11.1. Сущность кредита и его основные субъекты

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежными средствами. Од­нако участие последних в опосредовании кредитных отношений не ли­шает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию — деньги. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно- денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование ей. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя от­менить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредиты как экономической категории. Сущ­ность кредита во всем многообразии кредитных отношении определяет­ся объективными причинами его существования в той или иной обще­ственной формации.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогдат когда стоимость, высвободившаяся у одного экономи­ческого субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроиз­водственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функциониро­вать в рамках воспроизводственного процесса. Таким образом, возник­новение кредитных отношений предполагает определенный уровень раз­вития товарного производства и товарного обращения. Например, ран­ние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредст­венно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей.

По мере развития товарного производства кредит все больше приспо­сабливался к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кру­гооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободного денежного капитала, а с дру­гой — к возникновению временной потребности в дополнительных ре­сурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит.

Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими об- с тояте л ь ствам и.

Во-первых, происходит постепенное снашивание основного капита­ла. В промежутке между частичной амортизацией и полным восстанов­лением основного капитала часть его стоимости оседает в виде времен­ного свободного денежного капитала.

Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от реализации готовой продукции выступает в форме временно свободного денежного капитала.

В-третьих, в виде свободного денежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для ее капитализации. Она ежегодно откла- дывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных про­ектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предостав­ляются на условиях возврата и за плату другим производителям, у кото­рых в силу объективных причин возник временный недостаток капита­ла для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, в условиях высокоразвитого товарного произвол СТЕП закономерности движения кредита определяются, с одной стороны, выс­вобождением стоимости в денежкой форме в процессе кругооборота ка­питала у товаропроизводителей, а с другой ~ использованием ссужен­ной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно заверше­ние кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает почву для возвратности кредита,

В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируется не только денежный капитал, высвободившийся в про­цессе воспроизводства промышленного и товарного капиталов, но и де­нежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стади­ях товарного производства кредиторами были ростовщики. С его разви­тием в качество денежных кредиторов стали выступать банки. При пе­редаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступа­ют товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подле­жащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в результате дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи това­ра покупателю* Во всех случаях кредитор является собственником ссу­жаемых средств, за передачу которых во временное пользование он по­лучает ссудный процент.

Заемщик ~ сторона, получающая кредит и принимающая на себя обя­зательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой* В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать, крупные земельные собственники. С образованием байков произошла концентрация заемщиков, для кото­рых он выступает с коллективным кредитором».

В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, последний является кредито­ром, а первое — заемщиком* Если предприятие хранит деньги в банке, го оно — кредитор, а банк — заемщик* Действуя как посредник, банк по всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отноше­ния юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имуще­ственную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во вре­менное пользование.

Для полного выяснения сущности кредита как экономической кате- гории следует не только выявить и понять объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и функции кредита, которые так же носят объективный характер.

Функции кредита* В теории кредита нет единства взглядов, касаю­щихся количества и содержания функций кредита* Однако постоянным проявлением его сущности во всех формах является перераспределитель­ная функция и функция создания кредитных орудий обращения.

Благодаря перераспределительной функции кредита происходит пе­рераспределение стоимости. Оно может осуществляться в отраслевом и территориальном разрезах, на уровнях предприятий как субъектов кре­дитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении вре­менно высвободившейся стоимости. Поэтому она перераспределяется на условиях возврата*

Развитие фрикции создания кредитных орудий обращения было свя­зана с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услу­ги, тю денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что зна­чительно сократило налично-денежный оборот, а следовательно, и из­держки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевоз­кой и охраной наличных денег.

Роль кредцта в развитии экономики* В рыночной экономике роль кредита исключительно высока* Каждое предприятие как самостоятель­ный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования, В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств, которые постоянно совершают непрерывный кругооборот.

Особенно важна роль кредита в пополнении оборотных средств, по­требности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличи­ваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеб­лются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Кро­ме того, величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получе­ния платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков вып­латы заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный про- цесс производства, у предприятий даже посезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклоне­ния от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы орга­низации движения капитала.

Велика роль кредита в воспроизводственном процессе основных фон­дов, Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят амор­тизацию и прибыль (для инвестиций). Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро внедрять новые виды продукции, а следовательно, расширять или стабильно под­держивать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание соб­ственных ресурсов предприятий с заемными средствами позволяет эф­фективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы кон­курентоспособной продукции.

Важную роль кредит играет в регулировании ликвидности банков­ской системы, а также в создании эффективного механизма финансиро­вания государственных расходов,

© Вопросы и задания для самоконтроля

1. По каким причинам происходит высвобождение средств в процессе круго­оборота капитала?

2, Назовите источники ссудного капитала.

3. Какие функции выполняет кредит в рыночной экономике? В чем состоит их содержание?

4, В чем заключается роль кредита и как она проявляется?

11.2,