<<
>>

§ 5. Расчеты в договорных и иных предпринимательских отношениях

ных отношениях для перечисления денежных платежей в безна­личном порядке через банки и иные кредитные организации.

До недавнего времени расчеты регламентировались подза­конными нормативными актами, исходящими от Центрального банка РФ, иных федеральных органов исполнительной власти.

Дело коренным образом изменилось с вступлением в силу час­ти второй ГК РФ. Его гл. 46 специально посвящена правовому регулированию расчетных отношений. Ранее изданные акты действуют лишь в части, не противоречащей ГК РФ. Централь­ный банк РФ вправе теперь принимать нормативные акты, от­носящиеся к расчетам, лишь в случаях и в пределах, предусмот­ренных ГК РФ и иными федеральными законами. Используют­ся здесь также банковские обычаи.

Единственнымзаконнымплатежным средством, применяемым при расчетах, выступает официальная денежная единица (валю­та) Российской Федерации — рубль. Он выражается в банкнотах (банковских билетах) и монетах, эмитируемых Центральным банком РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследу­ются по закону. Банкноты и монеты обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачис­ления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны. Введение других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Случаи, порядок и условия использо­вания иностранной валюты на территории Российской Федера­ции определяются в установленном законом порядке.

Иногда расчеты между предпринимателями, другими участ­никами договорных отношений производятся не только денеж­ными платежами, но и иными способами: зачетом передавае­мых друг другу товаров, выполнением должником в пользу кре­дитора работ, оказанием услуг и т. п. Однако и в этих случаях товары, работы, услуги оцениваются в рублях. Например, в случае, когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная пере­дать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах непосредственно до или после исполнения ее обязанности передать товар, если иной порядок оплаты не предусмотрен договором.

2. Платежи на территории России осуществляются двумя способами: наличными и безналичными расчетами. При этом за­конодательство ориентирует на безналичные расчеты: они мо­гут применяться при совершении любых возмездных сделок и между всеми субъектами гражданского права, будь то граждане или юридические лица. Вместе с тем предусмотрены ситуации, когда:

а) наряду с безналичными допускаются и наличные расчеты;

б) расчеты должны быть только безналичными.

Расчеты наличными деньгами могут производиться между гра­жданами по платежам, не связанным с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Каких бы то ни было огра­ничений случаев подобных расчетов, равно как и размеров уп­лачиваемых при расчетах сумм, не установлено. Как правило, не предусмотрено также особых форм наличных расчетов. Од­нако во избежание возможных конфликтов целесообразно письменно подтверждать факт произведенных при расчете пла­тежей или платежей в счет будущих расчетов, скажем, путем получения плательщиком соответствующей расписки. Именно на это указывает законодатель. Нередко, например, в расчетах между гражданами используется задаток. Соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в пись­менной форме. В случае сомнения в отношении того, является ли сумма, уплаченная в счет причитающихся со стороны по до­говору платежей, задатком, в частности, вследствие несоблюде­ния правила о его письменной форме, эта сумма считается уп­лаченной в качестве аванса, если не доказано иное.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринима - тельской деятельности, производятся в безналичном порядке. Рас­четы между этими лицами могут производиться также наличны­ми деньгами, если иное не установлено законом. Указанием Центрального банка РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У предель­ный размер расчетов наличными деньгами между юридически­ми лицами по одной сделке установлен в сумме 60 тыс. руб.[183]Данное ограничение письмом Центрального банка РФ от 17 июля 2006 г.

№ 08-17/2540 распространено также на случаи расчетов наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и между индивидуаль­ными предпринимателями[184].

3. С конца июня 2003 г. вступил в силу Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассо-

вой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»1. С этого времени утратил силу Закон от 18 июня 1993 г. «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением».

Новый Федеральный закон:

а) касается не только контрольно-кассовых, но и электрон­но-вычислительных машин;

б) распространяет свое действие на расчеты с использовани­ем наличных денег и платежных карт с любыми лицами, а не только с населением;

в) указывает виды деятельности, при которых организации и индивидуальные предприниматели могут не использовать кон­трольно-кассовую технику: продажа газет и журналов, ценных бумаг, лотерейных билетов; торговля в розлив пивом, квасом, молоком, растительным маслом и вразвал овощами и бахчевы­ми культурами и др. (см. ст. 2);

г) четко фиксирует круг обязанностей организаций и инди­видуальных предпринимателей, применяющих контрольно-кас­совую технику:

осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах;

применять при осуществлении расчетов исправную кон­трольно-кассовую технику, опломбированную в установленном порядке, зарегистрированную в налоговых органах и обеспечи­вающую надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти, представляющей собой комплекс кон­трольных программно-аппаратных средств в целях правильного исчисления налогов);

выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении на­личных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в момент оплаты отпечатанные контрольно- кассовой техникой кассовые чеки;

обеспечивать ведение и хранение в установленном порядке документации, связанной с приобретением и регистрацией, вводом в эксплуатацию и применением контрольно-кассовой техники, а также обеспечивать должностным лицам налоговых органов, осуществляющих проверку, беспрепятственный доступ

СЗ РФ.

