§3. Деятельность коммерческих банков и ее регулирование

Как уже отмечалось, банковская система России состоит из двух уровней. Основным элементом, работающим с клиентами, яв­ляется второй уровень — коммерческие банки, которые образова­ны как кредитные банковские организации, хотя банков как тако­вых в мире осталось очень мало.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды бан­ковских операций: предоставление как краткосрочных, так и дол­госрочных кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специализированный банк специализируется на одном или не­многих видах банковской деятельности. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные, банки потребительского кредита, отраслевые, внутрипроизводст­венные.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществ­лять отдельные виды банковских операций на основе лицензии ЦБ.

Можно выделить следующие виды небанковских кредитных ор­ганизаций:

клиринговая палата — организация, которая по законодатель­ству РФ является юридическим лицом и действует на основании

лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, ей предоставлено право осуществ­лять расчетные (кредитные) операции, а также ограниченное число банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга;

расчетный центр организованного рынка ценных бумаг — кре­дитная организация, имеющая корреспондентский счет, открытый в подразделении расчетной сети Банка России, и уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать денежные расчеты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путем открытия счетов и осуществления денежных переводов по этим счетам;

организации инкассации — кредитные организации, которые на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществ­лять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчет­ных документов.

В рыночных условиях банк является самостоятельным хозяйст­венным звеном, и в Российской Федерации по Закону о банках и банковской деятельности банки создаются как хозяйственные об­щества. Банки могут быть образованы на основе любой формы соб­ственности: акционерное общество (АО) и общество с ограничен­ной ответственностью (ООО). Для АО характерно, что собствен­ником его капитала является само общество.

Использование акционерной формы собственности в банков­ской сфере создает условия для переплетения банковских капита­лов и их централизации. Современные банковские организации держатся главным образом на акционерном контроле как частных акционеров, так и институциональных инвесторов, т.е. других бан­ков, страховых компаний, промышленных и торговых корпораций.

Для ООО (паевые банки) характерно, что собственником капи­тала банка никто не является, каждый из пайщиков сохраняет пра­во на свою долю в уставном капитале. При этом уступить свою до­лю другим пайщикам или третьим лицам он может лишь с согласия остальных пайщиков.

Сохранению законности в выполнении банком своих обяза­тельств перед акционерами, конкуренции между банками способст­вует государство. Оно издает соответствующие законы и следит за их выполнением, наказывая тех, кто нарушил закон. Конечно, сис­тема контроля имеет свои недостатки, часто действует со сбоями, противоречиями, но эти противоречия являются естественными признаками роста и экономического развития.

Коммерческие банки полностью самостоятельны в проведении кредитной политики, но они выдают кредиты лишь в пределах ре­ально привлеченных ресурсов. Совокупность типичных процедур,

выполняемых коммерческими банками, называется их операциями, 477 которые делятся на две большие группы: пассивные и активные. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превы­шения пассивов над активами. Пассивные операции играют важ­ную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помо­щью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличе­ние фондов;

в) получение кредитов от других юридических лиц;

г) депозитные операции^[181].

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создают­ся банковской системой в результате активных кредитных опера­ций.

С помощью первых двух форм пассивных операций формирует­ся первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ре­сурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вто­рую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кре­дитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Качественная характеристика собственных ресурсов банка дает общую оценку масштабов его деятельности, темпов развития и оценку общего со­стояния банка, позволяет выявить приоритет работы банка.

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особую специфику. В отличие от предприятий и организа­ций, занимающихся другими видами деятельности, банки за счет собственного капитала покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков мини­мальную границу соотношения между собственными и привлечен­ными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка)^[182].

Собственные ресурсы банка прежде всего поддерживают его ус­тойчивость. На начальном этапе создания банка именно собствен-

ные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необхо­димые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются глав­ным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

а) собственно акционерный капитал, складывающийся из де­нег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;

б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непред­виденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

в) долгосрочные обязательства банка, т. е. долгосрочные векселя.

Собственный капитал банка имеет первостепенное значение для

обеспечения его устойчивости и эффективной работы. В виде ак­ционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать работу. Основным эле­ментом собственных средств банка является уставный фонд (капи­тал). Уставный капитал (фонд) — это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Устав­ный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки).

Центральным банком РФ установлена минимальная величина уставного капитала, размеры которой периодически пересматрива­ются с учетом требований рынка, состояния денежного рынка и уровня инфляции.

Уставный капитал банка отражается в пассиве баланса и фор­мируется денежными взносами, материальными и нематериальны­ми активами, иностранной валютой и ценными бумагами, эмитиро­ванными третьими лицами и имеющими рыночную котировку. ЦБ РФ устанавливает размер доли материальных активов в общей сум­ме уставного капитала коммерческих банков. При внесении матери­альных и нематериальных активов в оплату уставного капитала не­обходимо иметь в виду, что принимаются только те активы, кото­рые могут использоваться в непосредственной деятельности банка, определяемой законодательством и лицензией. Кроме того, оценка

указанных активов должна быть утверждена протоколами собрания акционеров (пайщиков) банка.

