4.1.2. Проблемы и перспективы развития личного страхования в России

Основная проблема развития личного страхования в России [16, 19,33] заключается в неразвитости личного страхования. Развитие крат­косрочного страхования жизни в России закономерно, как реакция стра­хового рынка на существующие законодательные и экономические условия. На начальном этапе развития страхового рынка такой вид стра­хования использовался для оптимизации законным способом налого­обложения предприятий. Кроме того, учитывая объемы и временный характер краткосрочного страхования жизни, необходимы условия для развития личного страхования и трансформация краткосрочного стра­хования жизни в долгосрочное.

Развивать личное страхование необходимо но следующим направлениям:

1) предоставить страховым организациям возможность прини­мать участие в решении социальных проблем, а именно, обеспечивать участие страховых организаций в реформе системы пенсионного обес­печения. Развивая пенсионное страхование, государство решает про­блему недостатка финансирования пенсий. Одновременно государство получает длинные деньги в виде страховых резервов. Страховые орга­низации могут также заключать договоры индивидуального пенсион­ного страхования с физическими лицами, обеспечивая им достойный уровень пенсии, и могут взять на себя риски недожитня застрахован­ного до пенсионного возраста и выплаты пенсии выгодоприобретателю, т.е.

2) создать условия для развития в России не только накопитель­ного, но и рискового страхования жизни, включая страхование на слу­чай смерти и от кри тических заболеваний. Развитие страхования на слу­чай смерти позволит семье страхователя возместить доход, утерянный в связи с потерей кормильца. Кроме того, данный вид страхования позволит населению получить возмещение за ритуальные услуги. Раз­вивая подобные виды страхования жизни в России, можно обеспечить дополнительные социальные гарантии населению страны;

3) развивать долгосрочное страхование жизни в Российской Федерации, в том числе с выплатой рент и аннуитетов. С одной сто­роны, это позволит привлечь значительные инвестиционные ресурсы, с другой стороны, даст возможность людям получать дополнительный доход;

4) разрабатывать программы ипотечного кредитования населе­ния, позволяющие решить важнейший вопрос социальной защиты насе­ления — обеспечение жильем;

5) развивать социальное страхование от несчастных случаев на производстве, предоставив право работодателю платить в Фонд социального страхования РФ либо в страховую организацию.

Чтобы личное страхование динамично развивалось в нужном направлении, необходимо выработать соответствующие правила и при­нять необходимые законы. Для развития личного страхования и дол­госрочного страхования жизни, в частности, нужны стимулы для страхователей. Необходимо решить вопрос о развитии надежных фи­нансовых инструментов для размещения страховых резервов по долго­срочному страхованию жизни.

К сожалению, в России сложилась социально-экономическая ситуация, при которой действует гораздо больше ограничительных, чем стимулирующих факторов для развития личного страхования. В усло­виях политической, экономической нестабильности, высокой инфля­ции долгосрочные вложения ие представляют интереса для населения, а страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным, дей­ствие полисов распространяется на 10—20 и более лет.

В условиях общей финансовой неустойчивости обеспечить ста­бильность страховых организаций и доверие к ним населения трудно. Личное страхование предъявляет наиболее серьезные требования к финансовому положению и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основу положен процесс капитализации уплачиваемых страхователями премий.

Таким образом, в настоящее время личное страхование в Россий­ской Федерации переживает ие лучший период. Но как ни парадок­сально, статистика показывает совершенно противоположную ситуа­цию: в 2003 г. доля личного страхования в общем объеме страхового рынка составила 62,2% (в 2001 г. — 74,7%). Следовательно, личное стра­хование становится основой всего отечественного страхования. Такая ситуация характерна в основном для высокоразвитых стран. Но более глубокое изучение статистических данных помогает нам взглянуть на отечественный рынок личного страхования более объективно. Доста­точно проследить динамику коэффициента выплат страховых органи­заций. В реальном личном страховании сумма выплат несопоставима со взносами (выплаты страховщиков по страхованию жизни превыша­ют взносы), поскольку личное страхование используется для ухода от налогообложения. С этой же целью в последнее время в основном используют так называемые зарплатные схемы, основанные на нако­пительном страховании жизни.

С 1 января 2003 г. вступила в силу поправка к Налоговому кодексу Российской Федерации, согласно которой договоры страхова­ния жизни, предусматривающие выплату аннуитетов, должны обла­гаться налогом по ставке 13%. В ожидании принятия поправок работо­датели потеряли к зарплатным схемам интерес, что в свою очередь в 2002 г. привело к резкому снижению доли страхования жизни. Государство должно осознавать возможные последствия законодатель­ных изменений в области налогообложения личного страхования. С 1 января 2003 г., когда выплаты в течение первых пяти лет по догово­рам страхования жизни стали облагаться налогом по ставке 13% и результате страхование жизни потеряло свою привлекательность для клиентов, а страховые организации недополучили миллиардные поступления.

Совершенствуя законодательство в области личного страхова­ния, следует заметить, что па Западе все страховые организации разде­лены по видам деятельности. Одни имеют право заниматься только страхованием жизни, другие — прочими видами. Разделение по при­знаку — «жизнь — нежизпь» вполне логично, оно служит своего рода инструментом социальной защиты. Страхование жизни — долгосроч­ное, оно требует от организаций максимальной надежности. Прочие виды страхования имеют более высокие риски.

Государственная Дума Российской Федерации приняла Феде­ральный закон от 10 ноября 2003 г. № 172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в закон Российской Федерации „Об организации стра­хового дела в Российской Федерации“», согласно которому страхова­ние разделено на личное и имущественное. Теперь одни страховщики имеют право заниматься только личным страхованием (жизни, от несчастных случаев и болезни, медицинское страхование), другие — только имущественным и краткосрочными видами личного страхова­ния (от несчастных случаев и болезни, медицинское страхование). Спе­циализация должна быть завершена не позднее 1 июля 2007 г. Закон также внес серьезные изменения в части минимально допустимой вели­чины уставного капитала. Данная поправка призвана повысить финан­совую устойчивость и обеспечить стабильность страховых организа­ций. Теперь для получения лицензии на осуществление краткосрочных видов личного страхования, кроме страхования жизни, страховая орга­низация должна иметь оплаченный на 100% уставный капитал в раз­мере 30 млн руб., на осуществление личного страхования, включая стра­хование жизни, в размере 60 млн руб.

Очевидно, что развитие рынка личного страхования должно осу­ществляться при поддержке и контроле со стороны государства.

4. 2.