<<
>>

Категория ликвидности в практике банковской ликвидности

Деятельность любого коммерческого банка определяется тремя взаимосвязанными факторами:

— прибыльность;

— ликвидность;

— платежеспособность.

Необходимо отметить, что, по мнению большинства экономистов, ликвидность банка — первичное по отношению к его платеже­способности.

Нормативный документ Банка России определяет бан­ковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью пони­мается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств». Однако термин «ликвидность» име­ет более расширенное и глубокое содержание. В зависимости от того, о чем идет речь, делается поправка в определении.

В силу своего многоаспектного характера и значения для ком­мерческого банка ликвидность можно рассматривать как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам пе­ред контрагентами своевременно и в полном объеме.

Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме создает условия для его нормального функционирования. В то же время эта способность характеризует ус­пешность или неуспешность деятельности коммерческого банка.

Функциональное значение банковской ликвидности выражается в следующем:

1. Банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчет­ным, текущим счетам и выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требования вкладчика в случае изъятия ими депозитов.

2. Банковская ликвидность взаимосвязана с репутацией банка. Если у банка не существует проблем с ликвидностью, это, безусловно, привлекает клиентов, стремящихся избежать риска недобросовестнос­ти со стороны кредитной организации при осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности банка.

3. Банковская ликвидность предоставляет банку возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, предотвращает убыточные или неприбыльные операции.

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом и в текущем (оперативном) плане.

Стратегическое управление подразумевает общее направление дея­тельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

Оперативное управление понимается как совокупность исполь­зуемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на необходимом уровне.

Управление ликвидностью можно рассматривать по трем на­правлениям:

• регулирование ликвидности, направленное на поддержание не­обходимого остатка на корреспондентском счете;

• регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам;

• регулирование ликвидности посредством внешних заимство­ваний: на рынке межбанковских ресурсов и у ЦБ РФ как креди­тора последней инстанции для коммерческих банков.

В рамках первого направления основное внимание уделяется со­стоянию корреспондентского счета банка. Корреспондентский Счет бан­ка отражает все расчеты, платежи, которые осуществляет банк как от собственного имени, так и по поручению своих клиентов с их расчет­ных счетов, а также поступления денежных средств как на расчетные счета клиентов, так и на доходные счета непосредственно банку. Та­ким образом, через корреспондентский счет проходят все безналичные денежные потоки банка.

Если рассматривать все высоколиквидные активы банка, то кор­респондентский счет является одним из них. Однако все остальные активы в процессе управления ликвидностью представляют интерес именно с позиции их способности быстро преобразовываться в безна­личные денежные средства с их зачислением на корреспондентский счет банка.

Второе направление предполагает как внешнее воздействие на бан­ковскую ликвидность со стороны ЦБ РФ, так и внутреннее решение в качестве управления банковским портфелем.

В целях поддержания рационального соотношения между активами и пассивами банка, а также в структуре активов доли высоколиквидных активов ЦБ РФ среди экономических нормативов, выполнение кото­рых обязательно для всех коммерческих банков, выделил группу нор­мативов ликвидности:

• нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности — учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов;

• норматив мгновенной ликвидности — определяется как отноше­ние суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования;

• норматив текущей ликвидности — определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств кредитной орга­низации по счетам до востребования и на срок до 30 дней;

• норматив долгосрочной ликвидности — представляет собой отно­шение всей долгосрочной задолженности банку, включая выдан­ные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года;

• норматив общей ликвидности — устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка.

В практической деятельности банкиры регулярно сталкиваются с тем фактом, что категории прибыльность и ликвидность банка явля­ются как бы противоположными категориями, так как платой за вы­сокую прибыльность банка является потеря им ликвидности, а платой за поддержанир высокого уровня ликвидности банка является потеря им значительной доли прибыли.

Выходом из сложившейся ситуации является управление портфелем банка, т.е. рациональное управление активами и пассивами банка в целях достижения оптимального соот­ношения прибыльности и ликвидности. В данном подходе наиболее известны метод общего фонда и метод распределения средств.

Использование метода Общего фонда предполагает объединение всех ресурсов в совокупный ресурсный фонд, который распределяется между наиболее перспективными с точки зрения прибыльности, по мне­нию банка, активами. Ресурсный фонд формируется из счетов до вос­требования, срочных вкладов, депозитов, собственного капитала. В классическом варианте размещение совокупных ресурсов идет по сле­дующим направлениям: первичные резервы, вторичные резервы, ссу­ды, прочие ценные бумаги, здания и сооружения.

Под первичными резервами понимаются касса и приравненные к ней средства, корреспондентский счет в ЦБ РФ, корреспондентские счета в других банках, т.е. высоколиквидные активы, непосредственно связанные с мгновенной ликвидностью. Очевидно, что первичные ре­зервы в силу своей высокой ликвидности практически не приносят дохода, поэтому удельный вес данных активов по отношению к сум­марным активам должен соответствовать выполнению нормативов.

Под вторичными резервами обычно понимают государственные ценные бумаги. Деление на первичные и вторичные резервы достаточно условно. Принцип отнесения к ним заключается в следующем: первич­ные резервы являются источником ликвидности, вторичные — источни­ком пополнения первичных резервов.

Недостатком данного подхода является отсутствие связи выделен­ных групп активов с источниками средств.

Данный недостаток может быть преодолен другим методом, а имен­но методом распределения активов, который выступает альтернативой первому.

Метод распределения активов выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Концепция базирует­ся на выделении по функциональному признаку внутри коммерческого банка подразделений, создающих доходы и производящих расходы, осу­ществляющих последующий тщательный учет доходов и расходов.

В соответствии с основными положениями данного метода источ­ники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения, и предполагается создание нескольких цент­ров «прибыльности-ликвидности». В частности, такими центрами яв­ляются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, соб­ственные средства. Поскольку вклады до востребования требуют самой высокой степени обеспечения, пути размещения следующие: большая часть — первичные резервы, другая существенная часть — вторичные резервы, незначительная часть может быть размещена в краткосроч­ные ссуды банка. Пропорция определяется банком самостоятельно.

Преимуществом данного метода по сравнению с предыдущим яв­ляется возможность более точного определения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволяет эффективнее исполь­зовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.

75.

<< | >>
Источник: Свиридов О. Ю.. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, — 256 с. — (Экспресс-спра­вочник для студентов вузов).. 2010

Еще по теме Категория ликвидности в практике банковской ликвидности:

  1. СЛОВАРЬ макроэкономических категорий, понятий и терминов
  2. Глава 10. Краткосрочная ликвидность и кредитоспособность организации
  3. 75. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  4. Ликвидные активы
  5. 2. Принципы, определяющие порядок построения, функционирования и развития банковской системы Российской Федерации
  6. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  7. Условия формирования банковской системы
  8. 6.1.2. Факторы банковской ликвидности
  9. 7.1. ПОНЯТИЕ И ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  10. 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