Регулирование банковской деятельности, банковский надзор

Необходимо полностью завершить процесс формирования нормативной базы, закрепляющей применение в российской надзорной практике между­народно признанных норм, в том числе определенных в документе Базель­ского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эф­фективного банковского надзора».

Банковское законодательство

70. Задачи совершенствования законодательной и правоприменитель­ной практики в банковской сфере наряду с вопросами корпоративного управления, банковского регулирования и банковского надзора связаны с такими проблемами, как соблюдение налогового и антимонопольного зако­нодательства, борьба с отмыванием доходов, полученных преступным пу­тем, и финансированием терроризма, контроль за валютными операциями. Совершенствование законодательной и правоприменительной практики по указанным направлениям также должно осуществляться с использованием международного опыта.

Одной из основных причин потери банками устойчивости является низкий уровень управления. Предстоит существенно повысить требования к владельцам и руководителям кредитных организаций, с тем чтобы эффек­тивно противодействовать участию в управлении кредитными организа­циями руководителей и владельцев с сомнительной репутацией или неус­тойчивым финансовым положением. В связи с этим будут предусмотрены меры в сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных орга­низаций.

71. Банк России продолжит работу по повышению требований к вла­дельцам и руководителям кредитных организаций, включая:

• обеспечение прозрачности структуры собственности кредитных ор­ганизаций путем законодательного установления требований к представлению сведений о себе и своей деятельности, в том числе сведений о финансовом положении и деловой репутации, лицами (группами лиц), имеющими возможность оказывать существенное влияние на принятие решений органами управления кредитной ор­ганизации (реальными владельцами);

• принятие поправок в законодательство Российской Федерации, уточняющих (с учетом международного опыта) критерии деловой репутации членов совета директоров, а также предоставляющих Банку России право устанавливать критерии оценки деловой репу­тации лиц, занимающих руководящие должности в кредитных ор­ганизациях.

72. Предстоит установить критерии оценки деловой репутации учре­дителей (участников) кредитной организации. Требования к приобретате­лям акций (долей) кредитных организаций будут повышены. Так, вла­дельцам существенных пакетов акций (долей) или реальным владельцам кредитных организаций, которые признаны несостоятельными (банкрота­ми) или ликвидированы по иску Банка России, допустившим своими дей­ствиями банкротство кредитной организации, не предпринявшим меры по ее финансовому оздоровлению, не принявшим после отзыва лицензии на осуществление банковских операций решения о ликвидации кредитной организации в предусмотренные законом сроки, будет запрещено высту­пать в качестве учредителей (участников) кредитных организаций в тече­ние 10 лет.

Банковский надзор

73. Банковский надзор предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельно­сти кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кре­дитных организаций (профессиональное суждение). Решение этой задачи предполагает:

• продолжение работы, направленной на повышение качественных параметров банковского капитала, корректировка капитала, сфор­мированного с использованием схем фиктивной капитализации, предотвращение использования таких схем;

• завершение работы по созданию системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), основой которой является раз­работка модели развития ситуации в кредитной организации, и вне­дрение этой системы в практику надзора;

• совершенствование банковского надзора за деятельностью кредит­ных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимо­отношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитными организациями — участниками банковских групп и банковских холдингов.

Важной предпосылкой организации банковского надзора на консоли­дированной основе является надлежащая осведомленность органа банков­ского надзора об организационной структуре банковской группы (банков­ского холдинга).

Решение этой задачи предполагает:

• внесение изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», расширяющих понятия «банковская группа» и «банковский холдинг», критерии существенного влияния, оказы­ваемого юридическими и физическими лицами на деятельность дочерних и зависимых организаций, а также в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части закрепления на законодательном уровне полномочий Банка России по установлению обязательных для банковских холдингов правил составления, представления и опубликования консолиди­рованной отчетности;

• развитие законодательства в банковской сфере путем установления требований к организации деятельности кредитных организаций, в том числе к порядку утверждения и составу документов, опреде­ляющих коммерческую политику, а также условий дополнительно­го контроля за рисками, возникающими при кредитовании связан-

ных с банком лиц, в частности обязательного одобрения этих сде­лок советом директоров кредитной организации, недопустимости льготного кредитования связанных лиц и др.;

• предоставление Банку России законодательно закрепленного права оценивать деятельность кредитных организаций и прини­мать в отношении их решения надзорного характера на основе профессиональней оценки качества их активов, размера обяза­тельств и собственных средств (капитала), качества корпоратив­ного управления, в том числе внутрибанковских систем управ­ления и контроля за рисками, а также прозрачности структуры собственности;

• развитие международно признанного подхода, в соответствии с которым оценка качества ссуды на предмет возможных потерь от ее обесценения будет осуществляться кредитной организаци­ей на основании всестороннего и объективного анализа всех фактов и обстоятельств, связанных с заемщиком и его деятель­ностью;

• продолжение работы по совершенствованию и оптимизации от­четности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных организаций перед Банком Рос­сии и другими органами надзора и контроля.

