18.2. Формы и виды страхования

Добровольное страхование осуществляется на основе до­говора между страхователем и страховщиком.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соот­ветствующими законами РФ. Законом могут быть предусмот­рены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных кате­горий. Обязательное государственное страхование осуществ­ляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответ­ствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).

К сфере обязательного страхования также относятся: • обязательное медицинское страхование граждан; обяза­тельное личное страхование пассажиров от несчастных случа­ев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем вод­ном и автомобильном транспорте; обязательное государствен­ное личное страхование военнослужащих; обязательное лич­ное страхование сотрудников государственной налоговой служ­бы РФ; должностных лиц таможенных органов РФ; обязатель­ное страхование работников с особо опасными условиями ра­боты (пожарные дружины, летно-подъемный состав граждан­ской авиации, спасатели, Министерство РФ по делам граж­данской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации по­следствий стихийных бедствий, работники железнодорожно­го транспорта и др.);

• обязательное страхование имущества граждан (дома, са­довые домики, гаражи, хозяйственные постройки) в размере 40% их стоимости по государственной оценке.

Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определена классифи­кация по видам страховой деятельности. Эта классификация по видам страховой деятельности используется в страховом деле РФ.

Классификация предусматривает 23 вида страховой де­ятельности (медицинское страхование, страхование от несча­стных случаев и болезней, страхование транспортных средств и других видов имущества, ответственности за неисполнение обязательств по договору, страхование предпринимательских рисков и др.).

Условно эти виды можно объединить в четыре группы: личное страхование, имущественное страхование, страхо­вание ответственности, страхование предпринимательских рисков.

Личное страхование. Перечень объектов страхования и возможных страховых случаев по договору личного страхо­вания определен Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни; с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказа­нием им медицинских услуг (страхование от несчастных слу­чаев и болезней, медицинское страхование).

В соответствии со ст. 934 ГК РФ сущность договора лично­го страхования заключается в следующем: по нему одна сторо­на (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхо­вателем), выплатить единовременно или выплачивать перио­дически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованно­го лица), достижения им определенного возраста или наступ­ления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы при­надлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

К видам личного страхования относятся: страхование жизни, детей в возрасте до 16 лет, воспитанников детских до­мов, жизни на случай родов, на случай болезни, на случай хирургического вмешательства, от несчастных случаев и др.

Правительство РФ постановлением от 22 ноября 1996 г. № 1387 "О первоочередных мерах по развитию рынка страхова­ния в Российской Федерации" в части личного страхования раз­решило относить на себестоимость продукции платежи по доб­ровольному страхованию от несчастных случаев и болезней. Это постановление освободило от налога на прибыль предприятия, направляющие средства на уплату страховых взносов по дого­ворам страхования жизни. Личное страхование осуществляет­ся в форме добровольного и обязательного страхования.

Имущественное страхование. В современных условиях имущественное страхование приобретает все большее значе­ние. В соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса РФ по до­говору имущественного страхования одна сторона (страхов­щик) обязуется за обусловленную договором плату (страхо­вую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (стра­хователю) или иному лицу, в пользу которого заключен дого­вор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интере­сы: риск утраты (гибели), недостачи или повреждения опре­деленного имущества, риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск недополучения ожидаемых доходов.

Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются: страхование имущества предприя­тий, организаций учреждений, граждан; страхование грузов; противопожарное страхование; страхование самолетов и мор­ских судов. Договор страхования перевозки грузов заключа­ется с ответственностью за все риски или без ответственности за повреждения.

21 декабря 1994 г. № 69-ФЗ "О пожарной безопасности" пре­дусмотрено проведение как добровольного, так и обязатель­ного противопожарного страхования. Затраты на страхова­ние от пожаров выводятся из-под налогообложения предпри­ятий. Распространенным видом имущественного страхования стало страхование автотранспортных средств (на случай уго­на, аварии, взрыва, пожара, повреждений и т. д.), воздушных и морских судов.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от

22 ноября 1996 г. № 1387 "О первоочередных мерах по разви­тию рынка страхования в Российской Федерации" страховые платежи по добровольному страхованию средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества включаются в се­бестоимость продукции. Однако в суммарном размере плате­жей на цели страхования доля включения в издержки произ­водства не должна превышать 1% объема реализуемой про­дукции.

С 1998 г. в г. Москве действует такой вид имущественного страхования, как страхование жилья (жилого фонда).

Распространенными видами являются добровольное стра­хование домашнего имущества, страхование домашних живот­ных, семей пчел. К виду страхования домашнего имущества от­носится страхование изделий из драгоценных металлов.

При страховании ответственности объектом выступа­ет ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В соответствии со ст. 931 Гражданского кодекса РФ по договору страхования риска от­ветственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которого такая ответствен­ность может быть возложена.

Страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования.

Наибольший интерес в этом страховании вызывает страхо­вание ответственности за жизнь пассажиров и сохранность бага­жа при воздушных, морских и речных перевозках.

Страхование предпринимательских рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осу­ществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковс­ких кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручи­тельства, инвестиционные кредиты (кредитование капиталь­ных вложений). При невозврате кредита кредитная организа­ция (кредитор) получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

Объектом страхования могут выступать коммерческие операции на случай возможных убытков вследствие наруше­ния одной из сторон (контрагентом) своих обязательств. В дан­ном случае к убыткам относятся неполучение ожидаемых до­ходов, повреждение или утрата имущества, которое являлось предметом коммерческой операции.

С коммерческим риском связано страхование внешнеэко­номических рисков, включающее страхование экспортно-им­портных грузов, а также перевозочных средств (суда, самоле­ты и т. п.), международных торгово-промышленных выставок, организуемых за рубежом.

Данные, характеризующие структуру страхования в Рос­сии по видам страховых взносов, приведены в табл. 18.1.

Как видно из табл.

Снижение удельного веса добровольного страхования во всем страховании с 89,9 до 51% объясняется рядом факторов, среди которых можно выделить: во-первых, снижение пот­ребности у значительной части населения в защите своих иму­щественных интересов путем страхования из-за снижения до­ходов и невозможности выделения средств на эти цели (насе­ление России на личное страхование расходует менее 1% сво­их доходов); во-вторых, высокие страховые тарифы, устанав­ливаемые коммерческими страховыми организациями; в-тре­тьих, трудности с получением страховых выплат, создавае­мые коммерческими страховыми организациями.

Хочется надеяться, что с повышением жизненного уров­ня населения эти негативные факторы исчезнут.