7.5. Кредитная система и ее элементы. Банковская система РФ: понятие, структура, этапы становления

Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Степень их зрелости и развития всегда соответствуют степени развитости товарно-денежных связей в экономи­ке. С ростом объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастает. Свободные денежные ресурсы, которые аккумулируются и в виде ссуд направляются про­мышленным и торговым капиталистам. По мере развития товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства влияние банковского капитала все больше расширялось. Без банков немыслимо современное денежное хозяйство, им нет альтернативы в будущем, по­скольку они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни.

Созданию современной кредитной системы России предшествовал длительный ис­торический период, который определялся социально-экономическими условиями разви­тия нашей страны. Кредитная система России прошла несколько этапов формирования.

До 1917 г. кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функци­ям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистиче­ских стран того времени. В Российской империи существовала трехуровневая кредитная система, включающая следующие элементы: Государственный банк; банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками; специализиро­ванные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.).

В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк, который затем был упразднен из-за свертывания товарно-денежных от­ношений.

К 1925 г. была частично восстановлена кредитная система, которая включала: Государственный банк, акционерные и кооперативные банки, коммунальные банки, кредитно-финансовые учреждения (общества сельскохозяйственного кредита, общества взаимного кредита, сберегательные кассы) и др.

В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, в результате которой были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в од­ноуровневую систему, выражала социально-экономические потребности того времени, связанные с осуществлением планов индустриализации и коллективизации, функцио­нировала в рамках командно-административной системы управления экономикой. Она была представлена тремя банками (Государственный банк, Стройбанк, Банк для внешней торговли) и двумя страховыми организациями (Госстрах и Ингосстрах).

В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству.

Стройбанк - сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского хозяйства.

Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли, между­народными расчетами, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драго­ценными металлами. Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных го­сударственных займов.

Госстрах монополизировал страховые операции юридических и физических лиц внутри страны. Ингосстрах осуществлял операции по иностранному страхованию (стра­хование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импорт­ные грузы, транспортные средства).

Все аккумулированные денежные средства указанных организаций создавали так называемый ссудный фонд страны, который в последующем распределялся и перерас­пределялся в виде кредитов в различные сферы хозяйства. Длительное командно- административное функционирование кредитной системы показало ее слабую эффек­тивность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем в стране к началу 80-х годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воз­действия на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выпол­няла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В резуль­тате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к повышению эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нару­шало главную сущность кредита - плату за кредит и его возвратность.

Поэтому в середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отрасле­вых специализированных банков.

Кредитная система СССР в середине 80-х годов включала: Государственный банк, Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), Агропромышленный банк (Агро­промбанк СССР), Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жил- соцбанк СССР), Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР), Банк внешнеэкономической деятельности СССР. (Внешэкономбанк).

Особенность этой реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализи­рованным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кре­дитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были преданы специализиро­ванным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную, кон­тролирующую, функции, а также кредитование непроизводственной сферы.

Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к проведению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей кредитной системы. Однако, такая реорганизация носила больше негативный, нежели позитив­ный характер, поскольку монополия трех банков (Госбанка, Стройбанка, Внешэко­номбанка) по существу была заменена монополией вновь созданных специализиро­ванных банков. Предприятия, как и прежде, закреплялись за банками и не имели пра­ва выбора в получении кредитных ресурсов. Резко возросли издержки обращения банков в связи с увеличением банковского аппарата, ростом его заработной платы и организационных расходов.

Госбанк занимался только распределением ресурсов на верхнем уровне, не имея возможности воздействовать на выполнение кредитных планов. Каждый банк реализовал самостоятельные кредитные планы, используя административные методы управления.

В 1988-1989 гг. на основе закона «О кооперации» стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. В течение первого периода 1988-1989 гг. было создано около 150 ком­мерческих и кооперативных банков. Начала вырисовываться новая двухуровневая струк­тура банковской системы: Госбанк и специализированные банки - первый уровень, ком­мерческие и кооперативные банки - второй уровень. В середине 1990 г. в связи с объявле­нием правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной про­грамме отмечалась необходимость создания эффективной двухуровневой банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые долж­ны быть преобразованы созданные в 1987 г. специализированные банки.

В конце 1990 г. Верховным Советом СССР были приняты «Закон о Госбанке РСФСР» и закон «О банках и банковской деятельности», которые заложили правовую основу двух­уровневой банковской системы в виде Центрального банка (Госбанка) и коммерческих банков.

