§ 1. Понятие и криминологическая характеристика

Экономическую преступность в уголовно-правовом смысле образует совокупность нескольких десятков составов преступле­ний, предусмотренных уголовным законом. Так, разд. VIII «Преступления в сфере экономики» УК РФ состоит из трех глав: гл. 21 «Преступления против собственности»; гл. 22 «Пре­ступления в сфере экономической деятельности»; гл. 23 «Пре­ступления против интересов службы в коммерческих и иных ор­ганизациях».

В криминологии существуют различные определения эконо­мической преступности. Впервые общественность узнала о ней как о феномене «беловоротничковой преступности» из работ американского криминолога Э. Сатерленда^[472].

Криминологи Г. Кайзер и Г. Метцгер-Прегицер, исследовав­шие преступность внутри предприятий и корпораций, получили данные о том, что 84% всех уголовно наказуемых деяний на предприятиях приходится на преступления против собственности (1976 г.).

В Швеции известный криминолог Б. Свенссон предложил оп­ределение экономического преступления как длящегося, систе­матического, наказуемого деяния корыстного характера, осуще­ствляемого в рамках хозяйственной деятельности, составляющей саму основу этого деяния (1983 г.).

В СССР фундаментальные исследования природы экономиче­ской преступности периода социализма проводили известные ученые-юристы В. Г. Танасевич, Б. Е. Богданов, Г. К. Синилов,

A. Н. Ларьков, К. Ф. Скворцов, А. М. Яковлев и др. Общие про­блемы влияния экономических реформ и методов их проведения в жизнь на состояние преступности рассматривались в трудах виднейших отечественных криминологов И.

B. Н. Кудрявцева.

Вопросы криминологии экономической преступности иссле­дуются учеными ВНИИ МВД России, НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ, Института государства и права АН РФ, специалистами в г. Влади­востоке, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Омске, Ставро­поле и др. Различные проявления экономической преступности в условиях реформирования экономики и действия нового уголов­ного законодательства рассматриваются в работах Л. Д. Гаухмана, Ю. В. Голика, А. И. Долговой, В. М. Есипова, В. В. Колесникова, А. В. Корчагина, В. В. Лунеева, В. Д. Ларичева, С. В. Максимова, Г. К. Мишина, Э. Ф. Побегайло, П. Г. Пономарева, Э. И. Петрова, Т. В. Пинкевич, П. С. Яни и других авторов. В середине 1990-х гг. из экономической преступности стали выделять и отдельно ис­следовать таможенную и налоговую преступность¹.

Экономическая преступность в 80—90-е гг. претерпела значи­тельные изменения, качественные и количественные. Создание новых форм собственности, функционирование экономики в ус­ловиях рыночных отношений, недостаточная правовая урегули- рованность, интеграция в мировую экономику сопровождаются осложнением криминальной обстановки в ней. Экономическая преступность все в большей мере выступала как прямое проявле­ние и следствие криминализации экономической, а в ряде случа­ев и политической сфер жизни общества.

Общественная опасность экономической преступности за­ключается в негативном влиянии на институты общества, нару­шении установленного порядка функционирования материаль­ной основы государства — экономики. Перечислим ее основные особенности.

1. Зарегистрированная экономическая преступность в России пе­риода реформ увеличивалась темпами, опережающими рост обще­уголовной преступности. За семь лет (1993—1999 гг.) количество

¹ См. гл. 22 «Налоговая преступность», гл. 23 «Таможенная преступ­ность» настоящего учебника.

зарегистрированных экономических преступлений выросло в три раза.

Произошли качественные изменения в характере экономической преступности. Заметно возросла доля выявленных преступлений, совершенных организованными группами или группами лиц по предварительному сговору, которая составляет более 15% от чис­ла преступлений, следствие по которым обязательно (рост 19,5%). Почти 90% преступлений, совершенных в составе таких групп, относятся к тяжким и особо тяжким.

Экономическая преступность носит преимущественно организо­ванный характер. Причем если организованная преступность в большинстве зарубежных стран контролирует главным образом преступные источники доходов — игорный и наркобизнес, про­ституцию, рэкет, торговлю оружием, то в России 90-х гг. XX в. она широко влияла практически на всю экономику.

