1.1. Предмет финансового менеджмента в коммерческом банке
во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступает посредником во взаимных платежах и расчетах между юридическими и физическими лицами.
Хотя впрямую банки денежные потоки не создают, а их обслуживают, функции коммерческого банка выражаются также в том, что они являются средством продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка — промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения — через их денежные потоки.
Коммерческие банки — это социально-экономическая отрасль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как в экономической, так и в политической жизни общества. Если рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения общественных потребностей, а также их структуры, то банк существует там, где имеется потребность в его услугах.
Как правило, наличие подобной потребности является свидетельством растущей, развивающейся экономики. Кроме специфических экономических и финансовых функций, банковская система выполняет и функции социальные: обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости для вкладчиков. По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств происходящие в ней процессы носят глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.Особенность российских условий состоит в том, что процесс создания и развития коммерческих банков в России совпал с фазой сужения процесса воспроизводства участников рынка реального капитала. Но объективные процессы, сложившиеся в современных экономических условиях, позволяют сделать вывод о том, что банковский проект в масштабах страны является единственным на сегодняшний день успешно реализованным макроэкономическим проектом, которому способствовали следующие особенности российской экономической среды и банков как специфического общественно-экономиче- ского института:
• банковская сфера деятельности, в отличие от других сфер, не подвергалась сужению процесса воспроизводства;
• коммерческие банки — это финансовая отрасль, которая уже имеет современную историю и наиболее гибко реагирует на любые изменения, происходящие на финансовом рынке;
• коммерческие банки — это уникальное финансово-экономическое образование для создания «дополнительных» денег, поскольку деньги делаются, как правило, на любой банковской операции за счет финансового посредничества между сторонами сделки;
• банкротства банков весьма редки, поскольку превратить стабильно работающий банк в несостоятельный очень сложно — для этого нужно иметь совершенно непрофессиональное руководство либо осуществлять высокорискованные масштабные финансовые операции, связанные с нарушением законов или общепринятых правил банковской деятельности.
Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях России стали определяющим и одним из главных факторов сохранения и развития экономики, реализации и продвижения инвестиционных программ, в том числе государственных, все большего слияния промышленно-производственного и банковского капитала в форме финансово-промышленных групп — основы развития экономики.
Немаловажным качеством кредитно-банковской системы является ее устойчивость из-за объективного экономического содержания основных функций денег (как средства обращения, меры стоимости, средства накопления, средства платежа), которые (функции) обеспечивают поддержание устойчивости кредитно-банковской системы до тех пор, пока существует денежное обращение. Банковская система не подвергается сужению процесса воспроизводства в рамках денежного обращения: объем денежных агрегатов постоянно растет, потому что увеличиваются обороты участников свободного рынка из-за естественной эволюционной структуризации экономики страны. Но это качество — устойчивость — автоматически не распространяется на отдельно взятый коммерческий банк. Поэтому перейдем к рассмотрению этого вопроса.
Основная проблема устойчивости коммерческих банков лежит в плоскости нестабильной экономики России, которая делает только первые шаги в направлении открытого общества с целью найти свое место в мирохозяйственных отношениях. В широком смысле проблема устойчивости коммерческого банка определяется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория «устойчивость коммерческого банка» отражает содержание состояния кредитной организации в существующей рыночной среде.
Выделим в качестве параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, следующие факторы:
а) социально-политическая ситуация, которая включает в себя устойчивость существующего правительства, влияние оппозиции, корректировку финансово-экономической и социальной политики, стабильность или социальную напряженность в административно-территориальных образованиях, политическое окружение (ориентация);
б) общеэкономическое состояние — потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, сальдо платежного баланса страны (экспорт/импорт), возможности межотраслевого перелива ресурсов, инвестиции (приток/отток капитала);
в) положение на финансовом рынке, включающее в себя процентную ставку по привлечению банковских вкладов, доходность денежного рынка, доходность рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/предложения на валюту, операции на валютной бирже, денежную эмиссию, темпы инфляции и инфляционные ожидания, стоимость обслуживания государственного долга, политику Центробанка России, объем золотовалютных резервов, предложение денежной массы, конкуренцию банковских продуктов/услуг;
г) внутренняя устойчивость кредитной организации включает в себя параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и миссии банка, профессиональную квалификацию кадров, качество банковского менеджмента, достаточность капитала.
