Виды банковских кредитов и принципы кредитования

Населению кредит предоставляется:

а) на неотложные нужды;

б) на приобретение товаров длительного пользования;

в) на приобретение жилья и на жилищное строительство.

Кредитные организации берут кредиты как в целях обеспечения

текущей ликвидности, так и для расширения ресурсов кредитования. В настоящее время в Российской Федерации абсолютно преобладает меж­банковский кредит (МБК) на срок 1 — 7 дней. В объеме всех МБК более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые исполь­зуются исключительно для регулирования ликвидности.

Местным исполнительным органам кредиты могут быть пре­доставлены: а) под кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов; б) на финансирование конкретного проек­та. Широко распространенные в западных странах кредиты местным органам на финансирование инвестиционных проектов, имеющих важ­ное социальное и экономическое значение, в РФ существенного развития не получили как в связи с отсутствием надежных и окупающихся проек­тов, так и общим высоким инвестиционным риском, характерным для российской экономики в период проведения рыночных реформ.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских ком­мерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям. Предприятиям и организациям банки предоставляют кредиты для фи­нансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.

Услуги по кредитованию, которые коммерческие банки предо­ставляют предприятиям и организациям, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой — учитывают необходимость поддержа­ния собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рента­бельности капитала и активов банка.

Особенности кругооборота капитала порождают различные цели, которыми руководствуются предприятия, прибегая к услугам банков.

По целям финансирования оборотного капитала и источникам погашения можно выделить следующие виды банковского кредита:

1. Сезонные кредиты — предоставляются на формирование се­зонных запасов и затрат предприятиям, производство или реализация продукции которых носит сезонный характер. На основе кредита за­купаются необходимое сырье и материалы в сезон их заготовки или завоза. По мере того как созданные запасы превращаются в готовую продукцию и реализуются потребителям, кредит погашается за счет поступающей выручки от продаж.

2. Кредиты под движение денежных потоков — служат для фи­нансирования постоянно увеличивающейся потребности в оборотном капитале. Такие кредиты используются для формирования текущих активов в случае отсутствия других источников (кредитов поставщи­ков, прочих текущих обязательств). Погашаются они за счет создава­емого предприятием общего денежного потока.

3. Кредиты для конверсии активов — привлекаются для финан­сирования разрыва между сроками реализации продукции и получения выручки от нее. Особенность данного кредита в том, что происходит его постоянное погашение на основе поступающей выручки и осуще­ствляются постоянные новые выдачи под вновь возникающие разры­вы. Таким образом, циклы данного кредита постоянно повторяются и переплетаются, что не позволяет отделить один цикл от другого.

4. Кредиты для финансирования закупки машин и оборудова­ния — это относительные долгосрочные кредиты, которые погашают­ся за счет общего денежного потока либо целевых долгосрочных инве­стиционных кредитов.

Особой разновидностью банковских кредитов являются так назы­ваемые «кредиты, базирующиеся на активах», к которым относятся ипотечные кредиты, лизинг, кредиты, обеспеченные машинами и обо­рудованием. Они привлекаются предприятием в целях поддержания высокого уровня ликвидных активов, используются практически на постоянной основе.

Различия между перечисленными видами кредитов не являются стро­гими, на практике возможно их сочетание в рамках конкретной сделки.

По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), средне­срочными (от 1 года до 3 лет) и долгосрочными (свыше 3 лет).

Банки, организуя кредитный процесс, руководствуются целями получения прибыли и обеспечения своей ликвидности. Организация кредитования банком каждого заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т.е. основополагающих условиях, на кото­рых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся воз­вратность, срочность и платность.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк мо­жет ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, ко­торые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обрат­ный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в 1) определении конкретного источника погашения кре­дита и 2) юридическом оформлении прав банка на его использование. Источником погашения кредитов у предприятий и организаций мо­жет быть выручка от реализации продукции и другого имущества, принадлежащего данному предприятию. Граждане могут направить на погашение кредита свои доходы. Для первоклассных заемщиков юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающих доходов является вполне достаточным, им банк может предоставлять так называемые «бланковые кредиты», т.е. кре­диты без обеспечения. По кредитам заемщиков, чья финансовая ус­тойчивость вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным иметь дополнительный источник возврата. Свои права на дополнительный источник банк оформляет путем заключения особых договоров, служащих обеспечением выполнения заемщиками взятых на себя обязательств по возврату кредита. Такими договорами могут быть: договор залога, договор гарантии и договор поручительства, которые зак­репляют за банком право обратить свое взыскание на дополнительный источник возврата ссуды.

Срочность кредитования означает, что наряду с условием воз­вратности банк должен определять и закреплять в договорах с заем­щиком конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кре­дитования должны устанавливаться с учетом характера, сроков про­ведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источ­ников их погашения. Правильно установленные сроки кредитования являются условием своевременного обратного притока денег в банк, что обеспечивает поддержание его ликвидности. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, там и наступлением определенных событий. Платность кредитования означает, что за предоставление денег во временное пользование банк взимает с заемщика определен­ную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привле­ченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента; раз­мер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксиру­ется в кредитном договоре. Дифференциация процентных ставок проис­ходит в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

37.