19.4. Международные валютные отношения

Развитие международных валютных отношений обуслов­лено формированием мировой системы хозяйства.

Международные валютные (денежные) отношения — это экономические отношения, связанные с функционирова­нием национальных валют на мировом рынке, денежным об­служиванием товарообмена между странами, использовани­ем валюты как платежного средства и кредита.

Валютные отношения так или иначе сопровождают меж­дународную торговлю, вывоз капитала за рубеж, научно-тех­нический обмен, кредитование, международные расчеты и иные экономические и культурные связи между государствами.

Различают национальные и мировую валютные системы.

Национальная валютная система представляет собой форму организации валютных отношений страны, которая оп­ределяется национальным законодательством.

Мировая валютная система — это форма организации международных валютных отношений, обусловленная разви­тием мирового хозяйства и юридически закрепленная меж­дународными соглашениями.

Государственное и межгосударственное регулирование валют­ных отношений находит свое выражение в валютной политике.

Валютная политика представляет собой совокупность экономических мер, проводимых в жизнь государственными органами и международными учреждениями в соответствии с их программными целевыми установками.

Валютная система России имеет свою историю. В истории рубля отражается история нашего государства, его экономичес­кие реформы и эпохи процветания.

Термин "рубль" возник еще в XIII в. в Новгороде. Рублем стала называться половина рубленой гривни (слитка серебра весом около 200 г), которая служила в то время денежной и весовой единицей.

В 1769 г. Правительство России выпустило первые бу­мажные рубли — ассигнации. В 1841 г. в обращении появился бумажный кредитный рубль.

В 1897 г. было объявлено о переводе рубля на золотую ос­нову (0,774 г золота).

Первый советский рубль выпущен в 1919 г. в виде кредит­ного билета. В 1921 г. в РСФСР выпущены первые серебряные советские монеты.

Денежной реформой 1922—1924 гг. в обращение были вы­пущены бумажный червонец с золотым обеспечением, равным золотому содержанию дореволюционной десятирублевой мо­неты, и казначейские билеты.

В 1950 г. рубль был переведен на золотую основу с содер­жанием 0,222 г чистого золота. В 1961 г. с повышением в СССР масштаба цен в 10 раз золотое содержание рубля было опреде­лено в 0,987412 г чистого золота. Таким оно оставалось до 1992 г.

В конце XIX столетия одна страна за другой стали переходить к золотой валюте, при которой мерилом стоимости и платежным средством стал один металл — золото. Официально к золотой ва­люте страны Европы перешли в 1871—1898 гг., США — в 1900 г.

Золотое содержание доллара США составляло в 1900 г. 1,504 г золота, в 1934 г. — 0,889, в 1971 г. — 0,818 г.

15 августа 1971 г. президент США выступил с заявлени­ем, что Вашингтон отменяет размен долларов на золото. Заяв­ление президента практически отменило золотое содержание доллара США. 1 апреля 1978 г. было принято Ямайское ва­лютное соглашение, по которому золото не является более основой международных расчетов. Бумажный доллар приоб­рел небывало высокую, фантастическую цену.

Законом РФ от 25 сентября 1992 г. № 3537-1 "О денежной системе Российской Федерации" было объявлено, что "офи­циальной денежной единицей (валютой) Российской Федера­ции является рубль.

Этим законом также было объявлено: "Официальное со­отношение между рублем и золотом или другими драгоцен­ными металлами не устанавливается". Официальный курс рубля к денежным единицам других государств определяет­ся и еженедельно публикуется Центральным банком Россий­ской Федерации.

Таким образом, валютная система Российской Федерации закреплена национальным законодательством. Основой ее яв­ляется установленная законом денежная единица государства (российский рубль), которая в международных экономичес­ких отношениях становится валютой.

Основным законодательным актом, регулирующим валют­ные отношения Российской Федерации, является Федераль­ный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 "О валютном регу­лировании и валютном контроле". В Законе определены ос­новные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, валютные операции, валютные биржи. Определены также ключевые понятия валютного законодательства: резидент, нерезидент, режимы валютного регулирования.

Законодательством установлены правовые основы и прин­ципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ; пол­номочия органов валютного регулирования, а также права и обя­занности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями; права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними ценными бумага­ми; права и обязанности органов и агентов валютного контроля.

Основными принципами валютного регулирования и ва­лютного контроля в РФ являются:

• приоритет экономических мер в реализации государ­ственной политики в области валютного регулирования;

• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

• единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

• единство системы валютного регулирования и валютно­го контроля;

• обеспечение государством защиты прав и экономичес­ких интересов резидентов и нерезидентов при осуществле­нии валютных операций.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществ­ляется Правительством Российской Федерации, органами ва­лютного контроля и агентами валютного контроля в соответ­ствии с законодательством РФ. Органами валютного контроля в РФ являются Центральный банк РФ, федеральные органы ис­полнительной власти, уполномоченные Правительством РФ. Агентами валютного контроля являются уполномоченные бан­ки, подотчетные Центральному банку РФ, а также профессио­нальные участники рынка ценных бумаг, в том числе держате­ли реестра (регистраторы), подотчетные федеральному орга­ну исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и террито­риальные органы федеральных органов исполнительной влас­ти, являющихся органами валютного контроля. Контроль за со­вершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк РФ.

