороны установили, что приоритет страховщика составит 93% для страхования автотранспортных средств (кас­ко), а доля перестраховщика - 12%. Это означает, что в том случае, если показатель комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определя­ется умножением процента превышения на величину полученной страховщиком страховой премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель комбинированной убыточности страховщика составит 108%, то перестраховщик обязан ком­пенсировать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму приоритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании страховщика.

Контрольные вопросы к Главе 35:

1. Приведите классификацию перестраховочных отношений и дайте определение по­нятий форма, вид и подвид перестрахования.

2. В чем состоят назначение и особенности факультативного перестрахования?

3. В чем состоят назначение и особености облигаторного перестрахования?

4. Как распределяются обязательства страховщика и перестраховщика при пропорци­ональном перестраховании?

5. Какие виды непропорционального перестрахования применяются в практике пере­страхования? В чем состоят особенности их применения?

6. Что понимают под «собственным удержанием» страховщика? Приведите примеры его определения в различных видах перестрахования.

7. Каковы общие принципы предоставления облигаторного перестраховочного по­крытия?