По данным Департамента по борьбе с организованной пре­ступностью Федеральной службы по налоговым и экономическим преступлениям, в России действует 140 крупных преступных со­обществ, которые включают в себя более 1,3 тыс. организованных преступных групп, насчитывающих более 12 тыс. членов преступ­ных группировок. Под их контролем находится более 40 тыс. хо­зяйствующих субъектов различных форм собственности, в том числе 1,5 тыс. государственных предприятий, 4 тыс. акционерных обществ, свыше 500 совместных предприятий, 550 банков, почти 700 оптовых и розничных рынков^[473].

2. Ущерб, причиняемый экономическими преступлениями, весьма высок. Так, в 1997 г.

Динамика числа зарегистрированных преступлений в сфере экономической деятельности (кроме налоговых и таможенных) в России в 2001—2004 гг.[474]

наложен арест, хотя и выросла за год более чем в два раза, но со­ставила чуть более 5 млрд руб.

Беспрецедентное разграбление государства и налогоплатель­щиков во многом обусловлено несовершенством правовой базы, призванной защищать их экономическую безопасность и обеспе­чивать реальное и оперативное возмещение пострадавшим эко­номического ущерба. Только от незаконного производства вин­но-водочных изделий государственные потери составляют свыше 1 млрд руб. ежегодно.

3. Экономической преступности присуща очень высокая ла- тентность. Например, только латентные хищения, совершен­ные путем присвоения, растраты, мошенничества, составляют 80—90% от всех совершаемых. Латентность ряда иных экономи­ческих преступлений еще выше. Более низкую латентность име­ют отдельные новые виды преступлений, при совершении кото­рых используются открывшиеся в переходный период возмож­ности преступного обогащения, например мошенничество при получении банковских кредитов, использование фиктивных платежных документов, сбор средств населения. Невысока ла- тентность и такого тяжкого преступления, как фальшивомонет­ничество.

4. Экономическая преступность в значительно большей степени, нежели общеуголовная корыстная, способна влиять на образ жиз­ни значительной части населения. По оценкам специалистов, около 10 млн граждан России занимаются «челночным» бизне­сом и оптовой торговлей. Исследования показывают, что практи­чески почти все они нарушают установленные таможенные пра­вила, укрывают доходы от налогообложения и т. д. На общем фо­не социального неблагополучия, затрагивающего в первую очередь молодежь, для многих ближайшей жизненной перспек­тивой является выбор между мелким неформальным, «черным» предпринимательством и преступностью.

Существуют особенности криминологической характеристики экономической преступности в отдельных отраслях и сферах эконо­мической деятельности.

Кредитно-финансовая сфера в России периода реформ являет­ся одной из наиболее пораженных экономической преступно­стью. В ней в 1999 г. выявлено свыше 40 тыс. преступлений (+18,3%), в 2000 г. - 59 453, в 2001 г. - 17 672, в 2002 г. - 25 016. Из них почти четверть преступлений совершена в круп­ном и особо крупном размерах. На финансовом рынке России действовало около 2 тыс. коммерческих банков, при этом в 1999—2004 гг. Банком России отозваны лицензии у 150 банков, в том числе у 80 московских, принято решение о ликвидации 956 банков. Последствия финансовых кризисов августа 1998 г. и июня 2004 г. еще более осложнили обстановку в банковском сек­торе экономики. Отдельные банки с целью уклонения от выпол­нения своих обязательств перед клиентами и вкладчиками совер­шали противоправные действия, направленные на преднамерен­ное банкротство кредитных организаций.

Одной из актуальных проблем являются хищения и злоупотреб­ления, совершаемые конкурсными управляющими при проведении процедуры банкротства коммерческих организаций. Расследуются уголовные дела в отношении конкурсных управляющих ряда коммерческих банков. Они, используя свои полномочия, прове­ли торги по продаже зданий, имущества банков по заведомо низ­кой цене, причинив ущерб на сумму более 100 млн долл. Отмеча­лись задержки кредитными учреждениями клиентских платежей в бюджет.

