9.2. Роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов

По объему страховых премий на душу населения Россия занимает 70-е место из 78 учтенных стран. В Пакистане, стоящем на последнем месте, эта сумма составляет 3,5 долл. на одного человека. В 1999 г. в России отношение совокупной страховой премии к ВВП составило 2,17% против 1,5% в 1998 г.^[59] Таким образом, удалось приблизиться к уровню восточноевропейских стран, где отношение страховых взно­сов к ВВП составляет около 2—3%, но при этом следует учитывать от­носительно невысокий российский объем ВВП. По оценкам экспер­тов, потребность в страховании на макроэкономическом уровне сей­час в России в 3 раза меньше, чем в РСФСР времен Советского Союза, когда отношение страховых взносов к ВВП достигало 3%. В настоя­щий момент в нашей стране застраховано менее 10% потенциал ь- ных рисков, в то время как в большинстве развитых стран данный по­казатель составляет 90—95%.

Для современного периода существования национального страхо­вого рынка характерна концентрация страхового капитала за счет ухода мелких страховых организаций и образования страховых групп, воз­никших при естественных монополиях и финансово-промышленных группах: учредили собственные страховые компании «Сургутнефте­газ», «Газпром», «Лукойл», «Транснефть».

Значительное место на любом страховом рынке занимает такой специфический вид страховых отношений, как перестрахование. Наи­более точное определение перестрахования дано в Немецком торго­вом уставе, где оно трактуется как страхование риска, взятого на себя страховщиком. Целью перестрахования является защита страховщи­ка от возможных финансовых потерь. В отличие от страхования пере­страхование в большинстве стран осуществляется вне рамок писаного законодательства, т.е. не регулируется установленными законом фик­сированными правилами. В качестве правовой основы перестраховоч­ного бизнеса используются договор перестрахования — соглашение между страховой и перестраховочными компаниями, а также деловые обычаи и традиции. Неоднократные попытки стандартизировать пра­вила, условия и методы перестрахования не были приняты и исполь­зованы на рынке, так как перестраховочное договорное право посто­янно изменяется в соответствии с требованиями международного рын­ка перестрахования.

Поскольку рынок перестрахования является международным и разделение рисков происходит на мировом уровне, то ущерб после наступления какого-либо страхового события распределяется между странами — участниками договора перестрахования и не ложится всей тяжестью на экономику одной страны. Российские перестраховщики активно поддерживают отношения с зарубежными партнерами, но, к сожалению, чаще всего в одностороннем порядке. На сегодняшний день больше ^[61]/₃ перестраховываемых в России премий передается за гра­ницу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовой устой­чивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управ­лению риском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока: при­близительно около 20% принятых в перестрахование премий.

Российский перестраховочный рынок в данное время ограничен по своей емкости, так как доля иностранных зарубежных перестрахов­щиков в Северо-Западном регионе — одном из лидеров на российском

страховом рынке составляет 48%. Однако эта ситуация должна изме­ниться в лучшую сторону, так как в соответствии с новыми Правила­ми размещения страховщиками страховых резервов доля иностранных страховщиков не должна превышать 30% от суммарной величины стра­ховых резервов, причем на одного перестраховщика должно приходить­ся не более 10%. Для успешного развития рынка необходимо объеди­нение страховщиков, что позволит увеличить их инвестиционный по­тенциал и, следовательно, создаст благоприятные условия для усиле­ния экономических позиций страны. Мировая практика доказала, что страхование является мощнейшим инвестиционным и финансовым институтом. В США, например, на долю таких финансовых посредни­ков, как банковский и страховой секторы, приходится 19% от ВВП^[62].

Негативное влияние на страхование как на важнейший элемент социально-экономической системы общества оказывают, безусловно, несовершенство правовой и налоговой политики, общая экономичес­кая нестабильность, а также низкая страховая культура. Серьезной проблемой представляется недоверие населения к страховым компа­ниям. Большинство граждан до сих пор предпочитают вкладывать свои сбережения в банки или переводить в валюту и хранить дома.

Развитие страхового рынка должно оказывать непосредственное влияние и на развитие инвестиционной активности. Так, в развитых странах на долю страховых организаций приходится до 50% накопле­ний, инвестируемых в развитие производства. Крупные страховые компании, вкладывая свои временно свободные финансовые ресурсы в акции, облигации и другие ценные бумаги, являются важнейшим фактором ускорения инвестиционной и инновационной деятельнос­ти и оказывают положительное влияние на регулирование денежной массы.

На сегодняшний день в России низкий удельный вес страховых премий в ВВП, как уже отмечалось, не позволяет страховщикам суще­ственно влиять на перераспределение финансовых ресурсов. В целях ускорения развития отечественного страхового рынка необходимо повысить уровень доверия граждан к страховым компаниям, законо­дательно увеличить минимальный размер их уставного капитала, а также создать более льготные условия для отнесения затрат на стра­хование по его отдельным видам на себестоимость продукции (нало­

говые вычеты). Постепенное снижение величины страховых премий за счет увеличения круга страхователей, введение и: продвижение на страховой рынок новых страховых продуктов также позволит привлечь на страховой рынок потребителей страховых услуг. Благодаря выше­перечисленным мерам страхование получит мощный внутренний им­пульс дальнейшего развития, который, безусловно, окажет положи­тельное влияние на экономический рост страны, так как аккумулиро­ванные страховыми компаниями финансовые ресурсы могут быть перераспределены по различным каналам в инвестиционный сектор экономики.

Важным этапом в развитии страхования должно стать принятие в полном объеме ч. 2 Налогового кодекса РФ, в котором к числу налого­вых вычетов, связанных с производством и реализацией товаров (ра­бот, услуг), отнесен вычет страховых взносов по обязательному и доб­ровольному страхованию. Согласно ст. 265 проекта гл. 25 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы организаций» кроме всех видов обяза­тельного страхования вычетам будут подлежать также затраты по стра­хованию следующих видов добровольного страхования:

. средств транспорта (водного, воздушного или наземного, тру­бопроводного), расходы на содержание которого включаются в расхо­ды, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг);

.грузов;

. основных средств производственного назначения, товарно-мате­риальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных;

.ответственности за причинение вреда, если такое страхование налогоплательщиком прямо предусмотрено законодательством РФ либо является необходимым условием осуществления им соответству­ющей деятельности в соответствии с международными обязательства­ми Российской Федерации или общепринятыми международными тре­бованиями.