2003. №21. Ст. 1957.

к соответствующей контрольно-кассовой технике, предостав­лять им указанную документацию;

производить при первичной регистрации и перерегистрации контрольно-кассовой техники введение в фискальную память контрольно-кассовой техники информации и замену накопите­лей фискальной памяти с участием представителей налоговых органов;

д) возлагает контроль за применением контрольно-кассовой тех­ники на налоговые органы, правомочия которых изложены в ст. 7;

е) закрепляет особый статус кредитных организаций, требо­вания к которым устанавливает и контроль за соблюдением Федерального закона осуществляет Центральный банк РФ;

ж) поручает Правительству РФ определять порядок ведения Государственного реестра контрольно-кассовой техники, т. е. перечня сведений о моделях этой техники, применяемой на территории России, требования к его структуре и составу све­дений, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный вести Государственный реестр.

4. По общему правилу безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации, в которых откры­ты соответствующие счета участников расчетных правоотноше­ний — граждан, индивидуальных предпринимателей, коммер­ческих и некоммерческих организаций. Лишь в порядке исклю­чения из приведенного правила закон может ввести иной порядок безналичных расчетов. Иной порядок может быть обу­словлен также используемой участниками расчетных отноше­ний формой расчетов.

Важно подчеркнуть: действующим законодательством не предусмотрены ограничения количества счетов (расчетных (те­кущих), ссудных, депозитных, валютных и иных), открываемых налогоплательщиками в банках и иных кредитных организаци­ях, а также необходимость согласования с налоговыми органа­ми банка или иной кредитной организации, в которой налого­плательщик предполагает открыть соответствующий счет.

5. В ГК РФ отражены четыре основные формы безналичных расчетов, которые прочно вошли в имущественный оборот: рас­четы платежными поручениями, по аккредитиву, чеками и расчеты по инкассо.

В главе ГК РФ о расчетах широко использованы меж­дународно-правовые нормы, в частности в нее включены многие положения из Унифицированных правил и обычаев документар­ных аккредитивов. Однако Кодекс не дает исчерпывающего пе-

речня безналичных расчетов. Они могут осуществляться также в иных формах, которые предусмотрены законом, установленны­ми в соответствии с ним банковскими правилами и применяемы­ми в банковской практике обычаями делового оборота.

Новой для нас формой расчетов стали пластиковые карточ­ки, которые находят все более широкое распространение в оте­чественной практике. Они выдаются банком клиенту на усло­виях заключенного с ним договора. Пластиковые карточки бы­вают двух видов: дебетные (по ним производится оплата из средств, имеющихся на счете клиента банка) и кредитные (рас­четы осуществляются не только из средств клиента, но и при их недостаточности — за счет кредита, предоставляемого бан­ком). Таким образом, решение вопроса об установлении стан­дартов и форм расчетов закон относит также к компетенции Центрального банка России. Но и в ГК РФ закреплены некото­рые формы, изменять или отменять которые Центральный банк России не вправе.

Ранее правила, регулировавшие расчетные отношения, были императивными и не оставляли какого бы то ни было места для «самодеятельности» субъектов этих отношений. Особенность ГК РФ — предоставление возможности самим сторонам опре­делять свои права и обязанности. Участники расчетных отно­шений вправе совершенно свободно по взаимному согласию избрать и установить в договоре любую из перечисленных форм расчетов. Влиять на их выбор банкам запрещено. Право­вые отношения по безналичным расчетам возникают с момен­та, когда клиент банка предъявил ему требование (дал поруче­ние) о перечислении денежных средств в той или иной форме или при их получении. Обязанность банка по перечислению средств считается выполненной, а соответствующее поручение клиента реализованным лишь после того, как эти средства бу­дут зачислены на счет, указанный клиентом.

6. Общим у расчетов по платежным поручениям и по аккре­дитиву является то, что инициатива в их осуществлении исхо­дит от плательщика. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находя­щихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответ­ствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банков- ской практике обычаями делового оборота. Поручение платель­щика исполняется банком при наличии средств на счете пла­тельщика, если иное не предусмотрено договором между пла­тельщиком и банком. Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Банк обязан незамедли­тельно информировать плательщика по его требованию об ис­полнении поручения.