Неуплата налогов путем сдачи платежных поручений по бюд­жетным платежам в проблемные банки, не имеющие денежных средств на корреспондентских счетах, была построена на фор­мально законных схемах, максимально использующих недостат­ки законодательства, и получила широкое распространение. К числу проблемных Банк России относил более 600 банков. На­несенный государству ущерб эксперты оценили в миллиарды рублей, вероятность его возмещения — как исключительно ма­лую.

В рамках Государственной программы защиты прав инвесто­ров и вкладчиков продолжались работы на финансовом и фондо­вом рынках России. На начало 2004 г. в судах различного уровня рассматривались уголовные дела, по которым к ответственности привлекались 130 руководителей финансовых компаний, потер­певшими по ним были по разным оценкам около 3 млн граждан, причиненный материальный ущерб превышал 6 млрд руб. К уго­ловной ответственности были привлечены руководители АОЗТ «Русский Дом Селенга», ИЧП «Властилина» и АОЗТ «Раамат», инвестиционной компании «Хопер-Инвест».

Велась борьба с утечкой капиталов за рубеж. По экспертным оценкам, из России в мировые экономические центры в период с 1999 по 2004 г. было вывезено более 400 млрд долл. По данным Банка России, невозврат валютных средств по экспортным и им­портным контрактам российских предприятий составляет 20— 30 млрд долл. Однако принятие адекватных мер по противодей­ствию указанному явлению было невозможно без внесения изме­нений в действующую нормативную базу и принятия Государст­венной программы по репатриации незаконно вывезенного ка­питала.

С целью упорядочения борьбы с отмыванием незаконных доходов решением Правительства РФ в мае 1999 г. при МВД России был создан Межведомственный центр по противодействию легализа­ции (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Ак­тивно шел процесс формирования структуры региональных цен­тров^[475]. В связи с принятием Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию тер­роризма» и созданием Комитета по финансовому мониторингу в составе Министерства финансов России, Межведомственный центр по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, был упразднен.

Усиление профилактической деятельности значительно повы­шало защищенность денежно-кредитной системы страны от по­ступления фальшивых денежных знаков и поддельных ценных бумаг. В 1999 г. количество фактов фальшивомонетничества, от­личающихся наименьшей степенью латентности, снизилось за год на 12,5%. В 2000 г. совершено 14 289 преступлений, связан­ных с изготовлением или сбытом поддельных денег или ценных бумаг, в 2001 г. темпы роста составили 110,3%, в 2002 г. — 149,7%. Просматривается тенденция приоритета фальшивомо­нетчиков на изготовление и подделку иностранной валюты, в ос­новном долларов США.

Игорный бизнес как сфера предпринимательства был крими­нализирован в значительно больших размерах, чем это следовало из официальных отчетов.

Не всегда приоритетной была защита от преступных посяга­тельств бюджетных и государственных внебюджетных средств.

Социально-бюджетная сфера оказалась в годы реформ наиме­нее защищенной от криминальных посягательств. Количество преступлений экономической направленности, выявленных в этой сфере, в 1999—2004 гг. увеличилось на 76,0%.

Посягательства на бюджетные деньги в 1999—2004 гг. приоб­ретали массовый характер, и практически не оставалось ни од­ной бюджетной отрасли, где бы не имели место преступления.

К ним относятся здравоохранение, образование, культура, пенси­онное, социальное обеспечение^[476].

Во внешнеэкономической сфере было зарегистрировано в пери­од с 1993 по 2002 г. свыше 40 тыс. преступлений, из них полови­на связана с причинением ущерба в крупном и особо крупном размерах. При сокращении импорта после дефолта августа 1998 г. было выявлено свыше 3,9 тыс. преступлений, предусматриваю­щих уголовную ответственность за контрабанду (+13%), в 2000 г. — 4371 преступление. С 2001 г. происходит снижение за­регистрированных преступлений. В 2001 г. было выявлено 3860 преступлений, что ниже на 11,7% по сравнению с предыду­щим 2000 г. и выше на 9,4%, чем в 2002 г.; почти 3 тыс. из них совершены в крупных размерах. Традиционно высокий уровень числа выявленных фактов контрабанды приходился на г. Моск­ву, где зарегистрировано почти 25% всех преступлений, совер­шенных на территории России, из них более 80% совершены в крупном или особо крупном размерах. Более 100 фактов контра­банды выявлено в Алтайском крае, Белгородской, Калининград­ской, Курганской областях, причем практически все эти преступ-

2

ления совершены в крупном размере .

