<<
>>

22.2. Валютная система Российской Федерации

Национальная валютная система — это форма организации ва­лютных отношений страны, закрепленных национальным законода­тельством.

Национальная валютная система складывается из национальной валюты, режима ее курса, национального регулирования валютных ограничений, режима национальных рынков валюты и золота, на­циональных органов, осуществляющих валютное регулирование.

Основу валютной системы Российской Федерации составляет российский рубль, введенный в обращение вместо рубля СССР. От­каз от государственной монополии на внешнюю торговлю и валют­ной монополии привели к тому, что вместо множественности ва­лютных курсов (официального, специального, коммерческого, бир­жевого) с июля 1992 г. был введен единый официальный курс рос­сийского рубля к доллару США. В настоящее время в Российской Федерации действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, в том числе на ММВБ. Рубль не является полностью конвертируемой валютой. Основной задачей курсовой политики Банка России ос­таются защита и обеспечение устойчивости рубля путем сглажива­ния резких колебаний его валютного курса, не обусловленных на­личием устойчивых экономических тенденций.

В течение всего периода существования российского валютного рынка конверсионные операции Банка России, направленные на решение этой задачи, воздействовали на динамику курса рубль/доллар США. Обеспечение стабильности номинального курса доллара США к рублю приводило к значительным колебаниям руб­левого курса других значимых для Российской Федерации ино­странных валют, включая евро. С учетом сложившейся в настоящее время роли Европейского Союза в системе внешнеэкономических связей России и возрастания роли евро как второй ведущей миро­вой валюты существующий «долларовый» подход к определению показателей устойчивости рубля перестал отвечать задачам курсо­вой политики Банка России.

В целях реализации положений раздела IV. 1 «Основных направ­лений единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год» Банк России с 1 февраля 2005 г. перешел к использова­нию в качестве операционного ориентира курсовой политики стои­мости корзины валют, состоящей из 0,1 евро и 0,9 долл. США. По мере адаптации участников внутреннего валютного рынка к работе в новых условиях Банк России пересматривал состав бивалютной корзины в сторону повышения доли евро: с 15 марта она состояла из 0,2 евро и 0,8 долл. США, с 16 мая — из 0,3 евро и 0,7 долл. США, а с 1 августа — из 0,35 евро и 0,65 долл. США.

Переход к использованию бивалютного операционного ориен­тира направлен на снижение внутридневной волатильности курса рубля к значимым для Российской Федерации иностранным валю­там. Формирование курса рубль/доллар США в течение дня будет носить более свободный характер; ограничение внутридневных ко­лебаний курса доллара США к рублю (по сделкам на ММВБ со сроком расчетов на следующий рабочий день после заключения) будет осуществляться Банком России исходя из границ колебания стоимости бивалютной корзины. Банк России поддерживает отве­чающий целям политики валютного курса состав бивалютной корзи­ны, который в случае необходимости может быть скорректирован.

Высокий объем поступающей в страну валютной выручки в мае 2006 г. обусловливал превышение предложения иностранной валю­той спроса, что создавало предпосылки для роста курса рубля. В сложившихся условиях курсовая политика Банка России была направлена на недопущение чрезмерного укрепления рубля. Вы­полнение этой задачи потребовало проведения значительных по объему интервенций со стороны Банка России. Суммарный объем покупки иностранной валюты Банком России на внутреннем ва­лютном рынке в мае 2006 г.составил 15,7 млрд долл. (в апреле — 16,3 млрд долл.), что более чем в 2 раза превышает среднемесячный объем интервенций в январе—марте 2006 г. По итогам месяца руб­левая стоимость бивалютной корзины не изменилась, составив на 1 июня 2006 г.

30,04 руб.

Основным законодательным актом по валютному регулирова­нию и валютному контролю в Российской Федерации является Фе­деральный закон «О валютном регулировании и валютном контро­ле» от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

• приоритет экономических мер в реализации государствен­ной политики в области валютного регулирования;

• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезиден­тов;

• единство внешней и внутренней валютной политики Рос­сийской Федерации;

• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютное регулирование в Российской Федерации. Органами ва­лютного регулирования в Российской Федерации являются Банк России и Правительство РФ.

В Законе даны определения таких понятий, как резиденты и нерезиденты, валютные ценности, уполномоченные банки, валют­ные операции.

Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществ­лять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории России в соответствии с лицен­зиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имею­щие право осуществлять банковские операции со средствами в ино­странной валюте.

К валютным ценностям относятся иностранная валюта (денеж­ные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находя­щиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства или группы ино­странных государств, а также изымаемые либо изъятые из обраще­ния, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на банков­ских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах ино­странных государств и международных денежных или расчетных единицах) и внешние ценные бумаги (в том числе в бездокументар­ной форме, не относящиеся в соответствии с Законом к внутрен­ним ценным бумагам).

К резидентам относятся:

1) физические лица — граждане Российской Федерации, за ис­ключением граждан Российской Федерации, признаваемых посто­янно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

2) иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно про­живающие в Российской Федерации на основании вида на жительст­во, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3) юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации;

4) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в п. 3;

5) дипломатические представительства, консульские учреждения и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации, а также посто­янные представительства Российской Федерации при межгосудар­ственных или межправительственных организациях;

6) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые участвуют в отношениях, регулируемых настоящим Законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными пра­вовыми актами.

К нерезидентам относятся лица, не отнесенные к резидентам.

