§ 3. Преступления, посягающие на общественные отношения, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере

В составе преступления, предусмотренном ч. 1 данной статьи, основным непосредственным объектом преступления выступают общественные отношения в кредитно-денежной сфере. Дополнительным объектом законодатель выделил интересы банков и иных кредиторов.

Предмет преступления — кредит (денежные средства, товарные ценности), являющийся основой кредитного договора. Последний представляет собой разновидность финансовых операций, по которой в соответствии с нормами гл. 42 ГК РФ банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства или иные ценности (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. В качестве предмета могут также рассматриваться и льготные условия кредитования.

Состав преступления в ч. 1 по своей конструкции является материальным, т.е. момент окончания преступления связан с причинением ущерба охраняемым интересам. При этом кредит может быть получен лишь частично.

Объективная сторона данного преступления содержит следующие обязательные признаки: деяние, которое состоит в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации; последствия, обозначенные законодателем как причинение крупного ущерба; причинная связь между деянием и последствиями.

Что касается сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, то они представляют собой пакет документов (учредительные документы, баланс предприятия и др.), которые в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ предоставляются в кредитно- финансовое учреждения одновременно с заявкой на получение кредита.

Сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации следует считать ложными, если они содержат информацию, которая необъективно характеризует показатели, учитываемые при принятии решения о выделении кредита. Заемщик заранее осведомлен о том, что сведения не соответствуют действительности.

В теории уголовного права высказано мнение, что действия субъекта, не приведшие к получению им кредита по независящим от него обстоятельствам, следует квалифицировать как покушение на незаконное получение кредита. Как представляется, данное преступление носит специфический характер, который выражается в том, что стадия покушения на это преступление отсутствует, это состав с так называемым реальным причинением ущерба. Представление поддельных документов о хозяйственном положении либо финансовом состоянии должны рассматриваться как подделка документов и квалифицироваться по ст. 292 или 327 УК.

Под льготными условиями кредитования следует понимать различные положения кредитного договора, которые облегчают должнику выполнение им своих обязательств по этому договору. В качестве таковых наиболее характерными являются более низкие процентные ставки (по сравнению с существующими на данный момент в конкретном экономическом регионе) или более длительные сроки погашения кредита и т.п.

Основания для получения льготных условий кредитования могут быть различными. Так, например, предоставление подложных документов, свидетельствующих якобы о том, что средства этого кредита будут направлены на финансирование мероприятий по ликвидации аварии и стихийных бедствий.

Размер ущерба, трактуемого как крупный, определен законодателем в Примечании к ст. 169 УК РФ.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления — специальный. Индивидуальный предприниматель или руководитель кредитной организации. По поводу последних можно вести речь о субъектах, указанных в нормативных документах ЦБ РФ.

При установлении умысла на завладение кредитом из корыстных побуждений действия виновного квалифицируются по ст. 159 УК (мошенничество).

В ч. 2 ст. 176 УК состав преступления предусматривает несколько иной предмет преступления. Речь идет о государственном целевом кредите, под которым понимается ссуда в денежной или иной товарной форме, выдаваемой учреждениями Государственного Центрального банка для реализации каких-либо программ.

Состав в этой части по конструкции является материальным, т.е. объективная сторона включает три обязательных признака (деяние, последствия, причинную связь).

Деяние может быть совершено в двух формах: незаконное получение государственного целевого кредита; использование государственного целевого кредита не по прямому назначению.

Под незаконным получением государственного целевого кредита следует понимать получение из государственного бюджета определенной суммы денежных средств для использования их исключительно в целях, указанных в содержании кредитного договора, но противоправным способом. Например, путем предоставления бюджетной организации, через которую выделяются денежные средства, заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

Под использованием государственного целевого кредита не по прямому назначению следует понимать вложение денежных средств в проекты, которые не определены в кредитном договоре, как целевые.

Ущерб должен быть крупным (Примечание к ст. 169 УК) и может быть причинен гражданам, обществу или государству.

Возможна ситуация, когда государственный кредит выдан на условиях, указанных в ч. 1 данной статьи. В таких случаях действует специальная норма, которой и является состав преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 176 УК.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной, как и в предыдущем составе.

Субъект преступления — физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет, получившее государственный кредит. Это может быть и частное лицо и руководитель предприятия или организации.

