2.3. Характеристика кредитно-банковской системы и ее роль в финансовой системе

Объективная необходимость существования кредитных отношений в государстве обусловлена кругооборотом товар­ных ресурсов и денежных средств в процессе общественного воспроизводства.

Аккумулируют временно свободные денежные средства хозяйственных организаций главным образом банки и иные кредитные организации. В ряде зарубежных стран и в России существует и развивается коммерческий кредит, представ­ляемый одной хозяйственной организацией (поставщиком) другой организации (покупателю). В Российской Федерации в соответствии со ст. 823 Гражданского кодекса РФ в понятие коммерческого кредита включают "... предоставление креди­та, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, от­срочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг". Однако ве­дущие позиции сохраняются за банковским кредитованием.

Возможность пользоваться кредитом позволяет предпри­ятиям ускорять реализацию намеченных мероприятий (про­ектов), не дожидаясь накопления собственных денежных фон­дов. Это позволяет повысить эффективность использования ресурсов, ускорить оборачиваемость средств.

Мобилизацию денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система — одно из важнейших подразделений финансовой системы государства. Как и вся экономика, банковская система РФ претерпевает из­менения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функ-циональную.

В целях усиления воздействия государственных банков на экономическое развитие в стране в 1987 г. была проведена реор­ганизация банковской системы. Перестроены действующие и об­разованы новые специализированные банки: Промстройбанк, Аг­ропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк, Госбанк.

Госбанк СССР осуществлял централизованное плановое управление денежно-кредитной системой страны и проводил единую денежно-кредитную политику государства, координи­ровал деятельность всех банков, включая организацию расче­тов между ними, осуществлял эмиссию ценных бумаг, регули­рование денежного обращения, кассовое исполнение государ­ственного бюджета.

Промстройбанк стал проводить кредитные операции и об­служивать предприятия в промышленности, на транспорте, свя­зи, в сфере материально-технического снабжения.

Агропромбанк был призван обслуживать организации и предприятия в агропромышленном комплексе.

Жилсоцбанк осуществлял кредитные операции в жилищ­но-коммунальном хозяйстве, бытовом обслуживании, социаль- но-коммунальном хозяйстве, социально-культурном строитель­стве, в хозяйстве, подведомственном местным советам народ­ных депутатов, в сфере кооперативной и индивидуальной тру­довой деятельности.

Сберегательный банк стал обеспечивать организацию сбе­регательного дела в стране, безналичные расчеты и кассовое обслуживание населения, кредитование потребительских нужд трудящихся.

Внешэкономбанк был призван кредитовать предприятия и объединения, непосредственно осуществляющие экспортно-им- портные операции. Он участвовал в кредитовании совместных предприятий, контролировал исполнение сводного валютного пла­на, экономное использование валютных ресурсов, обеспечение и проведение расчетов по внешнеэкономическим операциям.

К институтам кредитной системы СССР относились так­же международные банки: Международный банк экономичес­кого сотрудничества (стран социалистического содружества) и Международный инвестиционный банк.

С 1988 г. в стране стали создаваться новые, кооператив­ные банки. Правовой основой создания кооперативных банков стал Закон СССР "О кооперации в СССР", принятый 26 мая 1988 г. Кооперативные банки организуются на паевой основе.

Второго декабря 1990 г. был принят Закон РСФСР "О бан­ках и банковской деятельности в РСФСР", где была определе­на новая структура банковской системы страны, состоящая из двух уровней:

• первый уровень — Центральный банк Федерации (Банк России);

• второй уровень — коммерческие банки и специализиро­ванные кредитно-финансовые учреждения.

В центре кредитной системы на первом уровне находится государственный Центральный банк, играющий важную роль в макроэкономическом регулировании финансовых и денежных отношений в стране. Функции и роль Центрального банка в фи­нансовой системе изложены ниже.

На втором уровне банковской системы находятся коммер­ческие банки (акционерные, кооперативные), которые призва­ны обслуживать предприятия и организации всех форм соб­ственности. Они осуществляют посреднические операции, об­служивают расчеты и платежный оборот между предприяти­ями и организациями, между предприятиями и государствен­ными органами, производят кредитные, фондовые и иные бан­ковские операции. По состоянию на 1 января 1998 г., Централь­ный банк России зарегистрировал 2526 коммерческих банков и 26 небанковских кредитных организаций. После кризиса (ав­густ 1998 г.) численность коммерческих банков стала сокра­щаться.

На 1 января 2009 г. в России имелось 1228 кредитных орга­низаций, в том числе 1108 коммерческих банка, имеющих пра­во на осуществление банковских операций; из них 886 банков, имеющих право привлечения вкладов населения.

Количество коммерческих банков имеет тенденцию к сокра­щению. Центральный банк России отзывает лицензии у банков, которые не выдерживают нормативов собственных средств.

Все действующие банки для выполнения банковских опе­раций должны располагать собственным капиталом в размере не менее 5 млн евро.

По уровню специализации различают универсальную и специализированные модели банков. В России преобладают уни­версальные банки, которые выполняют от нескольких десятков до сотни и более видов банковских операций.

К специализированным относятся банки: ипотечные, инве­стиционные, ссудно-сберегательные и др.

Ипотечные банки предоставляют кредиты под залог недви­жимости (зданий, сооружений, земли). Основным источником их ресурсов является выпуск собственных ценных бумаг (заклад­ных листов, ипотечных облигаций).

Инвестиционные банки имеют основной функцией разме­щение на рынке акций, облигаций, выпущенных промышлен­ными и торговыми компаниями, выпуск собственных акций и облигаций.

Ссудно-сберегательные банки аккумулируют доходы и сбе­режения населения и предоставляют ссуды на потребитель­ские нужды, финансирование жилищного строительства.

Для финансирования государственных программ и задач общегосударственного значения создаются государственные кредитные учреждения. Это главным образом банки реконст­рукции и развития, сельскохозяйственные банки.

Кооперативные банки (кредитные кооперативы) основаны на кооперативной собственности их членов (учредителей). Главная цель их деятельности не получение прибыли, а удовлетворение потребностей членов кооперативного банка в банковских услугах.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоци­ации. Цель деятельности банковских союзов не получение при­были, а защита интересов организаций — членов союза и коо­перация их деятельности по различным направлениям совер­шенствования банковской деятельности. В России образована Ассоциация российских банков (АРБ), объединяющая более 40% общего количества коммерческих банков.

Операции коммерческих банков подразделяются на: пас­сивные (привлечение средств); активные (размещение средств); комиссионно-посреднические и доверительные.

Ресурсы коммерческих банков складываются из собствен­ных, привлеченных и имитированных средств. Собственные сред­ства, резервный капитал и нераспределенная прибыль состав­ляют около 10^_15% ресурсов современного коммерческого ак­ционерного банка. Основная их часть (85~90%) — привлеченные средства в форме депозитов. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады кли­ентов банка. Средства вкладов до востребования предназначены в основном для текущих расчетов. Срочные вклады вносят, как правило, на длительные сроки, и банк может располагать этими вкладами, выдавая кредиты и получая за них проценты.

Помимо ссудных операций коммерческие банки оказыва­ют клиентам банковские услуги — выполняют операции с ва­лютой, размещение и хранение ценных бумаг, финансовую арен­ду (лизинг)[4], факторинг[5] и др.

Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О бан­ках и банковской деятельности" определены основные банков­ские операции, которые должны выполнять коммерческие банки в условиях рыночной экономики, отношения между кре­дитной организацией и государством.

Особую роль в финансовой системе государства играет Сбе­регательный банк Российской Федерации, имеющий свою исто­рию. В 1922 г. в СССР были учреждены государственные сберега­тельные кассы. В 1988 г. они были преобразованы в Сберегатель­ный банк как государственный специализированный банк по об­служиванию населения. В 1990 г. Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР и преобразован в акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк РФ). Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации.

С 1990 г. по настоящее время Сбербанк входит в банков­скую систему России и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Централь­ного банка РФ, а также уставом Сбербанка. Согласно уставу Сбе­регательный банк является юридическим лицом и со своими от­делениями и другими обособленными подразделениями состав­ляет единую систему Сбербанка РФ.

Уставный капитал банка сформирован в сумме 500 млрд руб. и разделен на 9 млн обыкновенных акций и 50 млн приви­легированных акций. Основными акционерами Сбербанка яв­ляются ЦБ России, а также юридические и физические лица, купившие акции банка.

В настоящее время Сберегательный банк России являет­ся универсальным банком, поскольку предлагает на рынке все возможные виды банковских услуг. Основной целью банка яв­ляется привлечение денежных средств от физических и юри­дических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юриди­ческими лицами.

К специализированным кредитно-финансовым учрежде­ниям, функционирующим в стране, относятся: инвестицион­ные акционерные банки (проводят операции по выпуску и раз­мещению ценных бумаг); ссудно-сберегательные ассоциации и кредитные союзы (акционируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в финансирование жилищно­го строительства); страховые акционерные общества (стра­ховые функции).

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)" опре­деляет цели и функции Центрального банка РФ в условиях рыночной экономики. Основными целями являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иност­ранным валютам;

• развитие и укрепление банковской системы РФ;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функциони­рования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Цен­трального банка РФ.

Центральный банк — это эмиссионный банк. Он не обслужи­вает предприятия и организации. Его деятельность связана с орга­низацией денежного обращения в стране. Он осуществляет эмис­сию (выпуск) наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго уров­ня банковской системы — банки и небанковские учреждения.

