3.3. Лизинг как инвестиционная поддержка малого предпринимательства
В соответствии с действующим законодательством в России под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25%, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25% и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия): в промышленности, строительстве, на транспорте — 100 человек; в сельском хозяйстве и научно-тех- нической сфере — 60; в оптовой торговле — 50; в розничной торговле и бытовом обслуживании населения — 30; в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 человек. Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
Активизация развития малого предпринимательства в России пришлась на конец 1980-х — начало 1990-х годов.
В конце 1980-х годов бурно развивались кооперативы, затем появились первые малые предприятия. На начальном этапе реформ в России малые предприятия функционировали в основном в сферах услуг, розничной торговли и общественного питания. В производственном секторе малые предприятия были в основном связаны с производством дефицитных товаров широкого потребления. В связи с неразвитостью рынка капитала, при чрезвычайно ограниченном доступе к финансовым средствам, первоначальное накопление капитала нередко происходило за счет перекачивания государственных ресурсов, а сами предприятия были полукриминальными.В начале 1990-х годов темпы роста малого предпринимательства были наиболее высокими. Однако недостаток опыта, средств, государственной помощи приводили к частому разорению новых предприятий. Уже в 1994 г. прирост числа малых предприятий составил лишь 4%, а в 1995 г. их число снизилось еще на 2,2%. На начало 1996 г. в России насчитывалось около 900 тыс. малых предприятий, на которых было занято 8,5 млн человек, или 12% общей численности занятых. Малые предприятия произвели примерно 10% ВНП и на них приходилось 20% полученной прибыли. К началу 1997 г. малый бизнес вступил в трудный период: сокращались как собственно финансовые средства, так и возможность привлечения внешних инвестиций, возникли проблемы с получением кредита[31].
Большие проблемы для малых предприятий России создал финансовый кризис 1998 г. И хотя статистика в сфере малого предпринимательства отличается неопределенностью, многие специалисты считают, что малые предприятия оказались сектором экономики, которого не коснулось оживление инвестиционного рынка после кризиса, так как в течение первоначального инвестиционного всплеска в первой половине 1999 г. инвестиции в малые предприятия снизились.
Несмотря на позитивные тенденции в российской экономике, в настоящее время предпринимательский климат для развития малого бизнеса в России остается неблагоприятным, а открытие бизнеса и последующая хозяйственная деятельность связаны с решением ряда сложных проблем.
Одной из основных причин относительно небольшого количества малых фирм в России является низкий уровень инвестиций в основной капитал: малые предприятия имеют ограниченный доступ к внешним источникам финансирования, в частности к кредитам. Предоставление финансовых средств малым предприятиям продолжает рассматриваться банками как рискованный вид деятельности, что связано с отсутствием кредитной истории, неспособностью предоставить дополнительные гарантии обеспечения сделки. Банки предпочитают иметь дело с крупными заемщиками, а для снижения своих рисков при кредитовании малых предприятий устанавливают более высокий процент.Однако именно малые предприятия в большей степени, чем крупные, нуждаются в заемных средствах. Эта же тенденция прослеживается и в мировой практике. Например, в США около 90% малых предприятий используют заемные средства в качестве первоначального источника капитала.
В российской практике предусмотрены льготы по кредитованию малого бизнеса, например в соответствии со ст. 11 Закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» кредитование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях с компенсацией разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого предпринимательства. Кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, пользуются льготами в порядке, установленном законодательством. Фонды поддержки малого предпринимательства вправе компенсировать кредитным организациям полностью или частично недополученные ими доходы при кредитовании субъектов малого предпринимательства на льготных условиях. Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между кредитной организацией и конкретным фондом поддержки малого предпринимательства.
На практике ряд российских банков предлагают программы по кредитованию малого бизнеса, но часто выдвигаемые банком условия и требования к проектам оказываются чрезмерно высоки и не всегда соответствуют возможностям малых предприятий.
В мировой практике в решении проблем инвестиционного обеспечения малого предпринимательства лизинг занимает важное место: именно малые и средние предприятия являются основными клиентами лизинговых компаний. Во многих случаях лизинг для малого предприятия становится единственной возможностью приобрести новое высокоэффективное оборудование для производства конкурентоспособной продукции.