К валютным операциям относятся:

1) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нере­зидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Россий­ской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основани­ях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

2) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение не­резидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Рос­сийской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных осно­ваниях, а также использование валютных ценностей, валюты Рос­сийской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

3) ввоз на таможенную территорию и вывоз с таможенной тер­ритории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Рос­сийской Федерации и внутренних ценных бумаг;

4) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федера­ции, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, откры­тый за пределами Российской Федерации;

5) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внут­ренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), откры­того на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осу­ществляются без ограничений, однако существуют некоторые ис­ключения, связанные с регулированием Правительством РФ или Банком России валютных операций движения капитала, а также при осуществлении купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых ука­зана в иностранной валюте.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исклю­чением:

1) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при ме­ждународных перевозках;

2) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответ­ствии с законодательством Российской Федерации, и осуществле­ния расчетов в валюте Российской Федерации;

3) операций, связанных с осуществлением обязательных плате­жей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в ино­странной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

4) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бума­гам (в том числе закладным), за исключением векселей;

5) операций при оплате и (или) возмещении расходов физическо­го лица, связанных со служебной командировкой за пределы Россий­ской Федерации, а также операций при погашении неизрасходован­ного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

6) переводов физическим лицом — резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами Российской Феде­рации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк эквивалента 5000 долл. США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента;

7) переводов физическим лицом — резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за преде­лами Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — ре­зидентов на их счета в уполномоченных банках и др.

В соответствии с п. 1 ст. 12 указанного выше Закона резиденты могут открывать в уполномоченных банках банковские счета (бан­ковские вклады) в иностранной валюте, а также открывать без ог­раничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, распо­ложенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыва­нием денег.

Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в ино­странной валюте и валюте Российской Федерации только в упол­номоченных банках.

Ввоз и вывоз дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений, однако в таможенный орган Российской Федерации необходимо подать декларацию.

Ввозить иностранную валюту в Российскую Федерацию физиче­ским лицам разрешается без ограничений, но при превышении суммы, эквивалентной 10 000 долл. США, требуется подать тамо­женную декларацию. Из Российской Федерации разрешается без декларирования вывозить иностранную валюту в сумме, эквива­лентной 3000 долл. США, а максимально разрешенная к вывозу сумма составляет 10 ООО долл. США.

Кроме того, в целях обеспечения учета и отчетности по валют­ным операциям в соответствии с Законом Банк России может уста­навливать единые правила оформления резидентами в уполномо­ченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных опе­раций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для учета и отчетности по ва­лютным операциям между резидентами и нерезидентами. Эти све­дения должны быть подтверждены документами, имеющимися у резидентов.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И одним из методов валютного регулирования являлась обя­зательная продажа части валютной выручки (30%) на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Продажа осуществлялась непосредственно уполномоченному банку, либо через уполномо­ченный банк на валютных биржах, либо на внебиржевом валютном рынке, либо Банку России. При этом устанавливался перечень ино­странной валюты, подлежащей обязательной продаже: австралий­ский доллар, датская крона, доллар США, евро, исландская крона, иена, канадский доллар, норвежская крона, сингапурский доллар, турецкая лира, фунт стерлингов, шведская крона, швейцарский франк. Однако в 2004 г. размер валютной выручки снизился с 25 до 10%, а в настоящее время это требование не предъявляется.

Валютный контроль в Российской Федерации. В Российской Фе­дерации осуществляется валютный контроль Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с феде­ральным законодательством.

Органами валютного контроля в Российской Федерации явля­ются Банк России (осуществляет контроль за осуществлением ва­лютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами, федеральные органы исполнительной власти, уполномо­ченные) Правительством Российской Федерации.

Агенты валютного контроля — уполномоченные банки, подот­четные Банку России, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федерально­му органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, тамо­женные и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, в пределах своей компетенции осуществляют федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля, взаимодействует с другими органами валютного контроля, а также осуществляет их взаимодействие с Банком России.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля пере­дают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и по­рядке, установленных Банком России.

В 2006 г. Банк России продолжил проведение денежно-кредитной политики в рамках режима управляемого плавающего курса рубля. Одна из основных задач заключается в сглаживании резких колеба­ний обменного курса, связанных с краткосрочными изменениями рыночной конъюнктуры и не обусловленных действием фундамен­тальных экономических факторов. В преддверии окончательной либерализации трансграничных операций с капиталом в 2007 г. перспективной задачей Банка России стало создание условий для перехода к более гибкому формированию курса национальной ва­люты на внутреннем валютном рынке и, следовательно, минимиза­ции воздействия Банка России на соотношение спроса и предложе­ния иностранной валюты. В среднесрочной перспективе это обес­печит выполнение количественных ориентиров денежно-кредитной политики в области поддержания ценовой стабильности.

<< | >>
Источник: Под ред. Г.Б. Поляка. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для слудентов вузов, обучающихся по направлениям экономики (080100) и менеджмента (080500)— 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,— 639 с. . 2008

Еще по теме 22.2. Валютная система Российской Федерации:

  1. § 1. Правовые основы банковской системы Российской Федерации
  2. § 20. Принципы бюджетной системы Российской Федерации
  3. § 58. Денежная система Российской Федерации
  4. Глава 3 Финансовая система Российской Федерации
  5. § 1. Денежная система Российской Федерации
  6. § 1. Банковская система Российской Федерации
  7. ОСОБЕННОСТИ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  8. § 14. Функция регулирования правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации
  9. ЛЕКЦИЯ 1 Валютное регулирование как структурный элемент правового механизма финансовой системы Российской Федерации
  10. 170. Валютная система Российской Федерации
  11. 15. Валютная система Российской Федерации
  12. 84. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  13. Валютная система Российской Федерации
  14. 15. Валютная система Российской Федерации
  15. Валютная система Российской Федерации. Валютное регулирование и валютный контроль
  16. 22.2. Валютная система Российской Федерации