Прежнее законодательство допускало осуществление расче­тов лишь при наличии у обеих сторон соответствующих бан­ковских счетов в банках. Новый ГК РФ предусмотрел возмож­ность производить расчеты также при отсутствии счета в банке. Тем самым в расчетные отношения введена весьма оригиналь­ная форма, сходная с почтовым переводом. Например, платель­щики вправе перечислить денежные суммы получателю, не имеющему счета в банке, для выдачи их ему наличными.

ГК РФ внес еще одно важное для предпринимательской деятельности новшество. Теперь на банки, обслуживающие плательщика, возложена обязанность информировать его о ходе исполнения переданного им платежного поручения: у кого на­ходятся деньги, почему они не перечислены на указанный кли­ентом счет и т. д. Порядок оформления и требования к содер­жанию извещения об исполнении поручения должны преду­сматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Пока такого закона нет. Поэтому це­лесообразно использовать предоставленную законом возмож­ность устанавливать соответствующий порядок и требования самим сторонам.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поруче­нию плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть пере­водной вексель либо дать полномочие другому банку (испол­няющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Как мы видим, характерная особенность форм расчетов по аккредитиву та, что ее использование предусмотрено не только непосредст­венно в самих платежах с аккредитива, но и в отношении опре­деленной ценной бумаги — векселя. Таким образом, сейчас предусмотрена возможность совершения платежей по аккреди­тиву как в денежной форме, так и с помощью векселей.

Важная особенность расчетов по аккредитиву по сравнению с платежным поручением состоит в том, что они более надежно обеспечивают реальное исполнение договора, усиливают права как получателей (продавцов), так и плательщиков (покупателей). Непосредственно оплате здесь предшествуют определенные дей­ствия, предусмотренные договором между сторонами, по факти­ческой отгрузке товара продавцом в адрес покупателя. Только по­сле этого и представления продавцом необходимых документов с ним незамедлительно производится расчет. В свою очередь, у по­купателя возникает право собственности на товар и возможность распоряжаться им сразу после оплаты и получения соответствую­щих документов, еще до фактического поступления товара.

Еще одна особенность расчетов по аккредитиву состоит в том, что здесь выстраиваются несколько относительно само­стоятельных линий правоотношений. Во-первых, отношения по договорам поставки, аренды и другим договорам между должни­ком и кредитором, в которых по соглашению сторон устанавли­вается эта форма расчетов. Во-вторых, отношения непосредст­венно по аккредитиву, т. е. сделке, которая заключается между плательщиком и банком. Эта сделка возникает не из договора поставки или другого договора между должником и кредитором, а из договора банковского счета, в силу которого банк по заявле­нию клиента обязан открыть аккредитив. В отношениях по ак­кредитиву обычно участвуют несколько банков, что детермини­рует возможное наличие еще нескольких линий — между бан­ком-эмитентом и другими привлеченными банками, между последними и получателем денежных средств — кредитором. Ответственность между банками распределяется следующим об­разом: банк-эмитент отвечает перед получателем средств, а ис­полняющий банк — перед банком-эмитентом.

Наиболее часто на практике применяются платежные пору­чения. Предпочтение им отдает и законодатель. Так, по догово­ру поставки, если соглашением сторон порядок и форма расче­тов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.

Расчеты по аккредитиву по сравнению с платежными пору­чениями более сложны и имеют ряд специфических черт, в том числе создающих дополнительные гарантии интересов получа­телей денежных средств. Прежде всего, плательщик здесь дол­жен заблаговременно, еще до наступления сроков платежа, от­крыть в «своем» банке (банке-эмитенте) аккредитив, т. е. выде­лить определенную денежную сумму, обособленную от других имеющихся на его счетах средств. Банк, в свою очередь, обязу­ется в неприкосновенности хранить обособленные деньги и выплачивать их только получателю при соблюдении последним условий аккредитива. Условия же аккредитива устанавливаются плательщиком и получателем в договоре, по которому произво­дятся эти расчеты. Условия аккредитива обязательно сообща­ются банку-эмитенту при открытии аккредитива и впоследст­вии — участвующему в расчетах исполняющему банку.

Далее, непосредственно расчетные операции по аккредитиву проводит как сам банк-эмитент, так и привлеченный им для этих целей другой банк — исполняющий, действующий в дан­ном случае по поручению банка-эмитента. Если банк-эмитент сам производит платежи получателю средств либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель, то к нему приме­няются правила об исполняющем банке.