Для иллюстрации воздействия внешних и внутренних факторов, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведен рис. 1. Факторы, на которые банк может оказать непосредственное влияние, выделены жирным курсивом, факторы, которые находятся в зоне опосредованного влияния банка на собственную устойчивость — курсивом. Выделенные в схеме факторы, которые влияют на устойчивость банка, имеют только общеэкономическое содержание без учета возможного воздействия коммерческого банка на политическую ситуацию.
Для обобщения характеристики категории «устойчивость коммерческого банка» необходимо рассмотреть структурные составляющие ее общеэкономического содержания:
1. Капитальная устойчивость коммерческого банка. Данный вид устойчивости определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает достаточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требований о погашении банковских вкладов, резервов для покрытия непредвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющимся внешним условиям.
Устойчивость банка | ||||||||||
У | + ... | |||||||||
Социально-политическая ситуация | Общеэкономическое состояние | |||||||||
Устойчивость | Стабильность | Потенциал | Конкуренто | Возможности | ||||||
правительства | в административно- | реального | способность | межотрасле | ||||||
территориальных | сектора | товаропро | вого перели | |||||||
образованиях | экономики | изводителей | ва капитала | |||||||
Влия | Кор | Полити | Социаль | Обновле | Сальдо | Инвести | ||||
ние | ректи | ческая | ная ста | ние/выбы | платежного | ционным | ||||
оппо | ровка | ориен | бильность | тие произ | баланса | климат, | ||||
зиции | курса | тация | /напряжен | водствен | страны | приток/ | ||||
ность | ных мощ | (экспорт/ | отток | |||||||
ностей | импорт) | капитала | ||||||||
і | г |
Состояние финансового рынка |
Ставка привлечения банковских вкладов
Доходность
Де- неж- но- го
рынка
Рис.
1. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банкаВнутренняя устойчивость кредитного учреждения | ||
До- | Квали | Миссия |
ста- | фика | и стра |
точ- | ция | тегия |
ность | кадров | банка |
капитала | Качество банковского менеджмента |
Обменный курс рубля |
Операции на валютной бирже |
Конкуренция банковских продуктов и услуг |
Предложение денежной массы |
Политика ЦБР, денежная эмиссия, инфляционные ожидания, уровень инфляции, стоимость обслуживания государственного долга, валютные резервы |
валютного рынка |
рынка ценных бу- маг |
Спрос/ предложение валюты |
2. Коммерческая устойчивость коммерческого банка. В основе этого вида устойчивости лежит мера встроенное™ коммерческого банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующая значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль значительной доли финансовых потоков в стране, качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, тесная связь денежного капитала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость
коммерческого банка: сосредоточение высокой доли активов и частных вкладов под эгидой одной кредитной организации.
3. Функциональная устойчивость коммерческого банка:
а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет специализированному банку более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов;
б) расширение функций или универсализация коммерческого банка, предпосылкой которой является представление о его устойчивости, исходя из того, что большинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном банке.
Каждый из подходов к управлению функциональной устойчивостью коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:
специализация коммерческого банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации деятельности банка при ее (конъюнктуры) изменении;
универсализация коммерческого банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения/размещения денежных ресурсов и не зависеть от одного, пусть крупного, клиента. Но расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и как результат — к потере чувствительности банка к потребностям рыночной среды, к ослаблению его устойчивости и конкурентоспособности.
4. Организационно-структурная устойчивость коммерческого банка. Организационная структура банка и ее управление должны соответствовать как цели банка, так и конкретному ассортименту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций, реализуя и выполняя которые коммерческий банк обеспечивает достижение своей стратегии или выполнение возложенной на себя миссии. Важнейшим параметром организационно-структурной устойчивости коммерческого банка является организационно-технологическая дифференциация отдельных видов банковской деятельности на основе функционально-технологической документации, регламентирующей его деятельность как в рамках организационной структуры, так и выполняемых им специфических банковских функций.
5. Финансовая устойчивость коммерческого банка. К данному виду устойчивости можно отнести интегральные финансово-экономические показатели состояния деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих финансовой устойчивости банка: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликативную эффективность собственного капитала и создание банком добавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержки управления финансовыми операциями банка.
Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации. В связи с этим основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских финансовых технологий (информационно-аналитическое и функционально-технологическое обеспечение). Поэтому далее речь пойдет о банковском менеджменте, который и призван обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка.
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением маркетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, банковский менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.
Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским регулированием и направленную в первую очередь на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора (см. табл. 1).
Таблица 1. Функции банковского менеджмента
|
Банк — это организация, которая осуществляет управление капиталом: собственным и заемным. При этом капитал рассматривается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие «капитал» можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в развитии социально- экономических процессов. Это опеределение капитала представляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. Поэтому управление человеческим капиталом — это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, понимание роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль, ликвидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов. Схематично основные задачи банковского менеджмента представлены в форме таблицы (см. табл. 2).
