4. Антикризисное управление коммерческими банками. Банковские кризисы: сущность, факторы возникновения

Понятие кризиса в банковской сфере России стало предметом широкого обсуждения в период системных банковских кризисов в 1995-1998 гг. Вхождение банковской отрасли в зону кризисного развития было связано с реформированием экономики в целом.

Банковский кризис — проявление неустойчивости в деятельнос­ти банка, обострение внутренних противоречий в банке (банковской отрасли), приводящее к угнетению его важнейших функций, сниже­нию стабильности и финансовой устойчивости.

Таким образом, понятие банковского кризиса в равной степе­ни можно относить как к деятельности отдельно взятого банка, так и функционированию всего банковского сектора.

К особенностям банковских кризисов следует причислить:

1. Многообразие типов кризисов (кризисных ситуаций), что обусловлено открытостью банковской отрасли как системы, взаимодействующей как с внешней, так и внутренней средой (банковский сектор характеризуется разнообразными и много уровневыми каналами взаимодействия субъектов банковских от ношений).

2. Банковский кризис, возникший в рамках деятельности од ного банка, при отсутствии эффективных мер его локализации и устранения, по цепной реакции («эффект домино») распростра няется на всю банковскую систему и преобразуется в системный кризис (неспособность одного банка выполнять свои обязатель ства приводит к нарушению функционирования других участии ков банковского рынка).

Банковские кризисы неодинаковы не только по своим при­чинам и последствиям, но и по своей сути. При наличии типо­логии в понимании характера кризиса появляются возможности сокращения времени его развития и снижения негативных по­следствий.

Основными классификационными признаками банковских кризисов являются: причины кризиса; масштаб кризиса; харак­тер протекания кризиса; область деятельности банка, охваченная кризисом; возможные последствия кризиса; стадия появления кризиса (кризисы основных циклов банковского бизнеса — кри­зисы зарождения, утверждения, стабилизации, старения и де- структуризации).

Очевидно, что «банковский кризис» является весьма широким, абстрактным понятием, требующим уточнения степени проявления возникших противоречий в деятельности банка (всей отрасли).

Как в зарубежной, так и отечественной практике для харак­теристики кризисного состояния банка используются следующие определения:'«несостоятельность банка» и «банкротство банка».

Преимущества использования этих терминов заключаются в том, что, как правило, они получают четкое юридическое закрепление в соответствующих нормативных актах.

Западное законодательство использует эти термины как ис­ключительно индивидуальные и специфические.

«Несостоятельность банка» является переменной характерис­тикой, отражающей невыполнение банком своих текущих обя­зательств. Неплатежеспособность коммерческого банка наносит ущерб кредиторам, оказывает на них депрессивное влияние путем изъятия их ресурсов из оборота.

«Банкротство банка» как проявление кризисного состояния банка наступает по решению суда или после официального объ­явления должника о своем банкротстве при его добровольной ликвидации. То есть банкротство считается уголовно-правовой характеристикой несостоятельности банка. До момента призна­ния судом банка банкротом следует говорить о его неплатеже­способности, несостоятельности, предбанкротном или кризис­ном состоянии.

В российском праве центральными нормативными правовы­ми актами, регулирующим антикризисное управление банками, являются Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 28 февраля 1999 г.

Несмотря на указанные различия в реализуемых подходах к пониманию кризисного состояния банка, как в зарубежной, так и в российской практике банкротство признается особым ин­ститутом гражданского права. Предполагает объявление особого состояния субъекта гражданских правоотношений, в частности банка, - его неплатежеспособности. Это инициирует проведение судебных процедур для удовлетворения в установленном порядке требований кредиторов.

Таким образом, оценка кризисного состояния банка обуслов­ливает использование соответствующих количественных и качест­венных критериев. Кроме этого, в целях эффективного процес­са антикризисного управления требуется осуществление оценки симптомов, причин и факторов кризиса.

Симптомы являются конкретным проявлением кризисных явлений, отражающихся в показателях деятельности банка, кото­рые можно выявить при анализе финансового состояния банка. К их числу можно отнести показатели ликвидности, прибыльнос­ти, структуру активов и пассивов, достаточность собственного ка­питала. Симптом кризиса — первоначальное внешнее проявление кризисных явлений. Причины кризиса — событие или явление, вследствие которых проявляются факторы кризиса. Фактор кри­зиса — событие, состояние, установленная тенденция, способству­ющая возникновению кризиса.

Коммерческий банк в процессе своей деятельности находит­ся под влиянием факторов двух типов среды управления — внеш­ней и внутренней. Все факторы по своему содержанию могут иметь как положительный (конструктивный), так и отрицатель­ный (деструктивный) характер. В основе банковских кризисов находится интегрированная природа сложного взаимодействия отрицательных факторов как внутренней, так и внешней среды функционирования коммерческого банка. Основные виды фак­торов, провоцирующих кризисное состояние банка, представле­ны в табл.3.

Неблагоприятное влияние рассмотренных факторов или их комбинаций на деятельность банка реализуется в виде рисков. Риск - это угроза потери части ресурсов, недополучение доходов или дополнительные расходы в результате финансовых опера­ций.

Поэтому антикризисное управление в банке априори начина­ется с деятельности по управлению возникающими банковскими рисками.

Преобладание деструктивного содержания внутренних фак­торов в деятельности банка приводит к формированию эффекта «неправильного ведения банковского бизнеса».

Суть эффекта заключается в том, что происходит сознательное или непреднамеренное нарушение требуемых пропорций ведения банковского бизнеса (базирующихся на объективных законах этого бизнеса), приводящее к принятию чрезмерных банковских рисков и недополучению прибыли или получению убытков в долгосроч­ном периоде времени, что вызывает кризисное состояние банка.

Все группы факторов взаимосвязаны между собой. Если внут­ренние факторы находятся под контролем, а внешние по тем или иным причинам игнорируются, то это может привести к отрица­тельному воздействию на внутреннюю среду функционирования. В случае, если присутствует эффект «неправильного ведения бан­ковского бизнеса», то он может получить дополнительные сти­мулы в результате воздействия внешних факторов, носящих де­структивный характер.

Таким образом, эффективное развитие коммерческого бан­ка априори должно быть антикризисным, включать элементы антикризисного развития как одной из концептуальных идей стратегии банка. При этом речь идет о сознательном выделении самостоятельной подсистемы управления — антикризисного уп­равления банком.