Правовое регулирование операций по аккредитиву напря­мую зависит от вида аккредитива. Различные виды аккредитива порождают неодинаковые права, обязанности и юридическую ответственность сторон договора (плательщика и получателя денежных средств) и банков (эмитента и исполняющего). По­этому уже в ходе преддоговорных контактов надлежит обстоя­тельно обсудить вопрос о выборе конкретного вида аккредити­ва, с тем чтобы возможно полнее удовлетворить интересы дого­варивающихся сторон.

Законодательством предусмотрено несколько видов аккреди­тива: покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантирован­ный), отзывный и безотзывный.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму ак­кредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставлен­ного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Все расчеты с по­лучателем по такому аккредитиву исполняющий банк произво­дит лишь из тех средств, которые перечислил ему банк-эмитент.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккреди­тива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эми­тента. Применение данного вида аккредитива, естественно, предполагает наличие корреспондентских связей обоих банков,

когда банк-эмитент и исполняющий банк имеют друг у друга корреспондентские счета.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изме­нен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведом­ления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких- либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные опе­рации по отзывному аккредитиву, если к моменту их соверше­ния им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Особую разновидность безотзывного аккредитива составляет подтвержденный аккреди­тив. Им становится безотзывный аккредитив, подтвержденный по просьбе банка-эмитента исполняющим банком, участвующим в проведении аккредитивной операции. Такое подтверждение озна­чает принятие исполняющим банком дополнительного к обяза­тельству банка-эмитента обязательства произвести платеж в со­ответствии с условиями аккредитива. Тем самым значительно усиливается правовая защита получателя денежных средств. Как и обычный безотзывный, подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя, од­нако его исполнение гарантируется не только банком-эмитен­том, но и исполняющим банком.

Расчеты по инкассо по сути есть действия, обратные первой форме расчетов — платежным поручениям. По сложившейся практике в качестве конкретных форм здесь используются пла­тежные требования, платежные требования-поручения и неко­торые другие. Инкассовая форма расчетов используется банка­ми также при списании средств со счетов плательщика без его согласия (без акцепта), производимом по инициативе некото­рых государственных органов в случаях, когда такая возмож­ность предусмотрена законом. В любом случае инициатива в проведении расчетов исходит от получателя платежа, который дает соответствующее поручение «своему» банку получить с должника причитающиеся ему суммы и тем самым произвести с ним расчет. Банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его вы­полнения иной банк (исполняющий банк). Полученные (ин­кассированные) суммы должны быть немедленно переданы ис­полняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающее­ся ему вознаграждение и возмещение расходов. Как и в форме расчетов по платежному поручению, банк-эмитент обязан ин­формировать получателей (взыскателей) о ходе исполнения их поручений: получен или не получен платеж, получен или не получен акцепт плательщика.

Как видим, расчеты по инкассо в сопоставлении с рассмот­ренными выше двумя другими формами расчетов создают не­сколько неравные условия для плательщика и получателя. В более выгодном положении оказывается плательщик: ему не надо заранее перечислять причитающиеся получателю деньги и тем самым «замораживать» свои оборотные средства. Он пас­сивно ждет, когда получатель сам проявит инициативу и вос­требует у него платеж. Получатель же несет и все расходы, свя­занные с организацией платежа.

Специфика чека как формы расчетов обусловлена его при­надлежностью к ценным бумагам. Чеком признается ценная бу­мага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекода­теля банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержа­телю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распо­ряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не по­гашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъ­явления его к оплате в срок, установленный законом. Пока еще закона о чеках нет и действует прежнее правило, закрепленное в Положении о чеках[185]: на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение 10 дней, если он выписан на терри­тории России; 20 дней, если чек выписан на территории госу­дарств — членов СНГ; либо 70 дней, если чек выписан на тер­ритории любого другого государства. В целом же постановление Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. «О введении в дей­ствие Положения о чеках» утратило силу в связи с принятием части второй ГК РФ.

Чек имеет строго установленные реквизиты. Он должен со­держать наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись лица, выпи­савшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-ли­бо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не со­держащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание в чеке о начислении процентов на названную в нем сумму считается ненаписанным.

Преимущество чека по отношению к другим формам расче­тов состоит в его оперативности и простоте. Чек может быть выписан в любое время и в любом месте. Специфическое свой­ство чека — обеспечение полной анонимности платежа в том смысле, что в нем не указывается, по какому поводу чекодатель выписывает чек, равно как и по какому поводу выплачиваются деньги чекодержателю.

