Пути разрешения проблемы получения достоверной информации о заемщике

Основным и единственно общедоступным источником информации для анализа кредитоспособности предприятия являются его баланс и форма №2 «Отчет о финансовых результатах и их использование».

При рассмотрении отчетности заемщика кредитору необходимо установить:

• платежеспособен ли он;

• ликвиден ли его баланс; ,

• наличие и размер чистого оборотного капитала;

• финансовую устойчивость заемщика;

• перспективы улучшения его финансово-хозяйственной деятель­

ности;

• доходность и перспективность той области деятельности, в ко­торой работает заемщик.

Очевидно, что для ответа на поставленные вопросы двух выше­названных документов явно недостаточно. Кроме того, нередко вызы­вает сомнения достоверность данных, имеющихся в отчетных доку­ментах предприятия.

Полагаться, однако, на государственные информационные струк­туры при поиске информации о заемщике также невозможно, посколь­ку государственная статистика не располагает достоверными сведения­ми в силу потери органами госстатистики своей организационной цело­стности, а также ввиду того, что отчетность перед ними предприятий и организаций перестала носить обязательный характер.

Что касается налоговых инспекций, то у них не хватает ни квали­фицированных специалистов, ни современной вычислительной техни-

ки. И несмотря на то что, они располагают наиболее достоверной фи­нансовой информацией, перегруженность текущей работой не остав­ляет им времени для создания агрегированных баз данных. Кроме того, действующая в настоящее время инструкция запрещает налоговым ин­спекциям предоставлять какую-либо финансовую информацию об об­служиваемых ими предприятиях и организациях.

Полагаться же на частные информационные агентства и службы рискованно, так как базы данных, которыми они располагают, носят фрагментарный характер, а кроме того, частные службы не распола­гают достаточным практическим опытом решения информационно­поисковых задач.

Поэтому схема сбора и анализа информации о потенциальном кли­енте, по которой может работать кредитный отдел банка, состоит из двух основных блоков:

1. Получение от клиентов набора определенных документов.

2. Последующая официальная и неофициальная проверка содер­жащихся в них фактических сведений.

В настоящее время коммерческие банки истребуют от заемщиков от 9 до 24 документов, предоставление которых является официаль­ным основанием для получения кредита.

1. Официальное ходатайство, содержащее цель кредита, его сум­му, срок использования кредита и дату его погашения, наименование товара, который предполагается закупить, и сведения о фирме-продавце.

На данном этапе кредитному отделу банка достаточно:

1) запросить у заемщика проект контракта;

2) связаться по телефону с фирмой-поставщиком, в том случае если продавцом выступает крупная фирма с устойчивой репутацией;

3) если продавцом выступает мелкая торговая фирма, заказать информационному агентству сбор о ней необходимой информации.

2. Копии учредительных документов заемщика, фамилии и пол­номочия должностных лиц, ведущих переговоры с банком о предос­тавлении кредита.

Сотрудники кредитного отдела банка проверяют достоверность учредительных документов через Регистрационную палату. Кроме того, сотрудники кредитного отдела совместно со службой безопасности банка выезжают на место, чтобы удостовериться в подлинности указанных в учредительных документах данных, а также провести беседу с сотруд­никами фирмы-заемщика.

3. Проблема объективной оценки финансового положения заем­щика.

Для этого заемщик предоставляет годовые отчеты предприятия за последние три года, а также квартальные отчеты за последний финан­совый год.

При получении данных документов сотрудники кредитного отде­ла прежде всего проверяют достоверность предоставленных отчетов в органах ГНИ. После получения подтверждения их достоверности на­чинается анализ содержащейся в них информации.

Для анализа используются специальные методики проверки и оценки финансового положения заемщика.

К основным принципам подобных оценок в современной банковс­кой практике принято относить:

1) принцип единства оценки, т.е. оценивается не сумма стоимос­тей, а результат взаимодействия различных сторон и составляющих.

2) принцип единства анализа прошлого (2 — 3 года) и настоящего.

3) принцип экстраполяции, т.е. на основании оценки на опреде­ленную дату выявляют тенденции и предполагаемые изменения, кото­рые могут произойти в будущем;

4) принцип «средних ожиданий», т.е. при анализе исходят из сред­них значений риска, а минимальные и максимальные значения опреде­ляют лишь верхнюю и нижнюю его границы;

5) принцип реального отражения имущества заемщика, включа­ющий в себя:

• отражение стоимости основных средств по оценке потребителя за вычетом амортизации;

• оценку активов по рыночному курсу;

• отражение стоимости ценных бумаг по биржевому курсу;

• при изменении рыночного курса использование наименьшей оценки.

6) принцип наилучшего использования имущества предприятия;

7) принцип четкого ограничения оцениваемого объекта;

8) принцип учета возможных изменений в системе налогообложения;

9) принцип базирования оценки на анализе прогнозов и ситуа­ций, а также оценке будущей выгоды;

10) принцип оценки по аналогам.

Возможно использование рейтингового анализа финансового со­стояния заемщика, разработанного Финансовой академией при Пра­вительстве РФ.

При данном подходе по итогам рейтинга предприятия относят к одному из классов:

I. Высший класс — предприятие, имеющее абсолютно устойчивое финансовое состояние.

II. Первый класс — предприятие, имеющее устойчивое финансовое состояние, характеризующееся незначительными отклонениями от нормы.

III. Второй класс — предприятия, имеющие признаки финансо­вой напряженности, которые могут быть преодолены. Кредитование возможно под повышенные проценты.

IV. Третий класс — предприятия повышенного риска. Отношения с ними возможны по усмотрению банка.

4. Подтверждение заемщиком номеров своих рублевых и валют­ных счетов и наименование банковских учреждений, где они ведутся.

Используя данную информацию, сотрудники кредитного отдела и службы безопасности банка могут попытаться получить от банковских учреждений, обслуживающих счета предполагаемого заемщика, ин­формацию о финансовом состоянии заемщика и степени аккуратности исполнения взятых на себя финансовых обязательств.

5. И, наконец, самая трудная для большинства банков пробле­ма оценки информации о кредитуемом проекте.

Связано это с универсальностью большинства коммерческих банков, в которых просто-напросто нет специалистов, владеющих вопросами орга­низации того или иного вида производства.

Решение данной проблемы лежит в определенной специализации коммерческих банков и организации в них специальных экспертных подразделений по направлениям специализации кредитования.

39.