8.2. Банк России: статус, цели деятельности, операции, организационное построение, независимость

Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ (Банка России) определяются Конституцией РФ, ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России) и другими нормативными актами.

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал (в размере 3 млрд. рублей) и имущество Банка России являются федеральной собственностью, а он осуще­ствляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом, включая золотовалютные резервы. Банк России осуществляет свои расходы за счет собст­венных доходов. Получение прибыли не является целью его деятельности. 80 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, перечисляется в доходы федерального бюджета. Из оставшейся прибыли фор­мируются резервы и фонды различного назначения.

Целями деятельности Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;

• развитие и укрепление банковской системы РФ;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы^[63].

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ, ко­торая:

• назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ;

• назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России (далее - Совет директоров) по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;

• направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

• рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредит­ной политики и принимает по ним решение;

• рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

• принимает на основании предложения Национального банковского совета реше­ние о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Бан­ка России;

• заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России и т.д.

Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России - «Вестнике Бан­ка России». Они регистрируются в Министерстве юстиции РФ и могут быть обжалованы в суде. Некоторые из них не подлежат государственной регистрации, например, акты, уста­навливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю; изменение процентных ставок; размер резервных требований и др. Принятие Банком России нормативных актов является обязательным для органов власти, физических и юридических лиц.

Банк России за некоторым исключением не вправе участвовать в капиталах кре­дитных организаций, но может участвовать в капиталах и деятельности международных валютно-финансовых организаций.

В структуре Банка России функционирует Национальный банковский совет. Его численность составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федера­ции Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое - Государст­венной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом РФ, трое - Правительством РФ. В состав Национального банковского совета также входит и Предсе­датель Банка России. Члены Национального банковского совета, за исключением Пред­седателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. В компетенцию Национального банковского совета входит:

1) рассмотрение: годового отчета Банка России; вопросов совершенствования банков­ской системы РФ; проекта основных направлений единой государственной де­нежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

2) утверждение объема расходов: на содержание служащих Банка России; на пенси­онное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; на капитальные вложения; и др. расходы порядка формирования провизии Банка России и распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;

3) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным во­просам деятельности Банка России;

4) определение аудиторской организации - аудитора годовой финансовой отчетно­сти Банка России;

5) утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России и др.

Банк России возглавляет Председатель Банка России, который назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года. Его кандидатуру представ­ляет Президент РФ.

В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Пре­зидент РФ представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня ука­занного освобождения.

Председатель Банка России может быть освобожден от должности в случаях:

• истечения срока полномочий;

• невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключе­нием государственной медицинской комиссии;

• подачи личного заявления об отставке;

• совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в закон­ную силу нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, свя­занные с деятельностью Банка России^[64].

Председатель Банка России: действует от его имени и представляет без доверенно­сти интересы Банка России; председательствует на заседаниях Совета директоров; подпи­сывает нормативные акты Банка России; назначает на должность и освобождает от долж­ности своих заместителей и распределяет между ними обязанности; несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России.

Высшим органом управления Банка России является Совет директоров, в который входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров, они работают на постоянной основе. Его функции определены законом «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансиро­вания дефицита бюджетов бюджетной системы РФ и бюджетов государственных вне­бюджетных фондов, покупать государственные ценные бумаги при их первичном раз­мещении. В Банке России хранятся средства федерального бюджета и средства государ­ственных внебюджетных фондов, операции с ними осуществляются без взимания комиссионного вознаграждения.

Банк России ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет за период с 1 января по 31 декабря включительно.

Годовой отчет Банка России включает: отчет о деятельности Банка России; анализ состояния экономики РФ; годовую финансовую отчетность Банка России; аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России; заключение Счетной па­латы РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России.

Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров. Операции ЦБ отличаются от аналогичных операций коммерческих банков, что отражает их специ­фику (особые задачи и функции центральных банков) и отражаются в его балансе. Ба­ланс Банка России представлен в таблице 5.

По организационной структуре Банк России представляет собой единую центра­лизованную систему с вертикальной структурой управления, включающую: централь­ный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходи­мы для осуществления деятельности Банка России.

Функциональная структура предполагает существование в банке обособленных подразделений (департаменты, управления, отделы), реализующих функции банка в со­ответствии с делением его деятельности на отдельные части.

