Структура кредитной системы России

Эмиссионным банком является Банк России. В ст. 29 ФЗ «О Цен­тральном Банке Российской Федерации (Банке России)» говорится, что «эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Фе­дерации осуществляются исключительно Банком России».

Кредитные организации, представленные в структуре кредитной системы представлены коммерческими и специализированными банками, а также небанковскими кредитными организациями.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для из­влечения прибыли как основной цели своей деятельности на ос­новании специального разрешения Центрального банка РФ име­ет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Кредитные организации бывают двух видов: банки и небан­ковские кредитные организации. Их объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринима­тельства одно качество — специализация на финансовых (денеж­ных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу^[44].

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государ­ства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может вы­полнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федера­ции и местного самоуправления, осуществлять операции со сред­ствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запреще­но заниматься производственной, торговой и страховой деятель­ностью.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и пред­ставления интересов своих членов. Союзам и ассоциациям запре­щается осуществление банковских операций. Законом разрешено создание банковских групп и банковских холдингов, которые не являются юридическими лицами.

Кредитные организации выполняют две основные функции:

• комплексное кредитное обслуживание клиентов;

• комплексное расчетное обслуживание клиентов.

К банковским операциям кредитной организации относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной форме;

• привлечение во вклады и размещение драгоценный металлов;

• выдача банковских гарантий.

Кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме — факторинговые операции;

• лизинговые операции;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

• осуществление операций с драгоценными металлами и кам­нями;

• предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• по лицензии Банка России — операции с ценными бумага­ми (выпуск, покупка, продажа, учет, хранение).

Все сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответст­вующей лицензии Банка России — в иностранной валюте.

Нынешняя структура кредитной системы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы явля­ется третий ярус. Он представлен в основном страховыши компания­ми, а для развития других типов специализированный кредитный ин­ститутов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента — рышка ценных бумаг. Создание последнего возможно лишь в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы.

Банк — кредитная организация, имеющая исключительное пра­во осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение ука­занных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки — юридическое лицо, которому на основа­нии лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции. Они выполняют все виды кредитных операций. Специализированные банки выполняют один-два вида кредитных операций. Среди них известны:

• инвестиционный банк — финансовое учреждение, специа­лизирующееся на операциях с долгосрочными капитало­вложениями, преимущественно в сфере создания новых ос­новных фондов;

• инновационный банк — специализированный банк, основ­ными операциями которого являются операции по кредито­ванию венчурного капитала, новейших разработок, техниче­ского и технологического прогресса;

• сберегательный банк — кредитное учреждение, основная функция которого состоит в привлечении денежных сбе­режений и временно свободных денежных средств насе­ления;

• учетный банк — производит учет векселей;

• биржевой банк — специализированный банк, подводящий под биржевые сделки кредитно-финансовую базу, что суще­ственно ускоряет кредитный оборот за счет ссуд, предостав­ляемых под «молниеносные» биржевые сделки;

• ипотечный банк — специализируется на ипотечном кредите и перепродаже ипотек;

• депозитный банк — осуществляет кредитно-расчетные и до­верительные операции, в основном, за счет привлеченных депозитов.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций. Уставный капи­тал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гаранти­рующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемо­го банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций уста­навливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро^[45].

Небанковские Небанковская кредитная организация —

кредитные организации ^{кредитная} ^антацт, и^меющая ^праш

осуществлять отдельные банковские опе­рации, предусмотренные Федеральным законом «О банках и бан­ковской деятельности». Именно банки являются первым, исходным звеном в сфере финансового рынка, тогда как все НКО — звено вторичное, производное. Поэтому существуют обстоятельства, ста­вящие банки в особое положение в экономике^[46]:

1) способность банков выпускать в обращение и изымать из не­го деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении;

2) первичный характер денег по отношению ко всему финансо­вому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым пре­имущественно работают и предприятия, и НКО;

3) обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами — юридическими и физическими лицами.