Задача |
Таблица 2. Задачи банковского менеджмента
Содержание решаемых задач
1
Постановка главных задач, выделение основной цели существования банка Разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей существования банка
Разработка методологии управления деятельностью банка
Разработка организационной структуры банка в соответствии с выбранной политикой развития банка
Стратегия управления персоналом банка:
• в области организации работы персонала;
• в области определения эффективности работы персонала;
• в области мотивации персонала;
• в области стимулирования инновационного потенциала персонала;
• в области продвижения персонала. Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг
Выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры Установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг
Внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения Разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка
Внедрение новых банковский технологий обслуживания клиентов
Укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операционных, инвестиционных, трастовых) для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, физические лица)
Банковская политика |
2. 3. 4. 5. |
Банковский маркетинг |
2. 3. 4. |
Создание банковских продуктов |
2. |
Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов, продажа услуг |
Завоевывание новых рынков банковских услуг Повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков Получение прибыли „ _________
Продолжение табл. 2 | |
1 | 2 |
Экономика и финансы Информационно-аналитическое обеспечение Администрирование | 1. Приращение капитала 2. Управление прибылью и ликвидностью 3. Максимизация управленческого вознаграждения 4. Обеспечение стабильности развития банка 5. Обоснование финансовых решений 6. Управление издержками банка 1. Создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций 1. Приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в со- |
ответствие с выбранной стратегией развития банка . . |
В свою очередь, банковский менеджмент — это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутрибанковский аудит и контроль и т. д. (см. рис. 2).
Система банковского менеджмента, направленная на разработку управляющих воздействий, может быть представлена следующим образом:
1. Программирование деятельности банка — формирование целевой программы деятельности банка.
2. Планирование деятельности банка — разработка перечня количественных (критических) параметров, которые должны соответствовать программным целям кредитной организации. Критические параметры банка (размер собственного капитала, достаточность собственного капитала, допустимые параметры изменения во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного капитала банка и т. д.), которые должны изменяться на интервале планирования деятельности.
3. Информационно-аналитическое обеспечение, основой которого являются первичные документы, регистрирующие конкретную операцию или сделку с банковской клиентурой.
4. Экономика и финансы — обоснование заданных нормативных ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выполнения программы банка.
5. Технология — разработка функционально-технологической документации, которая отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь разработанной функционально-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг.
6. Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мониторинг ее изменений.
7. Контрольно-административная деятельность, которая включает в себя обслуживание процессов оперативного сопровождения управляющих воздействий.
8. Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющими воздействиями внешней среды.
9. Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспечение.
10. «Паблик рилейшнс» — информационно-исследовательское обеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский продукт — клиент» на рынок.
Основное назначение банка — посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невозможность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связано с тем, что банк по своей экономической природе — финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике и не является собственником привлеченных денежных средств, а клиент —наоборот, как правило, владелец произведенных товаров и услуг, которые в основном имеют материальное наполнение. Но реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам — увеличение объемов производительных активов. Эти две цели должны быть увязаны для реализации коммерческим банком своих функций в рыночной экономике. Результаты сравнительного анализа экономических интересов коммерческого банка и участника свободного рынка — клиента банка представлены в табл. 3.