Чек имеет некоторые особенности и как ценная бумага. Он, подобно всем ценным бумагам, может быть именным, ордер­ным и предъявительским. Однако в п. 3 ст. 880 ГК РФ два по­следних вида чеков объединены родовым понятием — «пере­водной чек». Передача прав по предъявительскому чеку произ­водится путем простого вручения новому чекодержателю, а по ордерному — путем индоссамента (передаточной надписи). Именные же чеки вообще не подлежат передаче другим лицам.

Чеки вправе использовать как юридические, так и физиче­ские лица. Книжка, содержащая бланки чеков, выдается бан­ком своему клиенту на основании заключенного с ним догово­ра. Для оплаты чеков могут использоваться два источника: деньги клиента, депонированные на специальном чековом сче­те, и средства, предоставляемые клиенту самим банком.

Для усиления доверия к чеку, повышения гарантий платежа по нему допускается применение так называемого аваля. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика (банка), на всю сумму чека или только ее часть. Аваль простав­ляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если ава­листом является юридическое лицо — места его нахождения и даты совершения надписи.

В случае отказа плательщика от оплаты чека солидарную от­ветственность перед чекодержателем несут все обязанные по чеку лица — чекодержатель, авалист, индоссант. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, сво­их издержек на получение оплаты, а также процентов в соот­ветствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек.

Нередко складываются ситуации, когда держатель чека не предъявил его к оплате, либо предъявил, но по истечении уста­новленного срока, либо неуплата по чеку не удостоверена спо­собами, предусмотренными ГК РФ. В подобных ситуациях у кредитора — держателя чека есть право в соответствии с основ­ным договором, оплата по которому в форме чека не произве­дена, предъявить требование к плательщику-должнику в общем порядке, в том числе подать иск в суд об оплате вещей, работ или услуг. Что касается требований по самому чеку, то для них установлен сокращенный срок исковой давности. Чекодержа­тель может предъявить иск к чекодателю, авалистам и индос­сантам в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по ис­кам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шес­ти месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

7. Практика расчетных правоотношений выявила ряд суще­ственных обстоятельств, недостаточное внимание к которым нередко порождает острые конфликты и служит почвой для со­вершения преступлений и иных правонарушений.

Во-первых, в заключаемом договоре надо четко устанавли­вать не только форму расчетов, но также сроки и порядок их осуществления, тесно увязывая между собой эти три условия договора. В этой связи интерес для предпринимательской и иной хозяйственной практики представляет узаконенный ныне коммерческий кредит. Он может использоваться при расчетах во всех договорах, исполнение которых предполагает передачу в собственность другой стороне денежных сумм или других ве­щей, определяемых родовыми признаками (заменимые вещи). Например, по договору купли-продажи при недостаточности средств у покупателей продавец может предоставлять им ком-

мерческий кредит в виде отсрочки или рассрочки оплаты това­ров. И напротив, покупатель может предоставить такой же кре­дит продавцу в виде аванса или предварительной оплаты за приобретаемый товар. Подобное кредитование допускается и по другим договорам — о выполнении работ, предоставлении услуг. Необходимо подчеркнуть, что коммерческое кредитова­ние может использоваться только субъектами гражданского права, имеющими между собой какие-то взаимные договорные обязательства. Простая же передача денежных средств под про­центы есть акция противоправная. На таких условиях предос­тавлять денежные средства (кредит) заемщику вправе лишь банки и иные кредитные организации.

Во-вторых, широкое распространение в банковской практике получили разного рода фальшивые авизо (извещения, посылае­мые одним контрагентом другому, об изменениях в состоянии взаимных расчетов, о переводе денег и т. п.). Для предупрежде­ния незаконных выплат по подложным бумагам самим платель­щикам и получателям денежных средств следует безукоризненно точно оформлять направляемые банкам платежные документы. Главное же — банкам тщательнейшим образом необходимо изу­чать поступившие к ним документы и, лишь убедившись в их полной безупречности, осуществлять банковскую операцию.

Закон, установив жесткие правила исполнения предъявляе­мых при расчетах документов, создал достаточно прочные юридические гарантии законности в этой сфере при условии, конечно, что соответствующие правовые нормы будут строго соблюдаться. Так, содержание платежного поручения и пре­доставляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, которые предусмотрены законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При несоответствии платежного поручения этим требованиям банк может поставить вопрос об уточнении со­держания поручения. Такой запрос должен быть сделан пла­тельщику незамедлительно по получении поручения. При не­получении ответа в срок, предусмотренный законом или уста­новленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии — в разумный срок банк может оставить по­ручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответст­вии с ним банковскими правилами или договором между бан­ком и плательщиками.

