14.5. Виды банковского кредита

В зависимости от обеспечения различают не обеспеченный ничем кредит (бланковый) или обеспеченный. Обеспеченная ссуда предпо­лагает наличие того или иного залога.

По экономическому содержанию и назначению выделяют:

• ссуды на коммерческие цели: для капитальных вложений, рас­ширения и модернизации основного капитала в различных от­раслях; на временные нужды для финансирования текущих по­требностей в оборотном капитале организаций;

• потребительские или персональные ссуды: на жилищное строи­тельство, покупку потребительских товаров длительного поль­зования, оплату обучения, лечения и т. п.

По категориям заемщиков различаются банковские ссуды: акцио­нерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, тор­говым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским); кредит­но-финансовым организациям (и прежде всего банкам); населению; правительству и местным органам власти.

По срокам погашения выделяют ссуды до востребования (онколь­ные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от од­ного дня до одного года) и долгосрочные на более продолжительные сроки.

По методу погашения: 1) прямой кредит — весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса; 2) кредит в рассрочку — сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного со­глашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществля­ются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).

По источникам погашения. Краткосрочные ссуды обычно погаша­ются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской за­долженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной бла­годаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также упла­чиваться единовременно по истечении срока займа либо равномер­ными взносами на протяжении действия займа.

Рассмотрим отдельные виды кредита.

Срочный кредит — кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком.

Денежные средства по срочному займу предоставляются единовре­менно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сумме займа одномоментно. Он может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для его получения необходимо нали­чие документов, характеризующих финансовое положение заемщика.

Заимствование средств таким способом осуществляется в исклю­чительных ситуациях, когда возникают неожиданные потребности в денежных средствах для оплаты приобретаемых сырья, материалов, ценных бумаг, выплаты заработной платы, обеспечения иной кон­кретной сделки. Поэтому срочные займы имеют высокую стоимость, обусловленную большими административными издержками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Контокоррентный кредит предполагает закрытие расчетного сче­та и открытие единого контокоррентного счета, сочетающего свойст­ва расчетного и ссудного. На этом счете учитываются все операции банка с клиентом: ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, средства, поступающие в банк в виде вкладов, возврата ссуд и др.

Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодически возникающими разрывами меж­ду платежами и поступлением выручки. Кредитование по контокор­ренту происходит как бы автоматически.

Расчеты по контокорренту осуществляются не по каждой отдель­ной сделке, а с установленной договором периодичностью (напри­мер, ежеквартально), при этом подсчитывается весь приход и весь расход клиента и определяется фактическая сумма кредита по конто­коррентному счету.

Возможность предоставления контокоррентного кредита опреде­ляется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочно­стью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособ­ности.

Сфера его применения ограничена лишь первоклассными заем­щиками. В случае появления симптомов ухудшения финансового по­ложения заемщика банк вводит в режим кредитования более жесткие условия: прибегает к использованию залога имущества, повышает плату за кредит и др.

Овердрафт — одна из форм краткосрочного кредитования, осу­ществляемая путем списания средств по счету клиента сверх остатка на нем. Такое право банки предоставляют наиболее надежным клиен­там с солидными денежными оборотами на счете.

Суть овердрафтного кредита заключается в следующем. Если предприятию нужно быстро что-либо оплатить, а денег на расчетном счете нет или их недостаточно, тогда банк автоматически выделяет компании краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кредита и процентов.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в допол­нительном соглашении к договору банковского счета. Это соглаше­ние является разновидностью договора банковского кредита. В таком соглашении должны быть определены следующие параметры: лимит средств, предоставляемых в кредит, срок их предоставления, размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Выдавая овердрафтный кредит, банк, как правило, не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо представила по­ручительство или гарантии третьих лиц.

Онкольный кредит — это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и клиентам, как пра­вило, под обеспечение ценными бумагами и товарно-материальными ценностями. Процентные ставки по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспе­чения онкольный кредит считается одной из наиболее ликвидных статей банковского актива и потому применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка.

Кредитная линия — договор между банком и его клиентом, со­гласно которому банк готов предоставить заемщику в течение опреде­ленного срока кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущество перед разовым соглашением: это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением пе­реговоров и заключением каждого отдельного кредитного согла­шения.

Объем кредита базируется на оценке банком кредитоспособности заемщика и его потребности в средствах. В зависимости от изменения этих условий кредитная линия может быть возобновлена, начиная со срока прекращения действия предыдущего соглашения или даже ра­нее, если возникла необходимость изменить условия.

Кредитная линия открывается под регулярное использование. Различают обусловленную (связанную) и необусловленную кредит­ные линии. При открытии связанной кредитной линии банк предос­тавляет возможность фирме использовать денежные средства только под определенные цели. В случае необусловленной кредитной линии фирма может использовать полученный кредит на любые цели.

Кредит под залог векселя. Под залог векселя, как способа обеспе­чения кредита, банк может предоставить разовый кредит (60—90 % от номинала векселя). Срок кредита определяется сроком погашения векселя. Вексель, являясь средством оформления кредита, предостав­ляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализа­ции товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности хозяйствующих субъектов в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом.

Выписанный какой-либо фирмой простой вексель может служить платежным средством в цепочке, связывающей несколько предпри­ятий. Поскольку вексель, выписанный предприятием, считается ме­нее надежным, чем банковский вексель, нередко ликвидность таких финансовых инструментов поддерживается банком в форме аваля — банковской гарантии оплатить вексель в случае непогашения его фирмой, выпустившей вексель. Обращение в банк за авалем может осуществляться как в момент выписки векселя, так и на любом этапе его обращения в качестве платежного средства.