ЗЛОСТНОЕ УКЛОНЕНИЕ ОТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (ст. 177 УК РФ). Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в кредитно-денежной сфере. Дополнительным объектом выступают отношения в сфере правосудия.

Предмет преступления — кредиторская задолженность в крупном размере (в соответствии с Примечанием к ст. 169 УК, крупным размером признается сумма, превышающая тыс. руб.) или ценные бумаги. Понятие ценной бумаги дано в ст. 142 ГК (это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении). К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК РФ).

Состав преступления — формальный. Оно считается оконченным при совершении указанного в законе деяния.

Объективная сторона характеризуется бездействием в следующих формах: злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере; злостное уклонение руководителя организации или гражданина от оплаты ценных бумаг.

Под злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности следует понимать открытый отказ от исполнения своих обязательств, вытекающих из условий кредитного договора, касающихся возврата суммы кредита или процентов на него. Отказ признается злостным, если он продолжается после второго письменного предупреждения.

Законодатель называет в качестве основания для привлечения лица к уголовной ответственности по ст.

Для привлечения лица к уголовной ответственности по данной статье необходимо, чтобы злостное уклонение имело место уже после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Это может быть решение арбитражного или гражданского судов.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. Виновный осознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, и желает совершить такие действия. Мотив и цель не имеют значения для квалификации, но могут быть учтены при назначении наказания.

Субъект преступления — гражданин, вменяемый, достигший 16-летнего возраста, или руководитель организации.

Деяние, предусмотренное данной статьей, является специальной нормой по отношению к ст. 315 УК, поэтому не может быть квалификации по совокупности данных преступлений.

ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ПРИ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ (ст. 185 УК РФ).

Основной непосредственный объект — сфера экономической деятельности, связанной с эмиссией и обращением эмиссионных ценных бумаг. Дополнительный объект — права и интересы граждан, организаций и государства.

В качестве предмета преступления в диспозиции выделены: 1) проспект эмиссии ценных бумаг; 2) отчет об итогах выпуска ценных бумаг; 3) эмиссионные ценные бумаги.

Проспект эмиссии ценных бумаг — справочное издание, содержащее перечень и описание ценных бумаг государственных и негосударственных структур (банки, акционерные общества, предприятия, и т.п.), намеченных к выпуску и продаже (публикуется в «Финансовой газете»). Статья 22 ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ^[74] содержит перечень обязательных атрибутов и требований, предъявляемых к проспекту эмиссии ценных бумаг.

Эмиссия ценных бумаг — установленная федеральным законодательством последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Эмиссия ценных бумаг осуществляется как государством, так и негосударственными коммерческими структурами (банками, предприятиями, инвестиционными институтами и т. п.).

Отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг представляет собой итоговый информационный документ о проведенной эмиссии. В соответствии со ст. 25 ФЗ «О рынке ценных бумаг» не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг в регистрирующий орган, коим является Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ.

Эмиссионной ценной бумагой согласно ст. 2 указанного закона признается любая ценная бумага, в том числе и бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящим законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объемы и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. К ценным бумагам относятся акции, облигации, товарные и финансовые векселя, сберегательные сертификаты, опционы, инвестиционные паи, фьючерсные контракты, казначейские обязательства и др.

Объективная сторона данного преступления характеризуется деянием, которое состоит в злоупотреблениях при эмиссии ценных бумаг. Такое злоупотребление может выражаться в следующих формах: внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг, размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию.

Недостоверной информацией следует считать не любые сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, а лишь данные, необходимые в силу ст. 22 ФЗ «О рынке ценных бумаг», но которые необъективно характеризуют эмитента и его финансовое положение.

Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации означает действия лиц, ответственных за правильное составление (написанию текста) проспекта эмиссии, направленные на помещение в проспект сведений, не соответствующих действительности.

При этом законодатель требует, чтобы недостоверность сведений об эмитенте, его реальном хозяйственном и финансовом положении и информации, содержащейся в проспекте эмиссии, была заранее известна для тех руководящих и ответственных лиц, которые составляют проспект эмиссии. Иными словами, они должны знать о том, что информация недостоверна еще до внесения ее в проспект эмиссии.

Утверждение, содержащее заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг, означает совокупность действий: обсуждение вопроса; голосование по нему и подписание протокола заседания (собрания). Участвующие в этих действиях лица должны осознавать то, что в документах содержатся недостоверные сведения.