Для исполнения аккредитива получатель средств представля­ет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполне­ние всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. При отказе исполняющего банка в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если банк- эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам усло­виям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потре­бовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Исполняющий банк, имея дело с расчетами по инкассо и обнаружив в поступившем от клиента поручении получить пла­теж отсутствие какого-либо документа или несоответствие до­кументов по внешним признакам инкассовому поручению, обязан немедленно известить об этом лицо, от которого пору­чение было получено. В случае неустранения указанных недос­татков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступ­ными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. При оплате индоссированного чека плательщик обязан прове­рить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подлож­ного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на пла­тельщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Лицо, оплатившее чек, вправе потребо­вать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

В-третьих, в расчетных отношениях важно обеспечить свое­временность и правомерность списания банком денежных средств со счетов клиентов (владельцев счетов), а также зачис­ления их на счета. Как правило, списание производится по рас­поряжению клиента. Однако вытекающее из договора денежное обязательство плательщика перед контрагентом считается ис­полненным не тогда, когда плательщик дал «своему» банку по­ручение произвести платеж, а лишь в момент поступления де­нежных средств на счет получателя (взыскателя) в обслуживаю­щем его банке. Таким образом, в расчетную операцию

оказываются вовлеченными по меньшей мере два банка, и каж­дый из них заинтересован, задержав платеж, «прокрутить» де­нежные средства.

Подобные акции законом запрещены. Банк обязан по рас­поряжению клиента выдавать или перечислять со счета денеж­ные средства клиента не позже дня, следующего за днем посту­пления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответ­ствии с ним банковскими правилами или договором банков­ского счета. В свою очередь, банк обязан и зачислять поступив­шие на счет клиента денежные средства не позже дня, следую­щего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен догово­ром банковского счета. В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их не­обоснованного списания банком со счета, а также невыполне­ния указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан в установленном порядке возместить убытки — уплатить на эту сумму проценты.

Банк не несет ответственности за несвоевременное списа­ние, если средства на счете клиента отсутствовали либо к счету были предъявлены другие требования, подлежащие исполне­нию в первоочередном порядке. Неправильным признается списание (зачисление) в сумме, большей или меньшей преду­смотренной в расчетных документах, либо списание (зачисле­ние) без оснований, предусмотренных нормативными актами либо договором банковского счета.

После вступления в силу части второй ГК РФ, если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло непра­вомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. Размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента на день фактического осуществления расчетов. Если же убытки, причиненные получателю неправомерной задержкой расчетов, превышают сумму процентов, он вправе потребовать возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, на­ходящихся на счете, допускается в трех случаях: когда это пре­дусмотрено договором между банком и клиентом; когда это ус­тановлено законом; по решению суда. Поскольку решения су­дов основаны на законе, то различие двух последних случаев носит весьма условный характер.

Первая из ситуаций сходна с той, когда списание произво­дится по распоряжению клиента. Однако здесь уже кроются возможности для корыстных нарушений законности, напри­мер, необоснованного списания денежных средств под прикры­тием договора по сговору между клиентом и банком, непра­вильного списания банком денежных средств на основании до­говора с последующим оправданием проделанного ссылкой на свое толкование договора.

Еще большие сложности возникают при безакцептном (бес­спорном) списании денежных средств по основаниям, установ­ленным законом. Единого акта, в котором были бы установле­ны случаи такого списания, нет. Соответствующие правовые нормы «разбросаны» по многим законам. В ст. 399 ГК РФ дан перечень выпускаемых компетентными органами исполнитель­ных документов — всего около двух десятков видов, которые служат основанием списания средств со счетов, в том числе по расчетным операциям. В частности, принимать такие решения вправе Центральный банк РФ — о взыскании штрафов с ком­мерческих банков, допустивших нарушения в своей деятельно­сти; органы государственной налоговой службы — о списании со счетов юридических лиц недоимок по налогам и иным обя­зательным платежам, а также ряд других органов, но только в случаях, прямо указанных в законе.

К сожалению, практика свидетельствует о многочисленных фактах необоснованного списания денежных средств, которые затем после длительных судебных разбирательств возвращаются клиентам банков. Поэтому банкам при поступлении докумен­тов на подобное списание надлежит тщательно проверить два обстоятельства: относится ли орган, давший поручение на спи­сание денежных средств, к числу тех, которые обладают таким правом; действительно ли законом, на который ссылается этот орган, установлена возможность списания денежных средств в безакцептном порядке, т. е. без согласия плательщика.

