2.5. Методы планирования и прогнозирования инвестиций

Прогнозирование и планирование не являются специфиче­ским атрибутом социализма. История свидетельствует, что про­гнозирование возникло много столетий назад. Но особую роль планирование и управление производством на основе плана внут­ри фирмы стали играть при капитализме. План как система экономических мероприятий фиксирует показатели, характери­зующие состояние системы в определенный временной период. Планы разрабатывают на уровне всего хозяйства страны (госу­дарственные, национальные планы), по отдельным отраслям и регионам, на уровне предприятия, фирмы. В послевоенные годы планирование на макроуровне становится предметом широких дискуссий с целью не только избежания кризисов, но и регули­рования процессов распределения благ. Национализация ряда отраслей, рост доли государственного сектора в экономике дали возможность правительствам осуществлять прямой контроль за внешнеэкономической деятельностью, ценами, финансами.

Необходимость макроэкономического планирования была обусловлена макроэкономической неустойчивостью, усилением степени интеграции различных хозяйственных единиц и секто­ров экономики, ростом доли правительства в использовании ВНП, загрязнением окружающей среды.

Прогнозирование связано с более широким понятием — пред­видением. Предвидение основано на познании законов приро­ды, общества и мышления и позволяет заранее учитывать, пред­полагать возможность появления, наступления событий. В зависимости от степени конкретности и характера воздействия на ход исследуемых процессов различают следующие его фор­мы: проблема, гипотеза, прогноз, план.

Проблема — это сложная теоретическая или практическая задача, способы решения которой неизвестны или известны не полностью.

Гипотеза есть требующее проверки и доказывания предпо­ложение о причине, которая вызывает определенные следствие, о структуре исследуемых объектов и характере внутренних и внешних связей структурных элементов. Гипотеза должна отве­чать следующим требованиям:

> релевантности, т.е. относиться к фактам, на которые она опирается;

> сопоставимости с данными наблюдения или эксперимента;

> совместимости с существующими научными взглядами.

Под прогнозом понимают систему научно обоснованных пред­ставлений о возможных состояниях объекта в будущем, об аль­тернативных путях его развития. Прогноз в сравнении с гипотезой имеет намного большую определенность, так как основывается не только на качественных, но и на количественных показате­лях. Прогноз выражает предвидение на уровне конкретно-при­кладной теории и поэтому по сравнению с гипотезой более достоверен. В то же время прогноз неоднозначен и носит вероят­ностный и многовариантный характер. Процесс разработки про­гноза называется прогнозированием.

Планирование представляет собой процесс научного обосно­вания целей, приоритетов, определения путей и средств их дос­тижения. На практике оно реализуется путем разработки планов. Его отличительной чертой является конкретность показателей, их определенность по времени и количественно.

Планирование нацелено на обоснование принятия и прак­тической реализации управляющих решений. Цель прогнозиро­вания — прежде всего создать научные предпосылки для их осу­ществления. Эти предпосылки включают: научный анализ тенденций развития экономики; вариантное предвидение пред­стоящего ее развития, учитывающее как сложившиеся тенденции, так и намеченные цели; оценку возможных последствий прини­маемых решений. Прогнозирование экономических процессов осуществляется в тесном единстве с другими видами прогнозиро­вания: социальным, политическим, демографическим, научно- техническим, развитием базы естественных ресурсов и др.

План — это документ, который содержит систему показателей и комплекс различных мероприятий по решению социально-эко­номических задач. В нем отражаются цели, приоритеты, ресурсы, источники их обеспечения, порядок и сроки выполнения.

Основные характеристики плана:

1) воздействие на будущее;

2) отражение субъективного представления о будущем;

3) планирование является разновидностью управленческой деятельности;

4) план отражает учет условий внешней среды;

5) план оформляется документально в письменной форме;

6) утверждается руководством фирмы;

7) должен иметь возможности корректировок и адаптации к новым условиям работы.

При разработке плана необходимо соблюдать ряд требова­ний, важнейшими из которых являются:

> рациональность, предполагающая такой вариант плана, ког­да потребности в ресурсах наименьшие, результат по финансо­вым и другим критериям наилучший и сроки выполнения рабо­ты минимальные;

> определенность, при которой установленные показатели и другие условия должны быть конкретизированы по величине и срокам выполнения, обоснованными и реализуемыми;

> в плане должны быть четко определены цели и задачи.

Наряду с категориями прогноз и план широкое распрос­транение имеют и ряд других: мероприятие, программа, кон­цепция. Имея общую экономическую природу, каждая из них часто выступает составной частью прогноза или плана, в то же время сохраняя свою самостоятельность.

