Формы банковского кредита

Контокоррентный кредит — кредит по специальному контокор­рентному (текущему) счету. Контокоррентный счет представляет со­бой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специ­альному поручению клиента.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен оп­ределенный (оговоренный в кредитном соглашении) лимит денежных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристи­ками кредитоспособности. Контокоррентный кредит может предостав­ляться с обеспечением или без него.

Раз в квартал или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и опреде­ляется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.

Аналогичная ситуация может иметь место и на текущих счетах клиента банка, она называется овердрафт. Овердрафт — это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Впервые появилась в Англии. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счете, Подобное право предоставля­ется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополни­тельный договор, в котором фиксируются предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предос­тавление овердрафта.

В настоящее время ситуация овердрафта часто возникает при че­ковых формах расчетов, использовании кредитных карточек.

Онкольный кредит (англ. on call — по требованию) представляет собой разновидность конкоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В преде­лах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности — путем ре­ализации залога.

Кредитование под вексель. Вексель — письменное долговое обяза­тельство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодатель­ства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель — универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для опла­ты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получе­ния ранее выданных кредитов.

Простой вексель (соло) — свидетельство, содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через уста­новленный срок или по предъявлении.

Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содер­жащий письменное безусловное указание векселедателя лицу, на ко­торое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сум­му денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному — другое лицо, бе­рущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являющееся вексельным должником.

Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным перед век­селедержателем. По переводному векселю обязанным является пла­тельщик, поэтому переводной вексель прежде всего предъявляется плательщику для акцепта, т.е. согласия на оплату. Посредством ак­цепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить перевод­ной вексель. Акцепт оформляется надписью на векселе («Акцепто­ван», «Обязуюсь заплатить» или другим равнозначным словом или фразой) и подписью плательщика. Так он становится акцептантом — главным вексельным должником. По простому векселю векселедатель обязан так же, как и акцептант по переводному.

Векселедержатель по истечении установленного срока может предъ­явить вексель к оплате или, не дожидаясь установленного срока, может передать его другому лицу с помощью специальной передаточной надпи­си — индоссамента на обороте векселя или на специально прикреплен­ном листе — аллонже, но уже для оплаты своего долга, или он может вексель продать.

Платеж по векселю (в пределах всей вексельной суммы или только ее части) может быть гарантирован третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль, оформляется гарантийной надписью и подписью авалиста — лица, со­вершающего аваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.

Кредит под залог векселя. Под залог векселя банк может предос­тавить разовый кредит. Размер кредита составляет 60 — 90% номи­нальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погаше­ния векселя. При осуществлении подобной операции банк тщательно анализирует вексель: правильность юридического оформления, эконо­мическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя. На векселе банк ставит надпись: «Валюта в залог», «Валюта в обеспечение», хранит вексель до истече­ния срока в установленном порядке.

Кредит под залог векселя может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в пре­делах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента. Погашение кредита осуществляется либо перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения по которым еще не наступил. Наиболее эф­фективен во взаимоотношениях банка с торговыми и посреднически­ми предприятиями.

Дисконтный кредит. Банки часто и охотно учитывают векселя. Это одна из самых старых и традиционных банковских операций. Осу­ществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе). Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вы­четом учетного процента, или дисконта. Поскольку держатель вексе­ля получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т.е. пла­тельщиком по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не принимает характера кредита, а является лишь га­рантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гаранти­рует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселеда­тель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1—2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).

Авалъный кредит. Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу век­сельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписа- тельный процент. В случае авального кредита, так же как и при акцепт­ном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

Заметим, что три последние формы кредита (особенно акцептный и авальный) носят характер косвенного кредитования, непосредствен­но не имеют дела с предоставлением дополнительных средств во вре­менное пользование заемщику.

Форфетирование (от фр. a forfait — целиком) — покупка банком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору). Владелец векселя (производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, которая обыч­но выше, чем по другим формам кредитования. Величина ставки зави­сит от категории должника, сроков кредита, валюты (естественно, предпочтение отдается векселям, выписанным в устойчивых валютах).

Внешне операция форфетирования схожа с операцией учета век­селя, но отличается объемом прав и обязанностей форфейтора и поку­пателя векселя. Форфейтор не имеет права регресса к продавцу вексе­ля, в то время как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц, обозначенных на векселе.

43.