Объектом криминального внимания становились не только традиционные сферы экономики и финансов, но и свободные экономические зоны (СЭЗ), регионы с льготным режимом на­логообложения (Республика Калмыкия и др.), закрытые адми­нистративные образования, которые рассматривались при их создании прежде всего как способ стимулирования торгово-эко­номических отношений внутри страны и с зарубежными парт-

1

нерами .

В сфере приватизации было зарегистрировано в 1999 г. около 2,7 тыс. преступлений (+42,6%), из них каждое четвертое совер­шено в крупном или особо крупном размерах. Подавляющее чис­ло выявленных преступлений приходилось на крупные регио­нальные центры, такие как Москва, Волгоград, Казань и др. С начала разгосударствления в области отношений собственно­сти было выявлено более 40 тыс. преступлений.

Большой криминологической проблемой была защита инве­стиций, в том числе частных и иностранных, однако ей уделя­лось недостаточное внимание.

Росло число преступлений в топливно-энергетическом ком­плексе, металлургической и угольной отраслях, оборонной, авто­мобильной, лесной, легкой промышленности^[477], а также в секторах естественных монополий и связанных с ними производств. Пра­воохранительными органами принимались меры по недопуще­нию взвинчивания цен на топливо, выявлению фактов монопо­листского сговора на объектах нефтедобычи и переработки, авто­заправочных станциях. В 1999 г. только подразделениями БЭП выявлено около 5,5 тыс. преступлений экономической направ­ленности, связанных с нефтепродуктами, что в два раза больше, чем в 1998 г., в 2000 г. выявлено 1865 преступлений. Размер при­чиненного материального ущерба по преступлениям в топливно- энергетическом комплексе составил более 3,5 млрд руб.

В конце 1990-х и начале 2000 г. в России нарабатывалась практика применения новых статей УК РФ, предусматривающих ответственность за лжепредпринимательство, монополистические

3

действия и ограничение конкуренции .

Активизация деятельности правоохранительных органов в сфере оборота драгоценных металлов и драгоценных камней принесла некоторые положительные результаты. По ст. 191 «Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драго­ценных камней или жемчуга» УК РФ только в 1999 г. было выявлено 1730 преступлений (+5,2% к 1998 г.), в 2000 г. — 2095, в 2001 г. - 2284, в 2002 г. - 2204. Значительно больше было выявлено преступлений, совершенных в крупном и особо крупном размерах, а ценностей было изъято на сумму около 2,8 млн долл.¹ В целом реформирование золото-алмазобрилли- антового комплекса привело к возникновению большого коли­чества новых субъектов хозяйствования на базе акционерного и частного капитала. Чрезмерная раздробленность данных субъ­ектов привела к созданию огромного числа маломощных пред­приятий, не способных решать серьезные производственные задачи. Резко упало государственное влияние на их деятель­ность.

Продолжается рост преступлений на потребительском рынке. На треть больше уголовных дел по преступлениям данной катего­рии направлено в суд. К уголовной ответственности привлечено 4,8 тыс. лиц. Уровень собираемости налогов от алкогольной про­дукции вырос более чем в 2,3 раза. Однако повышение сбора на­логовых поступлений является главным образом результатом мер правоохранительных и контролирующих органов; при этом эко­номические рычаги воздействия на данную отрасль в полной ме­ре не применяются.

Распространены мошеннические действия руководителей коммерческих банков и предприятий по производству алкоголь­ной продукции путем выдачи фальшивых платежных поручений о якобы произведенных платежах акцизов в федеральный бюд­жет.

Доля преступлений, выявленных в агропромышленном секторе, хотя и сократилась в конце 1990-х — начале 2000 г., но остава­лась высокой и составляла более 10% от всех зарегистрирован­ных преступлений экономической направленности.

Неблагополучной была ситуация в области защиты интеллек­туальной собственности. По экспертным оценкам Комитета по

го края возбуждено свыше 60 уголовных дел экономической направлен­ности, ущерб по которым составил около 10 млрд руб. Наложен арест на имущество в сумме более 10 млрд руб.