Только банки способны реализовать в своей деятельности пол­ный набор денежных отношений (операций), т.е. они по определе­нию являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализиро­ванными, т.е. каждая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банка­ми) относятся:

• фондовые и валютные биржи;

• страховые и финансовые компании;

• небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО);

• инкассаторские организации;

• клиринговые организации (палаты, центры);

• инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

• брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

• кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

• ломбарды.

Вначале рассмотрим подробно следующие виды НКО:

• расчетные небанковские кредитные организации (РНКО);

• небанковские кредитные организации, осуществляющие де­позитно-кредитные операции (НДКО).

Небанковским кредитным организациям выдаются лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установ­ленных в приложении № 9 к инструкции Банка России «О по­рядке принятия Банком России решения о государственной ре­гистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуще­ствление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И — для РНКО и в приложении 10 к той же инструкции — для не­банковских кредитных организаций, осуществляющих депозит­но-кредитные операции.

Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными палатами (центрами), клиринговыми организа­циями.

В зависимости от функционального назначения данные органи­зации вправе обслуживать юридические лица на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по пластиковым картам, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществлять кассовое обслу­живание юридических лиц, операции по купле-продаже иностран­ной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотрен­ные их уставами.

РНКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет. Они вправе предоставлять кредиты своим клиен­там на завершение расчетов по совершенным сделкам.

Перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставляет лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной ва­люте для расчетных небанковских кредитных организаций:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским сче­там;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчет­ных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исклю­чением почтовых переводов).

Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозит­но-кредитные операции, могут выполнять отдельные банковские опе­рации, предусмотренные ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», на основании лицензии на осуществле­ние банковских операций, выданной Банком России.

Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соот­ветствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятель­ности», в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных за­конов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных орга­низаций и лицензирования банковской деятельности» и иными нормативными актами Банка России.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основа­нии лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и прода­вать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банков­ские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средства и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.

НДКО вправе осуществлять банковские операции и сделки в валюте Российской Федерации, а при наличии соответствующей лицензии — в иностранной валюте, в том числе:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

• куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключи­тельно от своего имени и за свой счет;

• выдачу банковских гарантий.

НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

• привлечение во вкладці и размещение драгоценный металлов;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Лизинговые Лизинговая компания — коммерческая организация,

выполняющая функции лизингодателя и получившая компании ^ ¹

лицензию на осуществление лизинговой деятельно­сти; может заниматься долгосрочной арендой движимого и недви­жимого имущества. Лизинговые компании могут быть резидентами и нерезидентами.

Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физиче­ским или юридическим лицам за определенную плату и на опреде­ленных условиях с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Лизинг имеет существенные преимущества для организаций по сравнению с другими способами приобретения имущества (покупка за счет собственных средств, банковского кредита, ссуд и т.д.):

• 100%-ное кредитование (при использовании обычного кре­дита организация обязана около 15% стоимости покупаемо­го имущества оплатить за счет собственных средств);

• возможность реализации организацией крупного проекта без наличия значительных финансовых ресурсов;

• использование в качестве обеспечения лизинговой сделки самого имущества;

• гибкость лизинговых соглашений (размер и срок ссуды ог­раничены, при лизинге можно выбрать удобную схему фи­нансирования.) ;

• возможность погашения кредита, полученного при лизинго­вой сделке, за счет средств от реализации продукции, про­изведенной на взятом в лизинг оборудовании;

• распределение лизинговых платежей на весь срок лизинга, что позволяет высвободить денежные средства для вложе­ния их в другие активы;

• возможность для организации получать другие кредиты и займы, поскольку лизинг не увеличивает долговые обяза­тельства организации в бухгалтерском балансе и не изменя­ет соотношение собственных и заемных средств;

• освобождение организации от уплаты налога на имущество, так как имущество, полученное по договору лизинга, может не числиться на балансе организации (при оперативном ли­зинге) в течение всего срока действия договора лизинга;

• экономия на уплате налога на прибыль организаций, по­скольку лизинговые платежи относятся на издержки произ­водства лизингополучателя.

