15.2. Сущность, функции и формы (виды) кредита

Экономической основой появления и развития кредитных отношений является формирование ссудного капитала.

• ссудный капитал как капитал — это собственность, вла­делец которой ее продает заемщику, причем продает на опре­деленное время;

• потребительная стоимость ссудного капитала опре­деляется способностью заемщика, эффективно его используя, получить определенную прибыль;

• форма отчуждения ссудного капитала — процедура пе­редачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорван­ный во времени характер и механизм оплаты;

• особенность движения ссудного капитала в процессе пе­редачи от продавца к покупателю находится исключительно в денежной форме.

Источниками формирования ссудного капитала выступа­ют временные свободные денежные средства государства, юри­дических и физических лиц, на добровольной основе переда­ваемые для последующей капитализации и извлечения при­были. Эти средства фиксируются на так называемых депозит­ных счетах соответствующих кредитных организаций и обес­печивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в виде процентов по этим вкладам.

По мере развития экономики и, в частности, безналичной формы денежных расчетов с прямым участием банков основ­ным источником формирования ссудного капитала стали сред­ства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

К ним относятся:

• амортизационный фонд предприятий для обновления, расширения и восстановления основных фондов;

• часть оборотного капитала в денежной форме, высво­бождаемая в процессе реализации продукции и осуществле­ния материальных затрат;

• денежные средства, образовавшиеся в результате раз­рыва между получением денег от реализации товаров и вып­латой заработной платы;

• прибыль, идущая на обновление и расширение произ­водства.

Особая привлекательность данных источников ссудного капитала для банка определяется отсутствием необходимости: получения согласия владельца расчетного счета на использо­вание банком находящихся на счете средств; выплаты дохода по расчетным счетам, т. е. фактическая бесплатность для банка этих ресурсов.

Рассмотренные источники для большинства современных банков выступают в качестве основного ресурса и побуждают банки к постоянному увеличению круга обслуживаемых кли­ентов. Экономическая роль рынка ссудных капиталов заключа­ется в его способности объединить мелкие, разрозненные денеж­ные средства в интересах накопления капитала, что позволяет рынку активно воздействовать на концентрацию производства и капитала.

Таким образом, кредит — это движение ссудного капита­ла, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспреде­ление на условиях возвратности, срочности, платности в це­лях расширенного воспроизводства.

Через кредитную систему реализуются сущность и фун­кции кредита.

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, вы­ражение общественного назначения кредита.

Кредит выполняет три основные функции: распредели­тельную; эмиссионную; контрольную.

Распределительная функция — распределение денеж­ных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предо-ставления денежных средств предприятиям и органи­зациям на условиях возвратности и платности.

Эмиссионная функция — создание кредитных средств об­ращения и замещения наличных денег.

Контрольная функция — контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всесто­роннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, полу­чившего кредит.

Банковское кредитование юридических лиц осуществляет­ся при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы креди­тования. Принципы кредитования отражают сущность и со­держание кредита, а также требования основных законов в об­ласти кредитных отношений.

Выделяют пять основных принципов кредитования: сроч­ность; возвратность; платность; дифференцированность; обес­печенность ссуд.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность креди­тования представляет собой необходимое условие возвратнос­ти кредита. Определенный договором срок кредитования явля­ется предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Возвратность означает, что после окончания срока кре­дита средства должны быть возвращены. Кредит как эконо­мическая категория отличается от других категорий товар­но-денежных отношений тем, что движение денег здесь про­исходит на условиях возвратности.

Платность кредита означает, что заемщик должен вне­сти банку определенную плату за временное пользование за­имствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

Банковский процент представляет собой плату, получае­мую кредитором от заемщика за пользование заемными сред­ствами.

Величина ссудного процента зависит от следующих фак­торов:

• спроса на кредит со стороны юридических и физических лиц;

• ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депо­зитным счетам различного вида;

• срока займа, т.

• степени обеспеченности ссуды, т. е. чем ниже обеспечен­ность ссуды, тем выше величина ссудного процента;

• уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения.

Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом совокупности всех вышеназванных фак­торов.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке креди­тоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальней­шую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означа­ет, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гаран­тии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обес­печения своевременного возврата ссуды кредиторы по дого­вору назначают залог, поручительство или банковскую гаран­тию, а также обязательства в других формах, предусмотрен­ных законодательством.

В процессе кредитования в условиях рынка используют­ся различные формы кредита, в том числе следующие: ком­мерческий; банковский; потребительский; ипотечный; меж­банковский; государственный; международный.

Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в то­варной форме продавцами товаров их покупателям в виде от­срочки или рассрочки платежа за проданные товары или пре­доставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров.

Коммерческий кредит предоставляется в форме открыто­го счета и в вексельной форме. Расчеты по открытому счету представляют собой обычную форму предъявления поставщи­ком покупателю расчетных документов и открытия счета деби­тора без оформления долгового обязательства. Дебиторская за­долженность погашается по мере поступления от дебитора де­нежных средств на расчетный счет поставщика.

Особенностью коммерческого кредита является тот факт, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Глав­ная задача — ускорение процесса реализации товаров с целью получения заключенной в них прибыли. Необходимо отметить и тот факт, что процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя.

Банковский кредит — кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитны­ми учреждениями юридическим и физическим лицам, а так­же государству и иностранным клиентам. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по размерам, сро­кам, направлениям, т. е. он имеет более широкую сферу при­менения.

Классифицируют банковский кредит в зависимости от срока использования и типа заемщика (см. п. 15.3).

Потребительский кредит — кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небан­ковскими кредитными институтами населению для приобрете­ния товаров длительного пользования с рассрочкой платежа.

Предоставляется подобный кредит как в денежной, так и в товарной форме. Срок пользования кредитными средствами — до трех лет, а процент за их использование — от 10 до 25%.

Ипотечный кредит — кредит, выдаваемый на приобре­тение или строительство жилья либо покупку земли. Его обычно предоставляют банки и специализированные небан­ковские кредитно-финансовые институты. Процент по креди­ту составляет от 15 до 30%. Наиболее развит ипотечный кре­дит в Англии, США, Канаде.

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый бан­ками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других — избыток кредитных ресурсов. Необходимо отметить, что размеры подобных кредитов в условиях стабильно функ­ционирующей экономики достаточно значительны.

Разновидностью межбанковского кредита в отношениях между хозяйствующими субъектами является межхозяй­ственный кредит.

Государственный кредит — кредит, при котором заемщи­ком выступает государство или местные органы власти, а сам кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через Центральный банк и кредитно-финансовые институты.

Международный кредит — кредит, охватывающий эконо­мические отношения между государством и международными экономическими организациями. Существует международный кредит в форме как коммерческого, так и банковского кредита.