Мероприятие — намеченная к реализации конкретная мера воздействия для решения поставленной задачи. Носит локаль­ный характер и выступает в качестве составной части прогноза, плана или аналогичных им экономических категорий.

Программа — документ, представляющий собой увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс социально-экономических мероприятий, направленных на ре­шение определенной проблемы.

Концепция — это система теоретических взглядов, объеди­ненных научной идеей, т.е. основной путь следования для дос­тижения поставленной цели в прогнозе, плане или программе.

Мероприятия, программы, концепции, прогнозы, планы действу­ют на всех иерархических уровнях управления, т.е. применительно к отдельным субъектам хозяйствования (малым и большим пред­приятиям, организациям), отраслям, регионам, государствам и группам государств. С учетом наличия существенных различий между ними в объемах и характере деятельности производится их деление на уровни. Как правило, хозяйствующие субъекты — предприятия, организации, объединения относят к микроуров­ню, отрасли и регионы — к мезоуровню, экономику в целом — к макроуровню.

Современные условия хозяйствования требуют максималь­ного расширения сферы и совершенствования методов прогно­зирования и планирования. Чем выше качество прогнозов и планов, тем более весомым будет их вклад в общественное раз­витие. Важными задачами, которые обычно ставятся перед испол­нителями, являются сохранение и развитие высокоэффектив­

но

ной структуры экономики, поддержание имеющихся и налажи­вание новых многоуровневых экономических связей в масшта­бах региона, государства и с внешним миром.

Наукой и практикой разработаны различные формы плани­рования, из которых наибольшее распространение получили директивное, стратегическое, индикативное.

Директивные методы планирования основаны на том, что субъект управления вырабатывает директивы, команды, распо­ряжения, подлежащие неукоснительному исполнению со сто­роны объекта управления, подчиненных субъекту лиц. Дирек­тивные методы управления называют также административными, распорядительными, командными. Условие обязательности реа­лизуется через издание соответствующих административно-рас­порядительных документов — законов, указов, приказов, рас­поряжений, после чего осуществляются практическая реализация установленных заданий, текущий и конечный контроль степени выполнения с применением мер административного и другого воздействия к исполнителям.

Индикативное планирование — это планирование на государ­ственном уровне, оперирующее показателями-индикаторами, в частности: индексами изменения экономических величин, струк­турными соотношениями и т.д.

В настоящее время индикативное планирование получает все большее признание и применение практически во всех го­сударствах мира. Оно носит преимущественно рекомендатель­ный характер. Однако индикативное планирование само по себе не является панацеей при решении всех социально-экономи­ческих проблем. Успех его реализации, как свидетельствует ми­ровой опыт, определяется многими факторами. Важнейшими среди них являются: законодательное обеспечение экономиче­ского развития; адекватность проводимой руководством страны экономической политики содержанию планов; соблюдение за­конности в области хозяйственного права как органами власти, так и хозяйствующими субъектами.

Стратегическое планирование — процесс определения целей и значений экономических показателей по основным, наиболее важным направлениям социально-экономического развития стра­ны (отрасли, объединения, предприятия и др.), как правило, на средний срок и длительную перспективу, а также формирова­ние механизма их реализации. Оно предполагает учет факторов внешней среды.

При стратегическом планировании решаются те задачи, ко­торые определяют характер экономических преобразований, устойчивость экономики, уровень жизни населения, обороно­способность страны и др., при этом конечный результат не яв­ляется строго фиксированным, а расположен в определенной зоне с заданными предельными границами по величине и вре­мени. Его назначение - сделать оперативные и текущие управ­ленческие решения обоснованными не только с точки зрения сложившейся конъюнктуры, но в первую очередь с позиций зав­трашнего дня.

Учитывая относительно длительный временной горизонт, сложность рассматриваемого объекта и в этой связи неопреде­ленность многих показателей, стратегическое планирование в основном выполняет функции активного прогноза с примене­нием соответствующих методов прогнозирования при его раз­работке. Как и для долгосрочных прогнозов, период упрежде­ния по времени стратегических планов составляет от 20 лет.

Таким образом, на практике могут применяться все три фор­мы планирования: стратегическое, директивное, индикативное. Стратегическое планирование целесообразно применять на всех уровнях управления экономикой. Директивная форма может ис­пользоваться при планировании государственных или местных бюджетов для решения тех или иных народнохозяйственных за­дач, а также в особо оговоренных законодательством чрезвы­чайных ситуациях (устранение последствий опасных стихийных бедствий, выполнение особо важных государственных заданий для достижения экономической безопасности). Во всех других случаях планирование имеет форму индикативного. В связи с переходом России к рыночным отношениям формируется еди­ная методология прогнозирования и планирования.