Основной целью деятельности лизинговой компании является получение прибыли, определяемой как разница между доходами и расходами компании. Доходом лизинговой компании является ее вознаграждеиие, включающее оплату услуг по осуществлению ли­зинговой сделки и процент за использование собственных средств лизинговой компании.

Состояние лизинга в России и СНГ оценивается неудовлетво­рительно: на долю России, имеющую самые большие в СНГ объе­мы лизинга, приходится лишь 0,28% общего объема лизинговых операций 50 ведущих стран мира (для сравнения: Япония имеет 15—18%, США — 47%). Россия находится в конце третьего десят­ка из 50 участников в рейтинге стран по развитию лизинга. В СНГ наиболее распространен прямой лизинг сельскохозяйственной техники, автолизинг и лизинг компьютерной техники. Судя по материалам Второго лизингового конгресса СНГ, за последние пять лет наблюдается лавинообразный спрос на лизинг, и прежде всего на автолизинг: количество автомобилей, реализованных в лизинг, возросло в 40 раз — до 4000 тыс. штук, т.е. наблюдается 50—100% прироста в год.

Наиболее успешна деятельность не банков, а лизинговых ком­паний финансово-промышленных групп, которые используют ли­зинг как механизм инвестирования. Таким образом, в России ли­зинг становится инструментом проектного финансирования, а кли­ент воспринимается как развивающаяся компания. Эксперты счи­тают, что основным фактором, сдерживающим развитие лизинга в России, является отсутствие кредитной информации и кредитной культуры.

Фпктппимгпнмр Факторинговая компания — коммерческая орга-

компании низация, предоставляющая услуги по финансо­вому и организационному обеспечению товарно­го кредита. Она также покупает право на взыскание дебиторской задолженности.

Факторинговые услуги могут оказывать и банки.

Субъекты факторинговой деятельности — факторинговая ком­пания (посредник между поставщиком и покупателем), поставщик и покупатель.

Кредитование при факторинге отличается от обычного кредито­вания.

1. Кредит выдается на определенный срок и в обусловленный кредитным договором день. Факторинговый кредит выдается в день поставки товаров на срок фактической отсрочки платежа.

2. Кредит возвращается заемщиком банку. Факторинговый кре­дит погашается дебиторами поставщика.

3. Кредит выдается на заранее оговоренную сумму в пределах лимита. Факторинговый кредит не лимитируется и может резко увеличиваться с ростом объема продаж.

4. Для получения кредита необходимо представить много доку­ментов. Факторинговый кредит выдается автоматически при пре­доставлении счетов-фактур.

5. Выдача кредитов не сопровождается дополнительными услу­гами, выдача факторингового кредита предусматривает предостав­ление таких услуг.

6. При выдаче кредита требуется залог, при выдаче факторинго­вого кредита он отсутствует (вернее, в качестве залога выступают отпущенные поставщиком товары и услуги).

7. Оплата процентов за кредит включается в себестоимость про­дукции в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ плюс 3%. Проценты за пользование факторинговым кредитом полностью включаются в себестоимость продукции.

За предоставляемые услуги факторинговая компания получает:

• комиссионные (за инкассацию счетов);

• процент за факторинговые кредиты (обычно он больше ставки рефинансирования Банка России);

• плату за дополнительные услуги (консультирование по во­просам организации расчетов, оказание юридических услуг в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно­финансовым вопросам и т.д.).

Ломбардом является юридическое лицо — специализи­

рованная коммерческая организация, основными ви­дами деятельности которой являются предоставление краткосроч­ных займов гражданам и хранение вещей. Ломбарды на территории нашей страны действуют на основе Федерального закона Россий­ской Федерации от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах».