¹ По уголовному делу в отношении президента корпорации «Голдсп АДА, Инк.» возвращено ценностей на 12,5 млн долл. Наложен арест на имущество па общую сумму 144 млн долл.

вопросам геополитики Государственной Думы Российской Феде­рации, материальный ущерб владельцев объектов авторского пра­ва ежегодно составлял более 1 млрд долл. При этом потери госу­дарственного бюджета от неуплаты налогов превышали 550 млн долл. Уровень контрафактной, т. е. изготовленной и распростра­няемой с нарушением авторских и смежных прав, продукции, в зависимости от сферы ее использования, колебался в пределах 80—90%. В 1999 г. было выявлено 538 преступлений, в 2001 г. — 321, в 2002 г. — 303, в 2003 г. — 352 преступления, связанных с объектами интеллектуальной собственности, изъято контрафакт­ной продукции и материальных ценностей на сумму свыше 350 млн руб. и более 1 млн долл. К уголовной ответственности привлечено более 1300 чел. Пресечена деятельность 205 подполь­ных производств^[478].

Активное становление рынка было связано с появлением но­вых общественно опасных деяний, способных наносить значи­тельный ущерб государству и налогоплательщикам (преступле­ний, совершаемых с участием специалистов-электронщиков в сфере электронно-вычислительного обслуживания).

Рост экономической преступности может приостановиться при условии стабилизации экономической ситуации в сфере про­изводства, наращивания активности правоохранительных орга­нов, очищения от коррупционных проявлений в их среде, усиле­ния контрольных функций государства в целом. Иначе высока вероятность роста уровня преступности в кредитно-финансовой сфере, страховых, инвестиционных и благотворительных фондах, государственных внебюджетных фондах, мошеннических опера­ций с векселями, кредитными (пластиковыми) карточками, при­своений путем несанкционированного проникновения в компь­ютерные и телекоммуникационные сети.

Сосредоточение крупных финансовых средств в руках неболь­шого числа частных лиц, в том числе имевших в прошлом кри­минальный опыт, может привести к дальнейшей концентрации капиталов с использованием противоправных средств и методов. В этой связи вероятны дальнейшие консолидация и взаимопро­никновение общеуголовной и экономической преступности, привлечение преступников для урегулирования экономических разногласий, совершения заказных убийств конкурентов, препят­ствующих извлечению максимальной прибыли в процессе ис­пользования собственности.

Этот же фактор в значительной мере способен определять рост теневого сектора в сфере экономики. По данным экспертов Госкомстата, МВД России и результатам научных исследований, около 40% объемов товарооборота приходится на нелегальную (теневую) экономику, доходы от которой не учитываются и не контролируются государством.

Отсутствие у подавляющего большинства граждан навыков экономического поведения в условиях рыночных отношений, низкая осведомленность о процедурах совершения гражданско- правовых, хозяйственных сделок существенно влияют на виктим- ность поведения в сфере экономических отношений.

Без ослабления налогового бремени на доходы и имущество физических лиц и в совокупности со снижением жизненного уровня населения обостряется социальная напряженность. Она провоцирует ответные действия налогоплательщиков в виде ук­лонения от уплаты налогов, уклонения от налогообложения.

На динамику регистрируемой экономической преступности оказывают мощное воздействие такие факторы, как спад произ­водства в отдельных отраслях, нарастание официальной и скры­той безработицы, увеличивающееся расслоение населения по до­ходам, возможное сокращение расходов на социальную сферу, неэффективность гражданских и арбитражно-правовых методов разрешения хозяйственных споров.

Значительную опасность представляют:

раздел территории страны и «отраслей» преступного бизнеса в экономике между организованными группами, обладающими коррупционными связями, сопровождающийся как насильствен­ными, так и крупномасштабными экономическими преступле­ниями;

активность лиц и преступных групп в проведении взаимозаче­тов между предприятиями различных форм собственности в силу того, что посреднические функции продолжают оставаться са­мым выгодным видом бизнеса^[479];

распределение урезанных бюджетных денег, сопровождаю­щееся ростом коррупционных проявлений и посягательств на бюджетные средства;

увеличение фактов незаконного предпринимательства, ис­пользования поддельных товарных знаков, контрабанды, выпус­ка недоброкачественной и вредной для здоровья продукции.