• более широкое использование в целях банковского надзора институ­та кураторов кредитных организаций. Международный опыт свиде­тельствует о том, что использование института кураторов при усло­вии их профессионализма и эффективного контроля за их деятель­ностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в его практику риск-ориентированных подходов. Куратор кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управле­ния и сотрудниками, а также обладая информацией о ее деятельно­сти, может давать адекватную оценку текущего состояния и перспек­тив развития кредитной организации, выявлять области повышенно­го риска в ее деятельности, вносить предложения о мерах надзорно­го реагирования и о режиме банковского надзора. Важное значение для эффективного использования данной формы организации над­зора имеют высокие профессиональные и этические качества кура­торов, контроль за их деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отноше­нии кредитной организации (не более 3 лет), коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предла­гаемых куратором решений, а также ответственность руководителей

куратора за качество надзора. Банку России в 2005 г. предстоит в основном закрепить формирование института кураторов, включая вопросы правового, методического и организационного обеспечения их деятельности;

• совершенствование подходов Банка России к оценке деятельности кредитных организаций исходя из рекомендаций Базельского ко­митета по банковскому надзору и международной практики ориен­тированных на комплексную (всестороннюю) оценку деятельности банков, под которой понимается оценка, формируемая по резуль­татам анализа финансовой устойчивости кредитной организации (достаточности капитала, качества активов, уровня доходов и лик­видности), а также прозрачности структуры собственности и каче­ства управления;

• обеспечение более эффективной защиты интересов кредиторов и вкладчиков «слабых» банков и изучение в связи с этим вопроса о внесении в законодательство Российской Федерации изменений, предусматривающих полномочия органа банковского надзора, ре­комендованные Базельским комитетом по банковскому надзору для органов банковского надзора при их работе со «слабыми» банками.

74. Будет продолжена работа по созданию системы мониторинга использо­вания кредитными организациями современных технологий дистанционного банковского обслуживания, в том числе интернет-технологий, их защищенности с учетом требований информационной безопасности.

75. В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значе­ние эффективного обмена с органами банковского надзора иностранных государств информацией о деятельности кредитных организаций и бан­ковских групп. В настоящее время Банком России с органами банковско­го надзора 14 государств заключены соглашения о взаимодействии в сфе­ре банковского надзора. Банк России продолжит работу по подготовке и подписанию соглашений (меморандумов) с надзорными органами других государств.

76. Необходимо уточнить полномочия Банка России в области рассмот­рения дел об административных правонарушениях в банковской сфере в со­ответствии с его функциями и полномочиями как органа банковского надзо­ра, а также установить административную ответственность должностных лиц кредитной организации за нарушения, связанные с осуществлением банков­ской деятельности.

77. Инспекционная деятельность Банка России помимо выполнения основных задач банковского надзора будет связана с организацией прове­рок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.

Совершенствование и эффективность инспекционной деятельности Банка России будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совер­шения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа каче­ственных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятель­ности кредитных организаций (их филиалов).

78. В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций актуальным является своевременное и эффективное применение мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятель­ности (банкротстве) кредитных организаций», за счет использования инфор­мационных и организационных возможностей, которые возникнут при рас­смотрении ходатайств банков о вынесении заключения о соответствии требо­ваниям к участию в системе страхования вкладов.

79. Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, вклю­чая создание эффективного механизма реализации банковских активов ли­квидируемых банков.

Повышению эффективности процедуры ликвидации способствует соз­дание института корпоративного ликвидатора.

Введение института корпоративного ликвидатора банков и предоставле­ние соответствующих полномочий Агентству по страхованию вкладов обу­словлены тем, что Агентство в качестве органа, осуществляющего функцию страхования вкладов физических лиц, заинтересовано в выявлении признаков банкротства на ранней стадии возникновения проблем у банка. Использова­ние института корпоративного ликвидатора в большей степени позволит со­хранить активы ликвидируемых банков и в полной мере обеспечить интересы их кредиторов и вкладчиков.

Требует принятия безотлагательных мер проблема обеспечения процеду­ры трансграничной несостоятельности банков, которая может быть решена путем заключения межгосударственных соглашений, определяющих порядок ликвидации коммерческих и некоммерческих представительств российских банков за рубежом и иностранных банков в России.

Эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана с реше­нием проблемы инициирования процедуры ликвидации кредитных органи­заций, у которых Банком России до вступления в силу Федерального зако­на «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Данную проблему требу­ется решить на законодательном уровне, имея в виду передачу функций конкурсных управляющих в кредитных организациях — отсутствующих должниках от сотрудников Банка России корпоративному ликвидатору (Агентству по страхованию вкладов).

80. Актуальным остается вопрос совершенствования (в соответствии с международными стандартами и с учетом практики применения законода­тельства Российской Федерации) надзора в области противодействия лега­лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финанси­рованию терроризма. Необходимо принять меры по обеспечению прозрач­ности деятельности реальных владельцев кредитных организаций, расши­рить полномочия надзорных органов по установлению требований к орга­низации системы внутреннего контроля при осуществлении указанной дея­тельности, снять ограничения на проведение инспекционных проверок кре­дитных организаций по вопросам соблюдения законодательства Российской

Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предоста­вить кредитным организациям право расторжения договора банковского счета (вклада) в предусмотренных законом случаях.

Необходимо усилить контроль за результатами применяемых кредит­ными организациями правил и процедур внутреннего контроля, направлен­ного на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе путем вве­дения наряду с инспекционными проверками системы дистанционного контроля за соблюдением кредитными организациями законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Возрастает роль организации и развития системы профессиональной подготовки кадров в целях повышения качества работы банковского секто­ра в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, получен­ных преступным путем, и финансированию терроризма.

VIII.