Под деятельностью ломбарда в настоящее время с правовой точки зрения понимается деятельность по принятию от граждан в залог в целях выдачи краткосрочных кредитов и/или на хранение движимого или невостребованного имущества в порядке, установ­ленном законодательством РФ.

Ломбард вправе принимать в залог и на хранение движимые вещи (движимое имущество), принадлежащие заемщику или по­клажедателю и предназначенные для личного потребления, за ис­ключением вещей, изъятых из оборота, а также вещей, на оборот которых законодательством Российской Федерации установлены соответствующие ограничения. Ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме пре­доставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг. Лом­бард не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными и сдан­ными на хранение вещами.

В России существуют государственные и частные коммерческие ломбарды. В частных (коммерческих) ломбардах в основном выда­ют кредиты под залог изделий из драгоценных металлов и камней, в государственных — под залог любых вещей, имеющих рыночную стоимость.

По условиям договора займа ломбард (заимодавец) передает на возвратной и возмездной основе на срок не более одного года заем гражданину (физическому лицу) — заемщику, а заемщик, одновре­менно являющийся залогодателем, передает ломбарду имущество, являющееся предметом залога.

Договор займа совершается в письменной форме и считается заключенным с момента передачи заемщику суммы займа и переда­чи ломбарду закладываемой вещи.

Договор займа оформляется выдачей ломбардом заемщику зало­гового билета. Другой экземпляр залогового билета остается в лом­барде. Залоговый билет является бланком строгой отчетности, фор­ма которого утверждается в порядке, установленном Правительст­вом Российской Федерации.

Залоговый билет должен содержать следующие положения и информацию:

1) наименование, адрес (место нахождения) ломбарда, а также адрес (место нахождения) территориально обособленного подразде­ления (в случае если он не совпадает с адресом (местом нахожде­ния) ломбарда);

2) фамилия, имя, а также отчество заемщика, если иное не вы­текает из федерального закона или национального обычая, дата его рождения, гражданство (для лица, не являющегося гражданином Российской Федерации), данные паспорта или иного удостоверяю­щего личность в соответствии с законодательством Российской Фе­дерации документа;

3) наименование и описание заложенной вещи, позволяющие ее идентифицировать, в соответствии с требованиями законодатель­ства Российской Федерации;

4) сумма оценки заложенной вещи;

5) сумма предоставленного займа;

6) дата и срок предоставления займа с указанием даты его воз­врата;

7) процентная ставка по займу (с обязательным указанием про­центной ставки по займу, исчисляемой из расчета на один кален­дарный год);

8) возможность и порядок досрочного (в том числе по частям) погашения займа или отсутствие такой возможности;

9) согласие или несогласие заемщика на то, что в случае неис­полнения им обязательства, предусмотренного договором займа, обращение взыскания на заложенную вещь осуществляется без со­вершения исполнительной надписи нотариуса.

Залоговый билет должен содержать информацию о том, что за­емщик в случае невозвращения в установленный срок суммы пре­доставленного займа в любое время до продажи заложенной вещи имеет право прекратить обращение на нее взыскания и ее реализа­цию, исполнив предусмотренное договором займа и обеспеченное залогом обязательство.

Залоговый билет должен содержать информацию о том, что за­емщик имеет право в случае реализации заложенной вещи получить от ломбарда разницу, образовавшуюся в результате превышения суммы, вырученной при реализации заложенной вещи, или суммы ее оценки над суммой обязательств заемщика перед ломбардом, определяемой на день продажи, в случае возникновения такого превышения.

Ломбард обязан страховать в пользу заемщика или поклажеда­теля за свой счет риск утраты и повреждения вещи, принятой в за­лог или на хранение, на сумму, равную сумме ее оценки. Заложен­ная или сданная на хранение вещь должна быть застрахована на протяжении всего периода ее нахождения в ломбарде.