О серьезных трудностях, возникающих при безакцептном списании денежных средств со счетов юридических лиц, свиде­тельствует и то, что этот вопрос был предметом рассмотрения Конституционного Суда РФ. В Суд обратились несколько ру­ководителей коммерческих организаций с требованием распро­странить на юридических лиц действие ч. 2 и 3 ст. 35 Конститу-

ции РФ, устанавливающих, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Конституцион­ный Суд РФ постановил, что по предписаниям государствен­ных налоговых органов в бесспорном порядке подлежат списа­нию недоимка (неуплаченный налог) и пеня (причиненный го­сударству ущерб несвоевременной уплатой налога). Иначе обстоит дело с суммами, состоящими из разного рода штрафов и сокрытых или заниженных доходов (прибыли). Если налого­плательщик возражает против их списания, то выполнение предписания государственных налоговых органов в этой части приостанавливается и возникший спор подлежит рассмотрению в судебном порядке[186].

Что касается судов, то они, приняв решение в порядке граж­данского, административного или уголовного судопроизводст­ва, выдают исполнительный лист, который и предъявляется банку для списания указанных в нем сумм. Сложность состоит в том, что многие решения судов не исполняются под предло­гом отсутствия средств на банковских счетах. Поиском же этих средств никто активно не занимается. Повышению исполнимо­сти решений и арбитражных судов, и судов общей юрисдикции призваны служить два федеральных закона от 21 июля 1997 г. — № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве»[187] и № 118-ФЗ «О судебных приставах»[188].

В-четвертых, в условиях, когда при расчетах хроническими стали неплатежи из-за недостаточности или отсутствия денеж­ных средств на счетах клиентов банков, актуальным стал во­прос об очередности списания средств при проведении расчет­ных операций. При этом необходимо различать четыре типа очередей с неодинаковой последовательностью списаний.

Первый устанавливает очередность погашения требований по обязательству плательщика (должника) в отношениях с од­ним получателем денежных средств (кредитором). Сумма про­изведенного платежа, недостаточная для исполнения денежно­го обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получении ис­полнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основ­ную сумму долга.

Второй тип регулирует очередность списания денежных средств, когда на них претендует несколько кредиторов. При на­личии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списа­ние средств со счета осуществляется в порядке поступления рас­поряжений клиента и других документов на списание (календар­ная очередность), если иное не предусмотрено законом. Если на счете недостаточно денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к должнику требований, для их списания п. 2 ст. 855 ГК РФ установлено дополнительно шесть очередей.

В первую очередь осуществляется списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим перечисление или выда­чу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов. Во вторую очередь произ­водится списание по исполнительным документам, предусмат­ривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий .и оплате труда с лица­ми, работающими по трудовому договору, в том числе по кон­тракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

В третью очередь производится списание по платежным до­кументам, предусматривающим перечисление или выдачу де­нежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, рабо­тающими по трудовому договору (контракту), а также по отчис­лениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обя­зательного медицинского страхования. В четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусмат­ривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчис­ления в которые не предусмотрены в третьей очереди. В пятую очередь производится списание по исполнительным докумен­там, предусматривающим удовлетворение других денежных тре­бований. В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередно­сти поступления документов.

Третий тип устанавливает очередность удовлетворения тре­бований кредиторов — индивидуальных предпринимателей, в отношении которых приняты решения о несостоятельности (банкротстве), и четвертый — в отношении объявленных несо­стоятельными (банкротами) или ликвидируемых по иным ос­нованиям юридических лиц.

В ст. 64 ГК РФ, устанавливающую очередность удовлетворе­ния требований кредиторов при ликвидации юридических лиц, неоднократно вносились изменения, последний раз — Феде­ральным законом от 3 января 2006 г. № 6-ФЗ. Теперь в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требова­ниям о компенсации морального вреда; во вторую очередь про­изводятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате тру­да лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам; в третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды; в четвертую очередь произ­водятся расчеты с другими кредиторами.

8. Для эффективного использования в предпринимательстве договора и иных сделок важна правильная объективная оценка стоимости объекта сделки (товара, работы, услуги), что имеет особое значение в современных условиях недостаточно устой­чивого функционирования отечественной экономики. Этой це­ли призван служить Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-Ф3 «Об оценочной деятельности в Российской Федера­ции»[189]. Согласно ему объекты оценки могут принадлежать Рос­сийской Федерации, ее субъектам или муниципальным образо­ваниям, физическим и юридическим лицам. Сама оценка про­изводится по рыночной или иной стоимости.

Субъектами оценочной деятельности вправе выступать, с одной стороны, оценщики — юридические и физические лица (индивидуальные предприниматели), а с другой — потребители их услуг (заказчики). Отношения между ними оформляются до­говором в письменной форме.