Методология прогнозирования и планирования развития эко­номики определяет основные принципы, подходы и методы проведения прогнозных и плановых расчетов, раскрывает и ха­рактеризует логику формирования прогнозов, планов и их осу­ществления.

Принцип — это руководящая идея, основное исходное поло­жение формирования прогнозов и обоснования планов с точки зрения их целенаправленности, системности, структуры, логи­ки и организации разработки.

Метод — это способ познания объективной действительнос­ти. Способ представляет собой определенную последовательность действий, приемов, операций. Он выступает в качестве инстру­мента, позволяющего реализовывать методологические принципы прогнозирования и планирования.

Логика — упорядоченная последовательность действий при проведении прогнозных расчетов и обосновании плановых ре­шений.

Любое исследование осуществляется определенными приема­ми и способами, по определенным правилам. Учение о системе этих приемов, способов и правил называют методологией.

Составной частью методологии является методика. Она но­сит частный характер и находится в соподчинении с методоло­гией.

Методика представляет собой способ или совокупность спо­собов и приемов, используемых для проведения конкретных про­гнозных или плановых расчетов.

Разработка прогнозов и планов должна основываться на ме­тодологических принципах. К важнейшим методологическим принципам как прогнозирования, так и планирования следует отнести принципы: системности, непрерывности, целенаправлен­ности и приоритетности, комплексности, адекватности.

Принцип системности предполагает исследование коли­чественных и качественных закономерностей в экономических системах, построение такой логической цепочки исследования, согласно которой процесс выработки и обоснования любого ре­шения должен отталкиваться от определения общей цели систе­мы и подчинять деятельность всех подсистем достижению этой цели.

В связи с непрерывностью экономического развития, со­вершенствованием производства на базе развития науки и тех­ники должен соблюдаться принцип непрерывности планирования, т.е. преемственности прогнозов, планов. В соответствии с этим принципом должны разрабатываться и увязываться между со­бой прогнозы и планы различного временного аспекта.

Принцип целенаправленности и приоритетности требует, чтобы каждый план носил целевой характер, т.е. был направлен на достижение определенных целей, а в качестве приоритетов вы­делялись отрасли экономики и социально-экономические про­блемы, от развития и решения которых зависит развитие эконо­мики в целом. Это позволяет сосредоточить ресурсы на главных направлениях развития экономики и решении проблем общего­сударственного значения.

Принцип приоритетности реализуется в тесной связи с прин­ципом комплексности, предполагающим рассмотрение всех сто­рон объекта исследования в его связи и зависимости с другими процессами и явлениями. При обеспечении приоритета в раз­витии важнейших отраслей должно предусматриваться соответ­ствующее развитие всех других отраслей.

Принцип адекватности целесообразно в большей мере рас­сматривать применительно к моделированию социально-эконо­мических процессов. Экономико-математические модели, ис­пользуемые в процессе прогнозирования развития экономики и оптимального планирования, должны быть адекватными, т.е. отражать реальные процессы.

По масштабу прогнозирования выделяют: макроэкономические прогнозы, межотраслевые и межрегиональные, прогнозы разви­тия народнохозяйственных комплексов, отраслевые и региональ­ные прогнозы, прогнозы звеньев экономики: предприятий, объе­динений, отдельных производств и продуктов.

Во временном аспекте прогнозы подразделяются на долго- (от 5 до 15-20 лет), средне- (от 3 до 5), краткосрочные (от меся­ца до года), оперативные (на день, неделю, декаду).

На макроуровне должны разрабатываться планы, программы экономического и социального развития страны, намезоуровне — планы развития регионов (областей, районов). На микроуровне разрабатываются планы развития предприятий.

Система планов во временном аспекте включает долго- (15— 20 лет), средне- (3—5 лет), краткосрочные (до 1 года) и опера­тивные (сутки, неделя, декада) планы.

Долгосрочный план должен отражать стратегию экономичес­кого и социального развития на долгосрочный период, главные цели, приоритеты, пути и средства их достижения. Стратегия развития отдельных предприятий отражается в бизнес-планах.