К_педитн_ые Кредитные потребительские кооперативы граж-

пот_реб_итель_ские дан — потребительский кооператив граждан,

о добровольно объединившихся для удовлетворе-

^к°°^перативы ^ия потребностей в финансовой взаимопомощи.

Они создаются в соответствии с Федеральным законом «О кредит­ных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ по признаку общности места жительства, трудовой дея­тельности, профессиональной принадлежности и т.п.

Количество членов кооператива не может быть меньше 15 и больше 2000 человек.

Основными принципами деятельности кредитных потребительских кооперативов являются:

• добровольность вступления в кооператив;

• свобода выхода из него;

• равенство прав и обязанностей всех членов кооператива при принятии решений независимо от размеров паевых взносов;

• личное участие в управлении кооперативом.

Кредитные потребительские кооперативы подлежат государст­венной регистрации. Органами управления являются общее собра­ние членов кооператива, правление, ревизионная комиссия и коми­тет по займам, исполнительным органом — директор. Высший ор­ган — общее собрание членов кооператива.

Инвестиционные Инвестиционные фонды — находящийся в собст- . венности акционерного общества либо в общей

долевой собственности физических и юридиче­ских лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляет управляющая компания исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредите­лей доверительного управления.

Образование и функционирование инвестиционных фондов регламентируются Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ.

Существуют два вида инвестиционных фондов — акционерные и паевые.

Акционерный инвестиционный фонд (АИФ) — открытое акцио­нерное общество, исключительным предметом деятельности ко­торого является инвестирование имущества в ценные бумаги и

иные объекты, предусмотренные российским законодательством. Другие виды предпринимательской деятельности фонд не имеет права осуществлять. Этот фонд должен получить лицензию. Имущество фонда состоит из двух частей: инвестиционных ре­зервов и имущества для обеспечения деятельности органов управления фонда.

Инвестиционные резервы передаются в доверительное управле­ние управляющей компании на основании договора о передаче ей полномочий единоличного исполнительного органа фонда.

Рассматриваемый фонд имеет право размещать только обыкно­венные именные акции путем открытой подписки. Главным орга­ном фонда является общее собрание акционеров, исполнительным органом — совет директоров.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) — обособленный имущест­венный комплекс, переданный в доверительное управление управ­ляющей компании учредителями. Имущество ПИФ является общим имуществом владельцев инвестиционных паев и принадлежит им на праве общей долевой собственности. Раздел имущества и выделение из него в натуре не допускается. Управляющая компания осуществ­ляет сделки с имуществом от своего имени в качестве доверительно­го управляющего. Сейчас инвестиционные фонды находятся в труд­ном положении из-за проблем на рынке ценных бумаг, поэтому их включение в кредитную систему нам представляется преждевремен­ным, несмотря на то что законодательство позволяет инвестировать средства ПИФ в депозиты, считая тем самым их ссудным капиталом. Им запрещено выдавать кредиты, списывать свои обязательства, приобретать имущество, выступать инвестором своего ПИФ.

Негосударственные Негосударственные пенсионные фонды1 — осо­бая организационно-правовая форма не­коммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом дея­тельности которой является негосударственное пенсионное обес­печение участников фонда на основании договоров с вкладчиками фонда в пользу его участников. Эти фонды создаются в соответст­вии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

Фонды осуществляют свою деятельность независимо от госу­дарственного пенсионного обеспечения. Их учредителями могут быть юридические и физические лица. Фонд отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он подле­жит обязательной регистрации, его учредительными документами являются устав и учредительный договор, органами управления являются совет фонда и исполнительная дирекция.

Имущество, предназначенное для обеспечения уставной дея­тельности фонда, образуется за счет:

• совокупного вклада учредителей (вклада учредителя);

• целевых взносов вкладчиков, части дохода фонда от раз­мещения пенсионных резервов, используемых для покрытия издержек фонда в соответствии с правилами фонда;

• дохода фонда от использования имущества, предназначен­ного для обеспечения уставной деятельности фонда;

• благотворительных взносов и других законных поступлений.