Характер валютных отношений во многом зависит от кон­вертируемости валюты стран. Валюты делят на свободно кон­вертируемые, частично конвертируемые, неконвертируемые.

Свободно конвертируемой валютой принято называть валюту, которая свободно, без ограничений обменивается на другую иностранную валюту. Свободно конвертируемой валю­той стали: доллар США, канадский доллар, японская иена, валюты стран — членов Европейского сообщества (Общего рынка) и некоторые другие.

Частично конвертируемой называют национальную ва­люту страны, в которой применяются отдельные ограниче­ния на некоторые виды валютных операций. Частично конвер­тируемая валюта обменивается только на некоторые иност­ранные валюты, но не на все.

Неконвертируемой (замкнутой) называют валюту, ко­торая применяется (используется) только в пределах одной страны и не обменивается свободно на иностранные валюты. Среди валют есть термин "мягкие" валюты. К "мягким" валю­там относят валюты, курс которых постепенно падает.

Российский рубль прошел путь от неконвертируемой ва­люты к разряду валют с внутренней конвертируемостью. Он свободно обменивается на валюту внутри России и в странах СНГ.

Московская межбанковская валютная биржа ряд лет про­водит операции по купле-продаже за рубли валют стран СНГ — украинских гривен, белорусских рублей, казахстанских тенге.

Международная торговля товарами, вывоз капитала за рубеж, реализация научно-технической продукции нераз­рывно связаны с обменом валют. Обычно экспортер стремит­ся продать свой товар за свободно конвертируемую иност­ранную валюту. Импортер обменивает свою национальную валюту на иностранную для оплаты товаров, купленных за рубежом. Для обеспечения эквивалентности обмена исполь­зуется валютный курс.

Валютный курс — это соотношение между националь­ной и иностранной валютой. Валютный курс определяется в основном покупательной способностью каждой из валют, ко­торая, в свою очередь, зависит от спроса и предложения това­ра, спроса и предложения национальной валюты на валютном рынке, обеспеченности валюты национальным богатством страны, устойчивости валюты и доверия к ней.

В валютно-финансовом механизме СССР действовали три разновидности курса рубля к иностранным валютам: офици­альный, коммерческий, рыночный.

Центральным банком для установления официального курса наряду с экономическими факторами учитывается спрос и предложение национальной валюты на валютной бирже. В 1992 г. была основана Московская межбанковская валютная биржа. Среди учредителей этой биржи — Центральный банк РФ, что позволяет ему проводить активную политику на ва­лютном рынке, влиять и устанавливать официальный курс рубля.

В бухгалтерском учете российских организаций для пе­ресчета иностранной валюты в рубли применяется только официальный курс рубля.

Коммерческий курс рубля введен с 1 ноября 1990 г. из рас­чета 1,8 руб. за 1 долл. США. Он применялся при экспортно- импортных операциях для международных расчетов по тор­говым и иным операциям.

С 1993 г. коммерческий курс рубля теперь не устанавли­вается.

Рыночный курс рубля — курс, формируемый на валют­ной бирже на основе текущего спроса и предложения при со­вершении валютных сделок.

Установление валютного курса Центральным банком РФ или нормативно-правовым актом Правительства страны на­зывают котировкой валюты.

По данным Центрального банка Российской Федерации, официальные курсы иностранных валют к рублю Российской

Федерации для целей учета и таможенных платежей на 1 ян­варя 2009 г. были следующими[104]:

ШО I I^CAJ I У1 УЮГ1У1 У1 f^yjl IJ lap I ,

00 белорусских рублей 11,

датских крон 46,

доллар США 25,

;вро 34,

0 казахских тенге 20,

:анадский доллар 24,

ювая турецкая лира 19,

норвежских крон 43,

украинских гривен 50,

[зунт стерлингов Соединенного Королевства 51,

шведских крон 37,

П аплип/Mv мои ОО

Нынешний курс рубля к доллару признается нереальным. Он не отражает их реальное соотношение. Сегодняшний курс доллара чрезвычайно завышен, что наносит ущерб российской экономике.

Необоснованно занижен не только курс рубля по отноше­нию к доллару, но и курс многих других валют стран СНГ. Это нанесло значительный урон международной торговле и эконо­мике стран СНГ и России, а также породило волну спекуля­ции наличности на денежном рынке.

Для решения проблемы конвертируемости валюты и ус­тановления реального курса необходимы стабилизация денеж­ного обращения внутри страны, устранение дефицита това­ров на внутреннем рынке, приближение внутренних цен, пре­одоление дефицита внешнего платежного баланса, ограниче­ние инфляции до минимума.