В среднесрочных планах должны конкретизироваться основные направления стратегии. Их целесообразно разрабатывать сро­ком на 3—5 лет. Наиболее оптимальным сроком считается пяти­летний период, поскольку в течение пяти лет можно осуще­ствить строительство и ввод в действие крупных объектов, провести техническую реконструкцию предприятий, подгото­вить кадры специалистов. Изменения, происходящие в течение пятилетки, необходимо отражать в долгосрочном плане. Годо­вые планы формируются на основе пятилетних планов. В то же время учитываются изменения условий в соответствующем году и вносятся коррективы. Одновременно корректируется и пяти­летний план.

Составной частью планов должны быть целевые комплексные программы, направленные на решение важнейших социально- экономических, научно-технических и экологических проблем.

По степени формализации методы экономического прогно­зирования можно подразделить на интуитивные и формализо­ванные.

Интуитивные методы базируются на интуитивно-логическом мышлении. Они используются в тех случаях, когда невозможно учесть влияние многих факторов из-за значительной сложности объекта прогнозирования или когда объект слишком прост и не требуется проведение трудоемких расчетов.

Среди интуитивных методов широкое распространение по­лучили методы экспертных оценок. Они используются для полу­чения прогнозных оценок развития производства, научно-тех- нического прогресса, эффективности использования ресурсов и т.п. Сущность методов экспертных оценок заключается в том, что в основу прогноза закладывается мнение специалиста (спе­циалистов), основанное на научном и практическом опыте.

К этим методам относятся:

1) метод «интервью», в процессе которого в соответствии с заранее разработанной программой по схеме «вопрос-ответ» прогнозист ставит перед экспертом вопросы относительно пер­спектив развития объекта;

2) метод «Дельфи», разработанный в 1964 г. американцами Т. Гордоном и О. Хелмером, применяется для прогнозирования научно-технического развития и динамики инвестиционных процессов. Он представляет собой индивидуальный анонимный опрос экспертов в форме анкет. После статистической обработ­ки полученных результатов обобщенная информация сообщает­ся экспертам, которые могут корректировать свои выводы. Это процедура повторяется несколько раз, что способствует суже­нию диапазона оценок и выработке согласованного мнения от­носительно перспектив развития объекта;

3) метод коллективной генерации идей («мозговая атака»), разработанный в конце 30-х годов XX в. американцем А. Осбор- ном, состоит из нескольких этапов: первый — формирование группы по решению конкретной проблемы численностью 10— 15 человек; второй - формулирование аналитиками проблем­ной ситуации; третий — генерация идей, предполагающая мно­гократные выступления участников, при которых не допускаются критика и замечания по поводу высказываний; четвертый — си­стематизация идей, озвученных на этапе генерации; пятый — критика группой (20-25 человек) квалифицированных специа­листов обозначенных идей; шестой — оценка и составление спис­ка практически приемлемых идей;

4) метод «635» представляет собой разновидность метода «мозговой атаки», в котором каждый из 6 человек должен запи­сать 3 идеи в течение 5 минут. Таким образом, за полчаса гене­рируется 108 идей. Этот метод используется для отбора наибо­лее перспективных идей при решении конкретных задач.

Применяются также методы исторических аналогий и прогно­зирования по образцу. Здесь имеет место своеобразная экстрапо­ляция. Техника прогнозирования состоит в анализе высокораз­витой системы (страны, региона, отрасли) приближенно того же уровня, который теперь имеется в менее развитой аналогич­ной системе, и на основании истории развития изучаемого про­цесса в высокоразвитой системе строится прогноз для менее развитой системы.

К формализованным методам относятся методы экстраполя­ции и методы моделирования. Они базируются на математичес­кой теории.

Среди методов экстраполяции широкое распространение по­лучил метод подбора функций, основанный на методе наименьших квадратов (МНК). В современных условиях все большее значе­ние стали придавать модификациям МНК: методу экспоненци­ального сглаживания с регулируемым трендом и методу адаптив­ного сглаживания.

Методы моделирования предполагают использование в про­цессе прогнозирования и планирования различного рода эко­номико-математических моделей, представляющих собой фор­мализованное описание исследуемого экономического процесса (объекта) в виде математических зависимостей и отношений. Различают следующие модели: матричные, оптимального пла­нирования, экономико-статистические (трендовые, факторные), имитационные, принятия решений. Для реализации экономи­ко-математических моделей применяются экономико-математи­ческие методы.

В практике прогнозирования и планирования широко ис­пользуются также метод экономического (системного) анализа, нормативный и балансовый методы. Для разработки целевых ком­плексных программ используется программно-целевой метод в сочетании с другими методами.

Следует отметить, что представленный перечень методов и их групп не является исчерпывающим. Особый разговор и осо­бые подходы к оценке касаются инвестиций в человеческий ка­питал.