Уставный капитал акционерного банка формируется путем вы­пуска акций и регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 8 от 11.02.94 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг ком­мерческими банками на территории Российской Федерации»^[183], ко­торая предусматривает следующие особые требования. Во-первых, все акции, эмитированные коммерческим банком, независимо от ве­личины выпуска, количества инвесторов и формы деятельности банка-эмитента (открытое или закрытое акционерное общество), подлежат государственной регистрации. Во-вторых, должны четко соблюдаться сроки проведения подписки. Реализация акций долж­на быть закончена после регистрации:

— для акций первого выпуска — не позднее чем через 30 дней после его регистрации;

— для акций повторного выпуска — не позднее чем через 6 ме­сяцев после его регистрации.

При несоблюдении перечисленных требований ЦБ РФ может аннулировать проведенный выпуск акций.

Увеличение уставного фонда (капитала) банка проводится по решению собрания акционеров (пайщиков) банка либо Совета бан­ка, если ему делегированы такие права.

Акционерный банк после принятия решения об увеличении ус­тавного фонда (капитала) подготавливает проспект эмиссии, кото­рый подлежит регистрации в ЦБ РФ. Только после регистрации проспекта эмиссии и его публикации для акционерных банков от­крытого типа коммерческий банк имеет право проводить продажу акций.

Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы

в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей лик­видности^[184].

Сочетание двух целей совершения активных операций характе­ризует специфику банка как коммерческого предприятия, исполь­зующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Активные банковские операции многообразны по форме и на­значению, наиболее распространены — ссудные, инвестиционные, депозитные.

Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стиму­лируя процессы производства, обращения и потребления. Назначе­нием ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потреби­тельских); получателями ссуд могут выступать юридические и фи­зические лица, имеющие различную кредитоспособность.

В процессе совершения инвестиционных операций банк высту­пает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права на совместную хозяйственную деятельность.

Назначение активных депозитных операций банков заключает­ся в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резерв­ный счет) и других коммерческих банках. К этой же группе акти­вов относится остаток кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий платежи в наличной денежной форме, а также вложения в высоколиквидные ценные бумаги. Данная груп­па активов обеспечивает текущую ликвидность банка и характери­зуется как первоклассные ликвидные активы. Одни из этих акти­вов (средства на корреспондентском счете и на резервном счете в Центральном банке, кассовая наличность) являются бездоходны­ми, другие (средства на корреспондентских счетах в других ком­мерческих банках, вложения в ценные бумаги и др.) приносят бан­ку доход.

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят зарубежным банкам значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций отно­сятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металла­ми, трастовые, агентские, товарные, расчетные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно.

В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претен­зий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк высту­пает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной третьему лицу.

Таким образом, в широком смысле регулирование банковской деятельности — это общие понятия, объединяющие не одно, а не­сколько направлений прямого и косвенного (опосредованного) ре­гулирующего воздействия со стороны государства и негосударст­венных органов на банковскую систему.

В узком смысле регулирование банковской деятельности — это обеспечение Банком России исполнения банковского законодатель­ства в Российской Федерации и регулирование банковской деятель­ности на подзаконном уровне^[185].

Подводя итог вышеизложенному, следует сказать, что банков­ское регулирование обеспечивает:

— непрерывное денежное обращение;

— эффективность платежей и межбанковских расчетов между субъектами экономического оборота;

— бесперебойное функционирование платежно-расчетной сис­темы в рамках банковской системы;

— соблюдение государственных, общественных и частных ин­тересов в процессе предпринимательской деятельности.

К основным направлениям (видам) банковского регулирования относятся:

— регулирование порядка осуществления банковской деятель­ности, установления обязательных для кредитной организации пра­вил проведения банковских операций;

— координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем в РФ, а также установление правил, форм, сро­ков и стандартов безопасности расчетов;

— установление специальных государственных стандартов, предъявляемых к кредитным организациям;

— осуществление денежно-кредитного регулирования (про­центные ставки, ставки рефинансирования и т. д.);

— регламентация кассовых операций;

— определение порядка ведения бухгалтерского учета и пре­доставления отчетности;

~ соблюдение процедуры создания, регистрации и лицензиро­вания кредитных организаций;

— регистрационно-лицензионная деятельность;

— установление порядка осуществления банковского надзора и контроля.

Реализация всех направлений банковского регулирования в комплексе способствует созданию единых государственных стан­дартов банковской деятельности как гарантии устойчивости нацио­нальной валюты, стабильности и надежности банковской системы России. В основе банковского регулирования лежит законность, т.е. действующее законодательство исходит из единства банковско­го регулирования на территории России. И в то же время его отли­чительным признаком является невмешательство государства в опе­ративную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Что касается международных стандартов регулирования банковской деятельно­сти, то они могут использоваться в процессе банковского регулиро­вания в России при условии их закрепления в федеральном законо­дательстве либо присоединения России к соответствующим между­народным организациям.

Банковское регулирование осуществляет Банк России в виде правовых решений, которым присущи специфические признаки, предусмотренные Конституцией РФ.