В настоящее время в Центральном банке РФ функционируют следующие струк­турные подразделения и департаменты:

• Сводный экономический департамент

• Департамент исследований и информации

• Департамент наличного денежного обращения

• Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России

• Департамент регулирования расчетов

• Департамент бухгалтерского учета и отчетности

• Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредит­ных организаций

• Департамент банковского регулирования и надзора

• Главная инспекция кредитных организаций

• Департамент операций на финансовых рынках

• Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках

• Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

• Департамент платежного баланса

• Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетной сис­темы Российской Федерации

• Юридический департамент

• Департамент полевых учреждений

• Департамент информационных систем

• Департамент персонала

• Департамент по работе с территориальными учреждениями Банка России

• Финансовый департамент

• Департамент внутреннего аудита и ревизий

• Департамент международных финансово-экономических отношений

• Департамент внешних и общественных связей

• Административный департамент

• Главное управление недвижимости Банка России

• Главное управление экспертизы

• Главное управление безопасности и защиты информации

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки:

• предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

• покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; об­лигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты; ино­странную валюту, а также платежные документы и обязательства, номиниро­ванные в иностранной валюте;

• покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

• проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хране­ние и в управление ценные бумаги и другие активы;

• выдавать поручительства и банковские гарантии;

• открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях;

• выставлять чеки и векселя в любой валюте и др.

Обеспечением кредитов Банка России в основном могут выступать:

• золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;

• иностранная валюта;

• векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;

• государственные ценные бумаги.

Банк России не имеет права:

• осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;

• приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций;

• осуществлять операции с недвижимостью;

• заниматься торговой и производственной деятельностью;

• пролонгировать предоставленные кредиты.

Закон устанавливает степень независимости ЦБ, т.е. государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства.

Банк России независим в пределах выполнения своих полномочий, поэтому феде­ральные органы государственной власти, органы государственной власти субъек­тов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его дея­тельность. Определенная степень независимости является необходимым условием эффективности его деятельности по поддержанию денежно-кредитной и валют­ной стабильности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства.

В то же время независимость центрального банка имеет относительный характер, поскольку экономическая политика Правительства не может быть успешной без согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и фи­нансовой политики.

Интерес к проблеме независимости объясняется тем, что она рассматривается как гарантия эффективности деятельности центрального банка.

Степень независимости центральных банков неодинакова - от максимально неза­висимого Немецкого Федерального банка до Банка Франции, находящегося в полной за­висимости от правительства. Банк России занимает в этом ряду промежуточное место. Здесь существенное значение имеет четкое законодательное разграничение государст­венных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами центрального банка.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независи­мости в решении вопросов денежно-кредитной политики с помощью различных объек­тивных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между цен­тральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей. Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

1) участие государства в капитале центрального банка и распределении прибыли;

2) процедура назначения (выбора) руководства банка;

3) степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

4) права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

5) правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования го­сударственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора, то состав собственников капитала центрального бан­ка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его незави­симость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным об­разом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политического управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности цен­трального банка, с другой - его законодательно установленные полномочия.

В ряде стран формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени неза­висимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль и его влияние необходи­мо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функциониро­вания центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права госу­дарственных органов отклонения решения руководства центрального банка, а со сторо­ны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с об­щей стратегией государственного регулирования), прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных ор­ганов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии. В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства. Со времен второй мировой войны руково­дство Банком Франции находится под влиянием министерства финансов.

В законодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко уста­новлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные бан­ки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права госу­дарства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законо­дательного ограничения предоставления кредитов правительству, что влияет на эконо­мику и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет зна­чение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран ми­ра. Исключение составляет США и Великобритания, где государственные займы распре­деляются на открытом рынке. Наиболее независимы центральные банки Австрии, Гер­мании и Нидерландов.

В ближайшем будущем в Европе вообще снимется вопрос о зависимости цен­тральных банков от правительства, т.к. в уставе Европейского центрального банка (ЕЦБ) закреплено правило, в соответствии с которым ЕЦБ не может получать никаких инструк­ций от органов Содружества или национальных правительств, а последние обязуются не нарушать принцип независимости ЕЦБ. В национальное законодательство о централь­ном банке членов Содружества должны быть внесены изменения с тем, чтобы оно не противоречило уставу ЕЦБ.