Недопустимо высокий уровень цен, позволяющий необос­нованно обогащаться отдельным недобросовестным лицам, вы­зывает всеобщую обеспокоенность. Подобное имело место в недавнем прошлом, например, с ростом цен на бензин, на ме­дикаменты, на цемент.

9. При заключении договоров, приведении расчетов и в иных сделках важное значение имеют два противоречивых об­стоятельства. С одной стороны, в предпринимательских сдел­ках необходима максимальная оперативность, быстрота оформ­ления, а с другой — достоверность их содержания, в частности полная ясность и бесспорность в вопросе о лицах — участниках сделки и учиняемых ими подписях, подтверждающих соверше­ние сделки.

К сожалению, судебной практике известны многочисленные случаи, когда оперативность заключения сделок достигается путем фальсификации содержания и подписей в юридически значимых документах, что порождает острейшие конфликты и продолжительные судебные тяжбы. Разрешению отмеченного противоречия, достижению гармонии между оперативностью заключения сделки и правдивостью ее содержания призван служить Федеральный закон от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»[190]. Он направлен на обеспече­ние правовых условий использования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых эта подпись в электронном документе признается равнознач­ной собственноручной подписи в документе на бумажном но­сителе.

Действие Федерального закона распространяется, в частно­сти, на все отношения, возникающие при совершении граж­данско-правовых сделок. Главная его идея — предупредить подделку подписей, перекрыть пути проникновения в элек­тронную сеть хакерам, умельцам направлять документы (дого­воры — партнерам, расчетные документы — банкам и т. д.) якобы от имени хозяйствующих субъектов. Защита осуществля­ется набором современных технических средств (так называе­мых ключей, выражающихся в уникальной последовательности символов).

К обеспечению реализации Федерального закона привлека­ются две управленческие структуры. Первая — являющиеся

юридическими лицами удостоверяющие центры. Они выдают сертификаты ключей подписи и несут гражданскую ответствен­ность перед их пользователями. Вторая — уполномоченный фе­деральный орган исполнительной власти, который ведет единый государственный реестр сертификатов ключей и осуществляет иные полномочия. Уполномоченным федеральным органом ис­полнительной власти в области использования электронной цифровой подписи в соответствии с Федеральным законом «Об электронной цифровой подписи» является подведомственное Мининформсвязи России Федеральное агентство по информа­ционным технологиям. Положение об Агентстве утверждено по­становлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 319[191].

В. В. Путин назвал электронную цифровую подпись ключом для российской экономики и предпринимательства, который создает благоприятную обстановку для развития деловой среды в России. С помощью Федерального закона удастся сформиро­вать правовое поле электронного документооборота, на кото­ром станут действовать и органы государственной власти, и всевозможные коммерческие и некоммерческие организации, и частные лица.

Законы об электронных цифровых подписях приняты также в США, Германии, Италии и ряде других стран. Существует да­же Директива Европарламента и Совета Европы «Об электрон­ной цифровой подписи». К этим странам присоединяется сейчас и Россия. Экономический эффект от действия Федерального за­кона, по предварительным расчетам, составит миллиарды руб­лей, а также будет сэкономлено огромное количество времени.

Государственной Думой ведется работа по подготовке изме­нений Федерального закона от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ, кото­рые позволят более широко использовать его в практике раз­личных деловых отношений. Имеется в виду, например, ис­ключить из названия Федерального закона слово «цифровой», что откроет возможность применять в подписи не только циф­ровой, но и любой другой электронный носитель информации.

<< | >>
Источник: Жилинский С. Э.. Предпринимательское право (правовая основа пред­принимательской деятельности) : учеб. для вузов / С. Э. Жилинский. — 8-е изд., пересмотр, и доп. — М.: Нор­ма, - 944с.. 2007

Еще по теме § 5. Расчеты в договорных и иных предпринимательских отношениях:

  1. 1.1. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов
  2. Тема 14. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТОВ
  3. 2. Договорные условия
  4. 6. Защита прав участников имущественного оборота в публично - правовых отношениях
  5. 3. Расчеты платежными поручениями Понятие и содержание платежного поручения
  6. 7.5. Договор банковского счета. Расчеты в коммерческой деятельности
  7. § 1. Содержание денежных обязательств и международные расчеты
  8. § 5. Расчеты в договорных и иных предпринимательских отношениях
  9. § 5. Расчеты в договорных и иных предпринимательских отношениях
  10. § 6. Ответственность за нарушение договорных обязательств в предпринимательской деятельности (признаки, условия применения, формы)
  11. § 7. Ответственность за нарушение договорных обязательств в предпринимательской деятельности (признаки, условия применения, формы)
  12. §2.Договорные отношения в области торговли
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Диссертации - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Политология - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -