Денежные фонды предприятий

Важная сторона деятельности п\п - формирование и использование различных денежных фондов. Через них осуществляется обеспечение хозяйственной деятельности необходимыми ден. ср-вами, а также расширенного воспр-ва, финансирование НТП,

I

Фонды собственных ср-в.

уставный капитал

добавочный

резервный

инвестиционный фонд

валютный фонд прочие

II

Фонды заемных средств. В рын. эк-ке предпр. невозможно без заемных ср-в. Их многообразие дает возможность использования их в различных ситуациях. В нормальных экономич. условиях - способствуют повышению эффективности.

кредиты банков

коммерч. кредиты

факторинг

лизинг

кредиторы

III

Фонды привлеченных средств. Носят двойственный характер: в оборотных средствах, но принадлежат другим. Т.е. дивиденды, фонд потребл.

фонды потребления

расчеты по дивидендам

доходы будущих периодов

резервы предст. расходов

IV

Оперативные денежные фонды создаются периодически.

для выплаты з\п

для выплаты дивидендов

для платежей в бюджет