15.3. Виды банковских кредитов

а) бланковый (необеспеченный) кредит — наиболее распро­страненный вид краткосрочного кредита, который предоставля­ется, как правило, коммерческим банком, осуществляющим рас­четно-кассовое обслуживание предприятия.

б) контокоррентный кредит ("овердрафт"). При предостав­лении этого вида кредита банк открывает предприятию конто­коррентный счет (текущий счет), на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции. Если средств пред­приятия на этом счете оказывается недостаточно для погаше­ния обязательств, банк кредитует его в пределах установлен­ной в кредитном договоре суммы, т. е. контокоррент (текущий счет) может иметь и дебитовое, и кредитовое сальдо. Существу­ют специальные овердрафтные счета, когда банк кредитует клиента сверх установленной кредитным договором суммы. Рас­четы по контокорренту проводятся с установленной договором периодичностью путем сальдирования платежей и поступле­ний и определения суммы предоставленного кредита;

в) открытие кредитной линии. В договоре об открытии кре­дитной линии (обычно на срок до одного года) обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банков­ского кредита, когда в нем возникнет реальная потребность. Осо­бенностью этого вида кредита является то, что договор о нем не носит характер безусловного контрактного обязательства и мо­жет быть аннулирован банком при ухудшении финансового со­стояния клиента;

г) ломбардный кредит.

д) учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступ­ления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, ко­миссионных платежей и других накладных расходов. Закры­тие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя;

е) ипотечный кредит. Этот вид кредита предоставляют банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных займов под залог основных средств или имущественного комплекса предприятия в целом (ипотечные банки). При этом заложен­ное в банке имущество продолжает использоваться предпри­ятием. Развитие ипотечного кредита во многом зависит от га­рантий прав собственности, которые должны быть закрепле­ны конституционно и обеспечены эффективной системой ре­гистрации прав собственности. Ипотечный кредит получил широкое распространение в странах с развитой рыночной эко­номикой. В России для развития ипотечного кредита требует­ся принять комплекс законов (в первую очередь Земельный кодекс, закон об ипотечных банках) и нормативных актов по правилам оценки и регистрации недвижимости;

ж) ролловерный кредит. Это долгосрочный банковский кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой (т. е. с "перекредитованием" в связи с изменением конъюнкту­ры финансового рынка). Пересмотр процентной ставки осуще­ствляется в европейской практике один раз в квартал или по­лугодие, а в условиях высокой инфляции периодичность пере­смотра процентных ставок может быть более частой;

з) консорциумный кредит. При высокой потребности предприятия-клиента в кредите обслуживающий его банк может привлечь к кредитованию своего клиента другие банки (союз банков для осуществления таких кредитных операций называется "консорциум").

Кроме традиционных видов банковского кредита суще­ствует и такая форма привлечения заемных средств, как фак­торинг — финансовая операция, заключающаяся в том, что предприятие-продавец уступает банку или специализиро­ванной фактор-компании право получения денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию. Фак­тически фактор (по-английски — посредник) покупает деби­торскую задолженность. В течение 2—3 дней фактор-банк (или фактор-компания) оплачивает от 70 до 80% требований в виде аванса. Оставшаяся часть выплачивается клиенту после по­ступления средств от плательщика фактор-банку. Таким об­разом, фактор-банк фактически финансирует клиента. За осу­ществление такой операции банк (фактор-компания) взима­ет с предприятия-продавца определенную плату — комисси­онное вознаграждение с учетом платежеспособности покупа­теля продукции и предусмотренных сроков ее оплаты.