Размещение пенсионных резервов осуществляется на прин­ципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и ди­версификации в соответствии с правилами размещения пенсион­ных резервов фондов, утверждаемыми Правительством Россий­ской Федерации.

Размещение пенсионных резервов, сформированных в соот­ветствии с правилами фонда, производится исключительно в це­лях сохранения и прироста пенсионных резервов в интересах участников. Фонды осуществляют размещение пенсионных ре­зервов через управляющего (управляющих), который (которые) должен (должны) способами, предусмотренными гражданским законодательством Российской Федерации, обеспечить возврат переданных ему (им) фондом пенсионных резервов по договорам доверительного управления и иным договорам, за исключением случаев размещения пенсионных резервов в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федера­ции, банковские депозиты и иных случаев, предусмотренных Правительством Российской Федерации.

Инкассатооские Инкассация — в наиболее распространенном ппгпничпнии смысле упорядоченная сдача (приемка) налич­ных денежных средств предприятиями, орга­низациями (их структурными подразделениями) учреждениям банков.

Однако инкассировать можно не только денежные средства, но и валютные ценности, ценные бумаги, финансовые, платежные и коммерческие документы, различные денежные эрзацы, например телефонные жетоны. Правовая основа инкассации вытекает из ус­тановленного законом и иными подзаконными актами РФ порядка расчетов и платежей на территории РФ.

Инкассация осуществляется на договорной основе и может представлять собой сложную операцию с участием двух и более субъектов. При инкассации наличных денежных средств одной сто­роной обязательно выступает банк или кредитное учреждение. Банк может инкассировать наличные деньги у своих клиентов самостоя­тельно, в этом случае банк организует инкассацию с помощью спе­циально созданной службы. Для проведения инкассации банк на договорной основе может привлекать третьих лиц, например спе­циализированные инкассаторские организации, а также пользовать­ся услугами других банков.

Операции с валютными ценностями, включая драгоценные камни и металлы, осуществляются на основании специальных ли­цензий ЦБ. Иные ценности предприятия инкассируют с помощью своих структурных подразделений (такого рода операции осуществ­ляются на основе внутренних регламентов).

В Российской Федерации небанковские кредитные организации инкассации ведут свою деятельность на основании указания Цен­трального Банка РФ от 1 июня 1998 г. № 244-У^[47]: «Кредитные орга­низации, создаваемые для осуществления инкассации (прием, дос­тавка и сдача) денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, подлежат регистрации в Банке России в качестве небан­ковских кредитных организаций в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензи­рования банковской деятельности» от 27 сентября 1996 г. № 49.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчет­ных документов должна быть обеспечена надежной охраной. Ох­рана может осуществляться организацией, специализирующейся на предоставлении такого рода услуг, на основании соответст­вующего договора с небанковской кредитной организацией, либо осуществляется собственной службой безопасности небанковской кредитной организации. В случае если охрана будет осуществлять­ся собственной службой безопасности, небанковская кредитная организация после регистрации в Банке России должна согласо­вать устав службы безопасности в органах внутренних дел по мес­ту своего нахождения.

Для получения лицензии на осуществление операций по инкас­сации небанковская кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостове­ренные копии документов:

• согласованного с органами внутренних дел устава службы безопасности;

• разрешения органа внутренних дел на хранение и использо­вание служебного оружия;

• документов, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

Если охрана инкассации будет осуществляться организацией, специализирующейся на охранной деятельности, небанковская кредитная организация для получения лицензии на осуществление операции по инкассации должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии до­кументов организации, специализирующейся на охранной дея­тельности: свидетельства о государственной регистрации; устава; лицензии на охранную деятельность; разрешения органа внутрен­них дел на хранение и использование служебного оружия; догово­ра на охрану с данной организацией и документов организации инкассации, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

8.2.