3.2. Расчет финансовой прочности

Модель расчета уровня (запаса) финансовой прочности банка включает в себя следующие параметры:

1. Совокупный доход — сумма доходов банка, полученная в результате операционной деятельности и от операций с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов (табл. 4, Д1 = Д2 + Д5 + Д6 + Д11).

Условно-переменные расходы, которые возрастают либо уменьшаются пропорционально объемам активно-пассивных операций учреждения банка (табл. 5, Р2 + Р7 + Р9 + + Р10).

Условно-постоянные расходы — затраты, которые не зависят прямо пропорционально от объема активно-пассивных операций учреждения банка (табл. 5, Р6 и Р8).

Промежуточный доход — расчетный доход, который остается в распоряжении учреждения банка после возмещения условно-переменных затрат (табл. 16, п. 3).

Коэффициент прибыли — расчетный показатель промежуточного дохода в относительном выражении (табл. 16, п. 4).

Доход, обеспечивающий безубыточность, (табл. 16, п. 6)

доход, при котором банк не имеет убытков, или совокупный доход, которого достаточно после возмещения условно-переменных затрат для покрытия условно-постоян- ных затрат; при этом прибыль банка равна нулю.

Уровень (запас) финансовой прочности (табл. 16, п. 7) — уровень (запас, предел финансовой безопасности) снижения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк без угрозы своему финансовому положению.

Модель расчета дохода, обеспечивающего безубыточность:

млл Р6 + Р8

" [Д1 - (Р2 + Р7 + Р9 + Р10)] : Д1 ' где МДД — минимально допустимый доход;

[Д1 - (Р2 + Р7 + Р9 + Р10)] : Д1 - коэффициентный компонент модели.

Абсолютный размер дохода, обеспечивающего безубыточность, по данным табл. 16 (п. 6) увеличился в 7,97 раза

с 27,85 млрд. руб. до 222 млрд. руб., что вполне объяснимо, если учесть темпы развития банка и его филиальной сети. При этом уровень финансовой прочности тем выше, чем более дифференцирован портфель активов (табл. 1, А22 и А25) и ниже размер расходов на содержание АУЛ (табл. 5, Р6).