Размещение эмиссионных ценных бумаг — отчуждение эмиссионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок (ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», ст. 2^[75]). Важно, чтобы виновный сознавал факт незаконности размещения эмиссионных ценных бумаг в связи с отсутствием государственной регистрации их выпуска.

Состав преступления материальный, т.е. законодатель связывает момент окончания данного преступления с причинением крупного ущерба. Размер ущерба, трактуемого как крупный, определен в Примечании к ст. 185 УК РФ и должен превышать 1 млн руб.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. Виновный должен осознавать заранее недостоверность вносимых сведений и отсутствие государственной регистрации при эмиссии. При этом он предвидит наступление негативных последствий и желает либо сознательно их допускает или относится к ним безразлично.

Субъектом преступления чаще всего являются руководители организаций-эмитентов, должностные лица и служащие органов местного самоуправления, лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих организациях и отвечающие за достоверность сведений, составляющих содержание проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг, размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственной регистрации.

Квалифицированным состав признается при совершении деяния группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. Как представляется, в данном случае законодатель нарушает принцип дифференциации ответственности, уравнивая менее и более опасные формы соучастия.

ЗЛОСТНОЕ УКЛОНЕНИЕ ОТ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНВЕСТОРУ ИЛИ КОНТРОЛИРУЮЩЕМУ ОРГАНУ ИНФОРМАЦИИ, ОПРЕДЕЛЕННОЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ (ст. 185¹ УК РФ). Основной непосредственный объект — общественные отношения, возникающие при эмиссии и обращении ценных бумаг, и порядок предоставления информации о такой деятельности. Дополнительный непосредственный объект — охраняемые права и интересы граждан, организаций или государства.

Предметом преступления выступает информация, определенная законодательством РФ о ценных бумагах. Эта информация содержит данные об эмитенте, о его финансово- хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами.

Закон определил субъектов, которым должна быть представлена информация. Речь идет об инвесторах и контролирующем органе. Согласно ФЗ от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»^[76] под инвесторами понимаются физические и юридические лица, которые инвестировали средства в эмиссионные ценные бумаги. Функции контролирующего органа на рынке ценных бумаг выполняет Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг.

Об эмиссии ценных бумаг мы писали при анализе ст. 185 УК.

Объективная сторона характеризуется деянием, последствиями и причинной связью между ними. Деяние может выражаться в следующих действиях: злостное уклонение от предоставления информации, содержащей данные об эмитенте, о его финансово- хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами; предоставление заведомо неполной или ложной информации.

Злостным уклонение будет признано после невыполнения необходимых действий после второго письменного предупреждения. Предоставление заведомо неполной или ложной информации заключается в том, что лицо, заранее зная о недостоверности сведений, предоставляет их соответствующим лицам. При этом подделка документов требует дополнительной квалификации по ст. 292 или 327 УК.

Состав этого преступления признается оконченным в случае, если указанные действия причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Крупный ущерб определен законодателем в Примечании к ст. 185 УК РФ и составляет ущерб, превышающий 1 млн руб.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной. Виновный осознает, что злостно уклоняется от предоставления указанной информации или предоставляет заведомо неполную или ложную информацию, предвидит, что в результате его действий возможно будет причинен крупный ущерб и желает его причинить или сознательно допускает либо безразлично относится к наступлению таких последствий.

Субъект преступления — специальный. Это физическое лицо, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста и наделенное законодателем дополнительными признаками. Речь идет об инвесторах, либо представителях контролирующих органов (это могут быть должностные лица и лица, осуществляющие управленческую деятельность в коммерческой организации). Возможна дополнительная квалификация по статьям о должностных преступлениях и преступлениях против интересов коммерческих организаций.

ИЗГОТОВЛЕНИЕ ИЛИ СБЫТ ПОДДЕЛЬНЫХ ДЕНЕГ ИЛИ ЦЕННЫХ БУМАГ (ст. 186 УК РФ). Непосредственный объект — общественные отношения, складывающиеся в сфере кредитно-денежной системы России, а также других стран в случае подделки их валюты. Выпуск (эмиссия) денежных знаков является исключительной прерогативой государства и строго им охраняется.

Большое значение для квалификации подобных деяний имеет предмет преступления, в который включаются поддельные банковские билеты Центрального банка РФ, металлические монеты, государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте.

