8.3. Бизнес-план инвестиционного проекта

В бизнес-планировании необходимо соблюдать три правила:

- в бизнес-плане не должно быть «революций»;

- бизнес-план должен быть одновременно пессимистичен и оп­тимистичен;

- бизнес-план должен быть «скользящим».

Принцип скользящего планирования является самым необходимым условием бизнес-планирования. Нельзя относится к бизнес-плану как к закону, необходима в зависимости от сроков ежемесячная или еженедель­ная его корректировка.

Бизнес-план - это основной механизм анализа, с помощью которого можно увидеть, что будет через день, неделю, месяц, год.

Для того чтобы написать бизнес-план, необходимо собрать обшир­ную достоверную информацию по большому кругу вопросов. Объем во­просов постоянно увеличивается по мере вхождения в бизнес и (или) его развития. Поэтому целесообразно иметь два бизнес-плана: официальный и рабочий.

Наиболее распространенными областями бизнес-планирования в со­временной экономической ситуации в России являются:

- создание бизнес-линий (продуктовых линий, инвестиционных проектов) как совокупности прав собственности, долгосрочных привиле­гий и конкурентных преимуществ, специального и универсального иму­щества, технологий, а также контрактов (по закупке ресурсов, аренде имущества, найму работников и сбыту продукта), которые обеспечивают получение определенных доходов;

- разработка бизнес-планов специального назначения финансо­во-экономического характера;

Архитектурное построение процесса разработки бизнес-плана и за­дачи основных участников приведены на рис.

Современная экономическая ситуация, связанная с рыночными от­ношениями, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирова­ния, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимае­мых решений.

Оптимальным вариантом достижения таких решений является биз­нес-план.

Успех в мире бизнеса зависит главным образом от трех элементов:

- понимания общего состояния дел на данный момент;

- представление того уровня, которого фирма стремится достичь;

- планирование процесса перехода из одного состояния в другое.

Бизнес-план позволяет решить эти проблемы. Он включает разра­ботку целей и задач, которые ставятся перед предприятием на дальнюю и ближайшую перспективу, оценку текущего состояния экономики, силь­ных и слабых сторон фирмы, анализ рынка и информацию о клиентах. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

Бизнес-план позволяет показать выгодность предлагаемого проекта и привлечь возможных контрагентов, потенциальных финансовых парт­неров. Он может убедить инвестора, что фирма нашла привлекательные возможности развития производства, позволяющие эффективно осущест­влять намеченное и предприятие имеет эффективную, последовательную и реалистичную программу осуществления целей и задач проекта.

Структура и порядок составления бизнес-плана

Бизнес-план имеет следующую структуру [3].

Титульный лист бизнес плана.

Меморандум о конфиденциальности.

Аннотация.

Раздел 1 «Резюме».

В резюме указывается суть и эффективность проекта. Обеспечение и механизм реализации, источники финансирования, возврата займа и га­рантии.

Раздел 2 «Описание предприятия и отрасли».

Описывается текущее состояние, организационная структура, учре­дители, персонал, достижения предприятия, место на рынке, основные партнеры и клиенты.

Раздел 3 «Описание продукции (услуги)».

Описывается назначение и область применения, краткое описание и характеристики, указывается конкурентоспособность, патентоспособность и авторские права, наличие и необходимость лицензии, сертификата каче­ства, обеспечение требований экологичности и безопасности, условия по­ставки и упаковки, эксплуатации, гарантии и сервиса.

Раздел 4 «Маркетинг и сбыт продукции (услуг)».

Рассматриваются требования потребителей к продукции, конкурен­ция, рынок сбыта продукции, системы и каналы сбыта, стратегия продви­жения на рынок и ценовая политика.

Раздел 5 «ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН».

Указывается местоположение, применяемые технологии, качество и сертификация производства, график производства и реализации продук­ции, имеющиеся необходимые производственные помещения, оборудова­ние, материалы, кадровое обеспечение, транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение.

Раздел 6 «Организационный план».

Показывается команда управления проектом и ведущие специали­сты, правовое обеспечение, партнеры по реализации проекта, имеющиеся или возможные поддержка и льготы, график реализации проекта.

Раздел 7 «Финансовый план».

Даются нормативы для финансово-экономических расчетов, приво­дятся переменные и постоянные затраты на производство продукции или оказание услуг, потребность в оборотных средствах, смета расходов на реализацию проекта, потребность и источники финансирования, рассчи­тывается поток реальных денег.

Раздел 8 «Направленность и эффективность проекта».

В разделе указывается направленность и значимость проекта, пока­зывается эффективность его реализации.

Раздел 9 «Риски и гарантии».

Показываются предпринимательские риски и форс-мажорные об­стоятельства, приводятся гарантии возврата средств партнерам и ин­весторам.

ПРИЛОЖЕНИЯ К БИЗНЕС-ПЛАНУ.

Включают в себя документы, подтверждающие или дополняющие информацию, которая содержится в бизнес-плане.

Таблица 8.2

Этапы составления бизнес-плана

Раздел 2.

1) общие сведения о предприятии (фирме);

2) история предприятия;

3) финансово-экономические показатели деятельности предприятия;

4) месторасположение;

5) структура управления;

6) кадровый состав;

7) направление деятельности и опыт;

8) перспективы развития предприятия;

9) отрасль экономики и ее перспективы;

10) вклад предприятия в развитие региона, общественная и социаль­ная активность.

Раздел 3. «Описание продукции (услуги)»:

1) наименование продукции (услуги);

2) назначение и область применения, перспективность выпуска или предоставления;

3) краткое описание и основные характеристики;

4) конкурентоспособность продукции (услуг) (табл. 8.3);

5) возможности повышения конкурентоспособности;

6) наличие и необходимость лицензирования выпуска продукции (услуги);

7) наличие сертификации качества продукции (услуги);

8) безопасность и экологичность;

9) условия поставки и упаковки (для продукта). Условия предостав­ления (для услуги);

10) особенности налогов и наличие льгот.

Раздел 4. «Маркетинг и сбыт продукции (услуг)».

4.1. Требования к потребительским свойствам продукции (табл.

Таблица 8.4

Потребительские свойства продукции

Конкуренты

Потребители и рынки сбыта продукции

Колебания спроса ( сезонность) в течение года (%)

Цена продукции

4.5. Каналы сбыта продукции (табл. 8.9).

4.6. Стратегия продвижения на рынок (табл. 8.10).

Раздел 5 «Производственный план».

5.1. Месторасположение и земля (табл. 8.11, 8.12).

Характеристика

Возможные альтернативы (варианты) расположения

5.2 Технология, качество и сертификация производства (табл. 8.13).

Таблица 8.13

Технологические характеристики процесса

5.3 Циклограмма производства и реализации продукции (услуги) (табл. 8.14).

Таблица 8.14

График производства и реализации продукции

5.4 Производственные площади и помещения, оборудование и мате­риалы (табл. 8.15, 8.16).

Таблица 8.15

Производственные площади и помещения

Оборудование и материалы

5.5. Кадровое обеспечение (табл. 8.17).

5.6 Транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение проекта.

5.7. Экологичность и безопасность производства. Раздел 6 «Организационный план»

6.1. Команда управления и ведущие специалисты (табл. 8.18).

6.2 Правовое обеспечение (табл. 8.19).

6.5. Организационная структура реализации проекта.

6.6. График реализации проекта (табл. 8.22).

Раздел 7 «Финансовый план».

7.1. Нормативы для финансово-экономических расчетов (табл. 8.23, 8.24, 8.25, 8.26, 8.27). Платежи:

основная валюта проекта;

вторая валюта (для финансовых расчетов).

Налоги

Инфляция

Ставки Центрального Банка РФ

Масштаб отображения событий:

по месяцам для____ лет;

по кварталам для____ лет;

далее по годам на____ лет.

7.2. Расходы на персонал (табл. 8.28, 8.29, 8.30, 8.31).

Расходы на персонал

Производственный персонал

Персонал по маркетингу и прочие сотрудники

Всего расходы на персонал

В общем случае смета затрат на проект составляется по следующим статьям: приобретение оборудования, изготовление нестандартного обо­рудования, проектные работы, строительно-монтажные работы, обучение и переобучение персонала, материалы и комплектующие на производство, топливо и энергия на производственные нужды, аренда помещений и обо­рудования, основная и дополнительная заработная плата, начисления на заработную плату, возврат займа, процент за кредит, общепроизводствен­ные и внепроизводственные расходы, прочие расходы.

Таблица 8.32

Смета затрат на производство

Отчет о прибылях и убытках

Денежные потоки проекта

Источники финансирования и выплат Собственный (акционерный) капитал

Раздел 8 «Направленность и эффективность проекта»

8.1. Направленность проекта: экспорт, импортозамещение, энерго­сбережение, экология, создание новых рабочих мест, образовательные ус­луги, молодежная занятость и др.

8.2. Значимость проекта.

Под значимостью проекта понимается его значение для места реали­зации (района, города), региона, России, международного сообщества.

8.3. Показатели эффективности реализации проекта.

8.4. Анализ чувствительности проекта.

Раздел 9 «Риски и гарантии».

9.1. Риски предприятия и меры предупреждения.

9.2. Форс-мажорные обстоятельства.

9.3. Гарантии партнерам и инвесторам.