В последние годы предприятия и население стали выска­зывать недовольство работой коммерческих банков. Среди при­чин, вызывающих недовольство со стороны предприятий и орга­низаций — клиентов коммерческих банков, можно отметить низкий профессионализм руководящего звена коммерческих банков, а в ряде случаев банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов банков; использование некоторыми банками государственных бюджетных средств в качестве ресурсной базы для ускорения наращивания размеров своего баланса и операций, установле­ние банками непомерно высоких процентных ставок за пользо­вание банковским кредитом; задержка в проведении финансо­вых расчетов между клиентами и др. Все это ведет к резкому снижению уровня доверия к банковской системе и к отдельным коммерческим банкам со стороны клиентов и населения.

Репутация коммерческих банков была подорвана кризи­сом банковской системы, который достиг высшей точки в ав­густе 1998 г. Обострение кризиса в августе 1998 г. имело сле­дующие внутренние проявления. Правительство России не смогло продолжать обслуживание и погашение внутреннего долга, что привело к замораживанию выплат по ГКО и ОФЗ[6], остановке финансовых рынков, к скачку валютного курса. Все это повлекло за собой кризис в банковской сфере России, так как значительная часть банков была ориентирована на пред­сказуемый валютный курс и устойчивое функционирование рынка ГКО и ОФЗ.

Банковский кризис 1998 г., затронувший деятельность бо­лее половины коммерческих банков, имел также внешние про­явления:

• снижение платежеспособности коммерческих банков, неспособность выполнять ими свои обязательства перед ино­странными кредиторами и клиентами;

• снижение доверия иностранных партнеров к коммер­ческим банкам;

• аресты корреспондентских счетов отдельных коммерчес­ких банков за рубежом, в результате чего уменьшился приток экспортной валютной выручки.

Ситуацию в банковской системе усугубил отток средств на­селения из банков. Только за август 1998 г. вклады населения со­кратились на 15,1 млрд руб., или на 10%, в валюте — на 644 млн долл., или на 10,1%. Средства на расчетных и текущих счетах, депозиты предприятий и организаций за август 1998 г. умень­шились на 7,1 млрд руб., или на 15,5%. Банковский капитал со­кратился на 13,2%, образовались убытки в сумме 8,1 млрд руб.[7].

В условиях роста численности ненадежных банков особое значение имеет проблема реструктуризации коммерческих бан­ков. Под реструктуризацией банков понимаются меры, прини­маемые Центральным банком на преодоление финансовой неус­тойчивости и осуществление процедуры ликвидации несостоя­тельности банков.

Целями реструктуризации банковской системы являются:

• выделение жизнеспособного ядра банковской системы, увеличение ее капитала, улучшение качества активов, созда­ние долгосрочной ресурсной базы для банковского обслужива­ния потребностей реальной экономики;

• определение и ликвидация неплатежеспособных банков, не имеющих перспективы дальнейшего существования;

• сохранение и реформирование крупных неплатежеспо­собных банков, ликвидация которых принесла бы социальные и экономические издержки;

• восстановление доверия к банкам со стороны частных вкладчиков, предприятий и организаций;

• восстановление способности банковской системы прово­дить расчеты;

• создание законодательной базы для быстрого и эффек­тивного проведения реструктуризации;

• проведение политики в поддержку развития инфра­структуры финансовых рынков: фондовых бирж, расчетных и клиринговых систем, депозитариев;

• обеспечение прозрачности информации о банках и их фи­нансовом состоянии;

• усиление банковского надзора со стороны Центрального банка РФ за деятельностью коммерческих банков;

• изменение организационной структуры банков (сокра­щение филиальной сети, удаление лишних управленческих звеньев и др.).

Предусмотрены для некоторых банков ограничения на проведение отдельных банковских операций.

В соответствии с Федеральным законом от 22 февраля 1999 г. № Зб-ФЗ "О федеральном бюджете на 1999 год" Правитель­ством Российской Федерации и Центральным банком РФ был создан новый Российский банк развития — государственная кредитная организация по кредитованию инвестиционных про­ектов (РосБР).

В 2007 году в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ "О банке развития" в Российской Фе­дерации создается банк развития в виде государственной кор­порации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внеш-экономбанк)" на базе Внешэкономбанка (ВЭБ) при учас­тии РосБР и Росэксимбанка (Российского экспортно-импорт­ного банка). Цель Внешэкономбанка — обеспечение повышения конкурентоспособности экономики РФ, ее диверсификации, сти­мулирования инвестиционной деятельности.

Особая роль в банковской системе отведена полевым учреж­дениям, созданным Центральным банком. Полевые учреждения Банка России являются государственными специализированны­ми кредитными учреждениями (банками) по обслуживанию во­инских подразделений (воинских частей, учреждений и органи­заций Министерства обороны). Они могут также обслуживать иные государственные организации и учреждения, находящие­ся на территории военных объектов, воинских частей, когда со­здание территориальных учреждений Банка России невозмож­но. Полевые учреждения имеются во всех военных округах, на флотах, группах войск в государствах ближнего зарубежья (Армении, Грузии, Казахстане, Таджикистане, Киргизии).