Динамика курса доллара и евро по отношению к рублю, по данным Центрального банка РФ, приведена в табл. 19.8.

Колебания курсов национальных денежных единиц обус­ловлены двумя основными факторами: во-первых, реальны-

ми стоимостными соотношениями покупательной способнос­ти валют на внутренних рынках зарубежных стран; во-вто- рых, спросом и предложением национальных валют на меж­дународном рынке, подверженными постоянным изменениям в связи с переливом капиталов из одной страны в другую.

Как видно из табл. 19.8, до 2003 г. курс рубля падал, а курс доллара рос. Процесс долларизации экономики России весьма острый. Объяснить это можно нестабильностью российской экономики, вызванной проведением рыночных реформ, значи­тельным снижением — более чем в 2 раза — объемов промыш­ленного и сельскохозяйственного производства (2000 г. по от­ношению к 1990 г.). Доля России в международной торговле снизилась и сейчас составляет около 2%.

Укрепление престижа рубля связано с обеспечением подъема промышленного и сельскохозяйственного производ­ства в Российской Федерации. Второй путь связан с усилени­ем государственного контроля за операциями на валютном рынке. Одной из мер на этом пути является изменение поряд­ка расчетов по операциям купли-продажи на валютных бир­жах страны. Требуется установить жесткий контроль за вы­возом иностранной валюты за рубеж, принять реальные меры по снижению темпов инфляции.

Международные расчеты по торговым операциям осуще­ствляются, как правило, в свободно конвертируемой валюте, замкнутых иностранных валютах. Основная часть расчетов по коммерческим операциям осуществляется безналичным пу­тем. Расчеты производятся, как правило, через банки, устано­вившие друг с другом корреспондентские отношения, т. е. име­ющие договоренность о порядке и условиях проведения бан­ковских операций. Корреспондентские отношения оформля­ются путем заключения межбанковского соглашения. Банки, установившие корреспондентские отношения, обмениваются документами (карточками образцов подписей, телеграфными переводными ключами и др.).

В мировой практике сложились определенные формы расчетов, способы их оформления и оплаты платежных доку­ментов.

По экономическому содержанию международные расче­ты подразделяются на две группы: а) торговые; б) неторговые.

Торговые включают следующие виды расчетов:

• платежи и поступления по внешнеторговым операциям;

• платежи и поступления по международному кредиту;

• платежи и поступления по международным перевозкам грузов различными видами транспорта (морским, железнодо­рожным и др.).

К неторговым расчетам относят:

• платежи по содержанию дипломатических организаций, торговых, консульских и иных представительств и междуна­родных организаций;

• расходы по пребыванию различных делегаций, групп специалистов и граждан в других странах;

• переводы денежных средств за границу по поручению общественных организаций и частных лиц.

Во внешней торговле выполняются следующие виды пла­тежей:

• авансовые платежи, осуществляемые с помощью пе­ревода;

• платежи при поставке товара или после поставки на ос­новании представленных документов (с помощью аккредити­ва или "инкассо"). В последние годы получает распростране­ние в международном платежном обороте использование пла­стиковых карточек и чеков;

• платежи по поступлению товаров и счетов, осуществ­ляемые в виде переводов;

• платежи по наступлению срока платежа.

Платежи производятся, как правило, через зарегистриро­ванные иностранные банки, находящиеся в стране плательщи­ка, либо через филиалы, отделения иностранных банков. Пла­тежные операции осуществляют иностранные банки, с кото­рыми установлены корреспондентские отношения, т. е. с кото­рыми имеются соглашения о порядке и условиях проведения банковских операций. Корреспондентские отношения устанав­ливаются с банками тех стран, которые имеют дипломатичес­кие отношения. При отсутствии дипломатических отношений необходимо согласование с центральными банками государств.

Основными формами расчетов являются банковский пе­ревод, инкассо и документарный аккредитив. Реже использу­ются вексельная форма расчетов и чековая.

Большое значение в области валютной интеграции и меж­дународных расчетов имело образование в 1979 г. Европейской валютной системы (ЕВС). Она была основана на трех элементах: европейской валютной единице — экю, механизме валютных курсов, механизме кредитования. Эта система обеспечивала от­носительную стабильность обменных курсов национальных ва­лют и коллективное противостояние американскому доллару.

Ключевым элементом ЕВС стало создание новой европей­ской валютной единицы — евро.

С января 2002 г. выпущены банкноты и монеты евро. Пос­ле 1 июля 2002 г. евробанкноты и евромонеты стали единствен­ным платежным средством в странах европейского Общего рынка. Это означает, что доллар США в этих европейских стра­нах вытесняется из обращения.

Для регулирования денежного обращения создан Европей­ский центральный банк, которому поручено обеспечить единую валютную политику стран — членов Европейской валютной си­стемы (ЕВС), в которую входит большинство стран — членов ЕС.