Подделка, по сути, в данном составе означает фальшивомонетничество. При этом указанные предметы: должны внешне соответствовать тем, что находятся в официальном обращении в качестве средств платежа; быть фальшивыми, т.е. изготовленными не официально, а путем подделки.

Вопросы квалификации действий с такими предметами разъяснены в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег и ценных бумаг» с изменениями и дополнениями от 17 апреля 2001 г.^[77] Так, изготовление поддельных денег, не находящихся в обращении, или имеющих коллекционную ценность и сбыт их под видом настоящих с корыстной целью квалифицируется как мошенничество. Сбыт денег, имеющих признаки грубой подделки, которая может быть замечена и неспециалистом, так же расценивается, как мошенничество.

Объективная сторона данного преступления характеризуется деянием в следующих формах: изготовление в целях сбыта указанных предметов; сбыт таких предметов.

Изготовление может заключаться в изготовлении полностью фальшивых денег или бумаг либо в их частичной подделке (фальсификации), например подделка номера, серии облигации, изменение (повышение) номинала долларовой банкноты и т.д. Способы подделки и количество изготовленных фальшивок на квалификацию деяния не влияют, но учитываются при оценке степени общественной опасности содеянного и назначении меры наказания.

Преступление в форме изготовления поддельных денег или государственных ценных бумаг считается оконченным с момента изготовления хотя бы одного фальшивого экземпляра с целью сбыта, т. е. с момента придания фальшивке всех необходимых для ее сбыта реквизитов и других внешних признаков денежной купюры или государственной ценной бумаги.

Поскольку билет денежно-вещевой лотереи государственной ценной бумагой не является, его подделка с целью сбыта или незаконного поучения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству. В случае сбыта фальшивого лотерейного билета либо получения по нему выигрыша, содеянное виновным следует квалифицировать как мошенничество.

Приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 186 УК.

Сбыт поддельных денег или государственных ценных бумаг означает выпуск их в обращение путем оплаты купленных товаров, размена, дарения, предоставления займа, предъявления чека или облигации к оплате и т. д.

Ответственности подлежат не только лица, занимающиеся изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или ценных бумаг, сознающие это, и, тем не менее, использующие их как подлинные.

Сбыт признается оконченным преступлением с момента принятия кем-либо хотя бы единичной фальшивки как подлинного денежного знака или государственной ценной бумаги. Причинение при этом материального ущерба охватывается ст. 186 УК и не требует дополнительной квалификации по статьям о мошенничестве.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла и специальной целью при изготовлении — желание сбыть поддельные деньги или ценные бумаги. Отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает ответственность.

Субъект преступления — общий. Это вменяемое, физическое лицо, достигшее 16 лет.

Часть 2 настоящей статьи включает в себя такой квалифицирующий признак, как совершение деяния в крупном размере, который в соответствии с Примечанием к ст. 169 УК составляет сумму, превышающую 250 тыс. руб.

По части 3 ответственность усилена в том случае, если деяние совершено организованной группой.

ИЗГОТОВЛЕНИЕ ИЛИ СБЫТ ПОДДЕЛЬНЫХ КРЕДИТНЫХ ЛИБО РАСЧЕТНЫХ КАРТ И ИНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ (ст. 187 УК РФ). Все основные признаки данного состава преступления совпадают с признаками, указанными при анализе ст. 186 УК.

Специфика данного состава состоит в предмете преступления, к которому законодатель относит поддельные кредитные карты, поддельные расчетные карты, иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

При этом не имеет значения, в какой валюте (национальной или иностранной) оценивается номинал этих платежных документов.

Раздел 1 Инструкции ЦБ РФ от 27 февраля 1995 г. № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» раскрывает содержание некоторых терминов, используемых в диспозиции ст. 187 УК для обозначения предмета преступления. Так, под платежными документами следует понимать дорожные чеки, именные чеки и денежные аккредитивы, платежные поручения.

Объективная сторона характеризуется деянием, совершаемым в двух формах: изготовлении в целях сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами; сбыте указанных предметов (их содержание аналогично формам деяний по ст. 186 УК). Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента изготовления хотя бы одного фальшивого экземпляра с целью сбыта, т.е. с момента придания фальшивке всех необходимых для ее сбыта реквизитов.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла и специальной целью — желанием сбыта поддельных карт.

Субъект преступления — общий: вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицирующий признак указывает на совершение деяния организованной группой.