Закон 1990 г. изменил функции Госбанка: кроме эмиссионной и расчетной функ­ции, он стал контролировать деятельность коммерческих банков путем установления для них обязательных нормативов резервов и хранения их на счетах Центрального банка. Принятие закона 1990 г. способствовало созданию широкой сети коммерческих банков во всех регионах страны.

Специализированные банки были преобразованы в коммерческие банки. Уже в 1988-1989 гг. начали возникать отдельные специализированные кредитно-финансовые институты. В качестве альтернативы двум государственным страховым учреждениям - Госстраху и Ингосстраху - были образованы страховые компании «Центрорезерв», «Дальросс», «Аско» и др., функционирующие на коммерческой основе. Одновременно было создано несколько инвестиционных компаний и банков.

К концу 1991 г. в связи с образованием РФ как самостоятельного государства фор­мируется новая структура кредитной системы (рис. 8), которая складывается из следую­щих элементов: Центральный банк РФ; банковская система (коммерческие банки, сбере­гательный банк РФ); специализированные небанковские кредитные институты (страхо­вые компании, пенсионные и инвестиционные фонды и прочие).

Эта структура кредитной системы РФ близка модели кредитной системы про- мышленно развитых стран и в большей степени отражает потребности рыночного хозяй­ства. В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные не­достатки: функционирование мелких кредитных институтов (банков, страховых компа­ний, инвестиционных фондов), которые из-за слабой капитальной базы не могли в пол­ной мере удовлетворять потребности клиентов; проведение коммерческими банками и другими учреждениями в основном краткосрочных кредитных операций; недостаточное кредитование промышленности и других отраслей.

Специализи ванные кре­дитно- финансовые институты: Лизинговые фирмы Факторинговые фирмы Страховые общества Ломбарды Кредитные товарищества и

союзы Общества вза­имного кредита Инвестицион­ные компании Пенсионные

фонды Финансовые компании Расчетные центры

Рис. 8.

По своему содержанию понятие «банковская система» включает:

• совокупность элементов;

• достаточность элементов, образующих определенную целостность;

• взаимодействие элементов.

Международная практика знает несколько типов банковских систем:

• распределительную централизованную банковскую систему;

• рыночную банковскую систему;

• банковскую систему переходного периода.

Различия между распределительной и рыночной банковской системой приведены в таблице 4¹.

Таблица 4

Различия между распределительной и рыночной банковскими системами

Как видно из таблицы, в противоположность распределительной (планово- административной) системе банковская система рыночного типа характеризуется отсут­ствием монополии государства на банковскую деятельность. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия наличных денег сосредоточена в централь­ном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государ­ство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

Современная банковская система России представляет собой двухуровневую сис­тему. Первый уровень включает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию). Его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень бан­ковской системы состоит из кредитных организаций, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитных, расчетных, кассовых, депозитных и др.).

Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные фи­нансово-кредитные институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие ста­туса банка, а также учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечи­вающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Основными принципами функционирования банковской системы в условиях рыноч­ной экономики являются:

• работа в пределах реально привлеченных ресурсов;

• экономическая самостоятельность банков;

• свобода в проведении кредитной, процентной и депозитной политики, ориенти­рующейся на состояние рынка (спроса и предложения) денежных ресурсов;

• рыночный (договорной) характер отношений между банками и его клиентами. Банк как элемент банковской системы должен:

• обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь юридический статус, лицензию на право совершения бан­ковских операций), функционировать по установленным правилам;

• осуществлять деятельность в рамках общих и специфических законов, юридиче­ских норм общества;

• быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окру­жающей среде), развитию и совершенствованию;

• взаимодействовать с другими элементами банковской системы и экономики в целом. Правительство РФ и Банк России, исходя из того, что в интересах поступательного

движения экономики уровень развития и функциональная роль банковского сектора должны быть существенно повышены, приняли Стратегию развития банковского сектора РФ, реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу (до 2008 г). Страте­гия определяет задачи развития банковского сектора и меры государственной политики по их решению:

• усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

• повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансфор­мации в кредиты и инвестиции;

• повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

• предотвращение использования кредитных организаций для осуществления не­добросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

• развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

• укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Прогнозируется, что при успешном осуществлении мероприятий, предусмотрен­ных Стратегией, к 1 января 2009 г. будут достигнуты следующие совокупные показатели российской банковской системы:

активы/ВВП -56-60 процентов; капитал/ВВП - 7-8 процентов;

кредиты нефинансовым организациям/ВВП -26 - 28 процентов.

Банки как элементы банковской системы могут успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструкту­рой. К ее элементам относятся:

• законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;

• внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законо­дательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, в целом методическое обеспечение;

• построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка дан­ных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;

• структура аппарата управления банком.