3.1. Страховой взнос - экономическая основа формирования страхового фонда и финансов страховой компании

Страховая услуга имеет свою потребительную стоимость и цену.

Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой за­щиты. При наступлении страхового случая страховая защита материализуется, согласно договору страхования, в форме страховой выплаты.

Цена страховой услуги выражается в страховом взносе (премии), который страхо­ватель уплачивает страховщику. Страховой тариф - относительная цена страховой услу­ги, равная отношению страхового взноса к страховой сумме. Ранее тариф определяли как ставку страхового взноса с единицы страховой суммы. Тариф исчисляют в долях или процентах от величины страховой суммы. Страховой взнос устанавливается при подпи­сании договора и остается неизменным в течение срока его действия, если иное не огово­рено условиями договора.

Величина взноса должна быть достаточна, чтобы страховая компания смогла:

• покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

• создать страховые резервы;

• покрыть издержки страховой компании на ведение дел;

• обеспечить определенный размер прибыли.

В настоящее время страховщики не закладывают прибыль в структуру страхового взноса, а стремятся обеспечить ее получение за счет рационального ведения дела.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены, исходя из принципа эквивалентности страховых отношений, определяется равенством между поступлениями страховой пре­мии и суммой страховых выплат и издержек страховщика за срок действия договоров за

тарифный период (период статистических наблюдений за страховыми случаями), т.е. из условия неразорения страховой компании.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами:

• размерами спроса на нее;

• величиной банковского процента по вкладам.

Банковский процент оказывает влияние на страховую деятельность по двум на­правлениям. Во-первых, соотношение банковского процента и страховых тарифов опре­деляет для клиента выбор метода накопления средств: договор страхования жизни или банковский вклад. Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страхо­вых платежей и временно свободные до момента страховых выплат, в соответствии с тре­бованиями Закона о страховании инвестируются в ценные бумаги, в недвижимость, иные активы, то есть приносят инвестиционный доход. Часть этого дохода может предостав­ляться страхователям в виде дополнительных выплат (бонусов) или скидок по тарифам.

Цена предлагаемой страховой услуги зависит также от состояния дел у этой ком­пании: от величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, инве­стиционных доходов.

Страховой взнос как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее от­дельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Основными компонентами страхового взноса являются: нетто-взнос для производства страховых выплат и формирования страховых резервов, надбавка на покрытие расходов страховой компании и, в отдельных случаях, надбавка на прибыль (табл. 3.1).

Специфика расчета нетто-взноса заключается в том, что в момент расчета величи­на будущего убытка не может быть точно определена.

Однако этой суммы недостаточно для того, чтобы во всех случаях обеспечить стра­ховое покрытие в необходимых размерах. Суммарный убыток, являясь величиной слу­чайной, может, в реальности, быть больше или меньше своего среднестатистического значения. Для того, чтобы гарантировать выплаты всем страхователям и избежать разо­рения страховой компании, при расчете тарифа к среднестатистической величине убыт­ка делают рисковую надбавку.

Назначение рисковой надбавки состоит в том, чтобы обеспечить частью (именно рисковой надбавкой) полученных взносов случайные превышения реальной суммарного величины убытка над его ожидаемой или среднестатистической величиной, заложенной в расчет нетто-взноса. Для этого рисковая надбавка вычисляется известными методами на основе принятой актуарием величины доверительной вероятности (см. §3.3). Кроме того, с помощью рисковой надбавки можно снизить влияние методических ошибок при непра­вильном определении функции случайного распределения убытка. Однако в этом случае дополнительная рисковая надбавка не подлежит расчету, а оценивается экспертно.

При страховании жизни расчет тарифов основан на принципиально иной основе. Случайность и вероятность страховых событий при страховании жизни выражается в не­известной заранее продолжительности жизни конкретного страхователя или застрахо­ванного. Кроме того, заранее неизвестна и будущая величина доходности от инвестиро­вания страховых резервов, также влияющая на величину страхового тарифа.