Лизинг может стать действенным элементом поддержки и стимулирования развития малого предпринимательства в России. В современных условиях функционирования малого бизнеса для его субъектов чрезвычайно важно, что при использовании лизинговой схемы можно не использовать кредиты (т.е. начать дело, не приобретая имущество в собственность) или привлекать кредиты меньших объемов в сочетании с лизингом (приобретая в собственность только часть оборудования). Лизинговая схема, где не требуется единовременной оплаты стоимости всего имущества, высвобождает ликвидные средства предпринимателя, одновременно позволяя использовать более дорогое оборудование. С другой стороны, стимулирование развития рынка основных фондов позволит малым предприятиям эффективно использовать лизинг оборудования, бывшего в употреблении, в конечном итоге ускоряя инновационные процессы в промышленности.
В любом случае лизинг не утяжеляет структуру баланса лизингополучателя, поскольку оборудование, полученное по лизингу, не числится у него на балансе.
Примером взаимодействия лизинговых компаний с малым бизнесом может служить история ЗАО «ДельтаЛизинг». С самого начала деятельность компании была направлена на предоставление производственного, торгового оборудования и автотранспорта в лизинг предприятиям малого и среднего бизнеса. Единственным акционером компании является Инвестиционный фонд США-Россия, основным направлением деятельности которого на территории Дальнего Востока РФ в 1995—2000 гг. была Программа кредитования малого и среднего бизнеса через российские банки-партнеры. В 1999 г., основываясь на успешном опыте развития программы кредитования, а также эффективности вложений в рынок финансовых услуг в западной части России, Инвестиционный фонд США-Россия принял решение о создании лизинговой компании на Дальнем Востоке с головным офисом во Владивостоке и филиалами в Хабаровске и Южно-Сахалинске.
По мере роста «ДельтаЛизинга» росли клиенты компании, расширялся спектр финансируемых отраслей, увеличивался геофафический охват. Начиная с 2003 г. открылись семь новых офисов «Дельта- Лизинга» в Сибири, в 2006 г. открыто представительство в Екатеринбурге. Сейчас «ДельтаЛизинг» имеет качественный, диверсифицированный портфель лизинговых сделок, число заключенных договоров лизинга превысило 2000. было приобретено и передано в лизинг оборудования на 214 млн долл. Головной офис компании находится во Владивостоке, представительства работают в Хабаровске, Южно-Сахалинске, Иркутске, Красноярске, Кемерове, Барнауле, Томске, Новосибирске, Омске и Екатеринбурге и Москве.
Ряд лизинговых компаний предлагают малым предприятиям специальные продукты и целевые программы. В частности, Лизинговая компания УРАЛСИБ объявила о начале федеральной программы для малого и среднего бизнеса. Программа включает три базовых предложения, удовлетворяющих основные потребности предприятий: лизинг недвижимости, оборудования и автотранспорта. Теперь предприятия малого и среднего бизнеса могут приобрести в лизинг все виды оборудования стоимостью от 15 тыс. до 300 тыс. долл. Срок принятия решения о финансировании составит 3 дня.
Однако несмотря на позитивные тенденции в российской экономике, помошь в рамках международных программ (например, программы Европейского Союза «Техническая помощь Федеральному и региональным фондам поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации», основная цель которой — обеспечить финансирование закупок в лизинг оборудования для российских малых и средних предприятий), программ, принимаемых лизинговыми компаниями в России, малые предприятия из альтернативы лизинг или кредит выбирают кредит как более привычную и традиционную форму привлечения капитала. Лизинг' представляется им сложным банковским продуктом, в котором может разобраться только специалист. И несмотря на положительную динамику процессов в области образовательных программ по лизингу, готовность специалистов лизинговых фирм и консультационных компаний оптимизировать и детально объяснить конкретную схему лизинга, многие предприниматели относятся к такому виду услуг с недоверием.
Другим фактором, сдерживающим использование лизинга малыми предприятиями, является ограниченность условий, которые предлагают лизинговые компании в регионах, а также их недостаточное количество. Так, в общей структуре рынка лизинговых услуг в 2002—2006 гг. традиционно более 50% приходилось на Московский регион. В это же время доля Урала и Санкт- Петербурга в Европейской части России (без Московского и С.- Петербургского регионов) увеличилась от 30 до 40%. Таким образом, на остальную часть России (Сибирь и Дальний Восток) приходится около 10% рынка лизинговых услуг. Эти данные соответствуют данным по распределению совокупного портфеля лизинговых компаний и общего объема нового бизнеса по отраслям и регионам, представленным РА "Эксперт» (табл. 3.8).
В последние несколько лет, несмотря на действие негативных факторов, активность лизинговых компаний в регионах РФ увеличилась. В частности, успешно работают компании «Дельта- Лизинг», «КМБ-Лизинг», «Медведь» и другие, ориентированные на сегмент малого бизнеса.