Характеристика и классификация форм кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление и ор­ганизацию кредитных отношений.

Форма кредита определяется рядом признаков:

— составом участников (субъектов) кредитной сделки;

— содержанием объекта сделки;

— уровнем и источником уплаты процентов;

— вещественным проявлением кредитной сделки.

Кредитные отношения имеют стоимостную форму, так как

они возникают при передаче денежных средств или товарно­материальных ценностей на условиях возврата. С учетом дан­ных условий различают денежную и товарную формы кредита. В первом случае кредит предоставляется в денежной форме. Во втором — кредитная сделка представляет собой передачу товаров, поступающих в распоряжение заемщика.

В современных условиях преобладает денежная форма кредита, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Денежная форма кредита используется при предоставлении ссуд юридическим и физическим лицам, а также банкам как внутри страны, так и за ее пределами.

Товарная форма кредита исторически предшествовала его денежной форме. В настоящее время товарная форма кредита используется при реализации товаров с отсрочкой платежа и при аренде движимого и недвижимого имущества (в основном оборудования). В условиях предоставления кредита в товарной форме не всегда используются временно свободные ресурсы, а кредитор при этом испытывает потребность в денежной фор­ме кредита.

В экономических отношениях возможны совместные ва­рианты товарной и денежной форм кредита. Ссуда может быть предоставлена в товарной форме, а возвращена в денежной. И наоборот, денежный кредит, полученный заемщиком, воз­вращается посредством поставки товаров.

Товарно-денежная (смешанная) форма кредита использу­ется как внутри страны, так и на международном уровне.

Формы кредита подразделяются и по территориальному признаку на национальный (внутригосударственный) и меж­дународный кредит.

В настоящее время во внутригосударственном обороте основную долю занимает денежный кредит.

Исходя из перечисленных признаков, можно выделить следующие достаточно самостоятельные формы кредита: бан­ковский, коммерческий, потребительский, лизинговый, госу­дарственный, международный.

Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями. Поэтому большинству форм кре­дита присущи такие общие принципы стоимостных категорий, как экономичность, комплексность, дифференцированность.

Экономичность — это достижение наибольшей эффектив­ности использования ссуды при наименьших кредитных вло­жениях. Для кредитора экономичность позволяет ускорить кругооборот кредитных ресурсов. Для заемщика экономич­ность обеспечивает сокращение расходов по оплате за пользо­вание кредитом.

Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая осуществляется на основе учета закономерностей раз­вития экономики в данный период; дифференцированность — различный подход к кредитованию отдельных категорий заем­щиков.

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредита. В Российской Федерации кредиты классифицируются по следующим признакам:

— стадии воспроизводства, которая обслуживает кредит;

— отраслевой направленности;

— объектам кредитования;

— обеспеченности кредита;

— срочности кредитования;

— размерам ссудного процента.

12.1.