УПРАВЛЯЮЩИЕ ВОЗДЕЙСТВИЯ НА ОБЪЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
Программирование деятельности:
разработка комплексных программ и проектов; методологизация управляющих воздействий; разработка методик управления деятельностью
Финансы:
финансовое планирование;
управление фондами; организация внешних и внутренних оборотов; организация процессов капитализации финансовых средств; организация учета и контроля
Контрольно-административная деятельность:
обслуживание процессов оперативного управления; контроль исполнения; организация работы аппаратов;
разработка регламентов; делопроизводство и архивирование
Планирование деятельности:
организация и управление процессами планирования; систематизация и комплек- сирование разработок; выдача принципиальных и технических плановых заданий;
мониторинг процессов на соответствие планов и коррекция планов
Активные операции:
кредитные операции; межбанковские депозиты; инвестиционная деятельность; лизинг; факторинг; работа с акциями; работа с производными ценными бумагами; работа с государственными ценными бумагами
Планово-экономическая работа:
сводный экономический анализ;
перспективное планирование;
планирование бюджета
Экономика деятельности:
экономическое планирование;
экономический мониторинг; организация учета и отчетности;
Объекты оперативного управления в банке |
координация экономического взаимодействия структур; налоговое планирование
Пассивные операции:
эмиссия акций банка; эмиссия долговых обязательств банка; банковские вклады юридических и физических лиц межбанковские депозиты; доверительные операции с банковской клиентурой
Расчетно-кассовое обслуживание:
технология проведения расчетов; инкассация; рекламация
Информационно-аналитическое обеспечение:
сбор и накопление информации; обработка и анализ; информационное обслуживание деятельности; аннотация информации и информационные услуги
Маркетинг:
разработка маркетинговых аспектов программ; разработка стратегий маркетинга;
маркетинговый мониторинг;
систематизация продуктов как товара; проектирование процессов маркетинга
Технологии:
разработка технологических аспектов деятельности; технологизация реализационных процессов; формализация технологических средств; технологическая унификация;
разработка технологических средств деятельности и взаимодействия
Право:
правовой мониторинг процессов;
правовое обеспечение деятельности; защита интересов банка в суде и арбитраже; контрактное обеспечение; мониторинг нормативно- правовой базы; претензионная деятельность
Паблик релейшнс:
планирование и организация акций по созданию и развитию общественных связей;
организация лоббирования;
мониторинг имиджа банка: организация внешней общественной поддержки
Финансовая работа:
учет рублево-кассовых операций;
учет валютных и валютно- кассовых операций; учет внутрибанковских операций;
учет операций с ценными бумагами;
внутрибанковский аудит и контроль
Автоматизация банковских систем:
SWIFT;
эксплуатация программных средств;
Неторговые операции: координация работы обменных пунктов; кассовые операции и залы депозитного хранения |
Юридическая деятельность: правовое обеспечение взаимодействия с органами власти и управления, хозяйственных операций и трудовых отношений |
перспективные разработки и телекоммуникации
Корреспондентские отношения:
клиринговые расчеты; корсчета в рублях, инвалюте и ОКВ
Экспертиза и консалтинг:
мониторинг деятельности банка;
экспертиза и консультации;
организация и проведение экспертного сопровождения проектов; экспертные исследования проектов и их сопровождение
Обеспечение:
снабжение;
кадровое обеспечение; диспетчирование хозяйственных процессов; хозяйственное управление структурами банка; безопасность банка; компьютерное обеспечение;
организация рабочих мест
Техническое управление:
поддержка сетевого оборудования и комплектации компьютерной техники; сигнализация и технические средства охраны
Управление персоналом:
подбор кадров;
организация профессиональной подготовки
Связи с общественностью:
информационно-исследовательское обеспечение и реклама
РЫНОК БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ
Рис. 2. Принциаиальная схема организации структуры управляющих воздействий в коммерческом банке
Таблица 3. Сравнительный анализ экономических интересов коммерческого банка и его клиента
№ п/п |
Параметры клиента
Параметры банка |
Экономические интересы клиента
Экономические интересы банка
1
Получение лицензий, льгот, квот, выигрыш тендеров, лоббирование, реклама, маркетинг, представительство интересов
Поставщики, потребители, конкуренты, проверка контрагентов, целевые рынки, перспективные планы
Ликвидность, достаточность оборотного капитала, страхование имущества и предпринимательского риска, качество дебиторской задолженности, финансовый, операционный, производственный рычаги
Прибыльность (доходность) |
1. |
Внешние параметры |
Ликвидность |
Партнеры |
2. |
Собственный капитал |
Финан- сово- хозяй- ствен- ное состояние |
3. |
Активы |
Банковское обслуживание Управленческий (производствен - ный) учет |
4. |
Привлеченные заемные средства |
5. |
Потребность в финансировании, доходность и надежность размещения временно свободных средств, инвестиции, сроки прохождения платежей Учетная политика, формализация и автомати зация учета, постановка управленческого учета, внешний аудит, контроллинг, бизнес-диаг ностика, финансовая оценка, бизнес-планирование, бюджетирование и т.п.
Увеличение операционной маржи, повышение доли работающих активов, увеличение отношения Прибыль/Капитал, банковское налоговое планирование Заемные ресурсы на рынке МБК, наличие легкореализуемых активов, структуризация заемных привлеченных ресурсов
Структура акционерного капитала, стержневой и добавленный капитал,
адекватность капитала, мультиплицирующий эффект капитала
Качество доходных активов, снижение среднего уровня риска активов, диверсификация кредитных вложений
Рост пассивов заданной структуры (срок, объем, стоимость), регулирование средней стоимости привлеченных средств, определение характеристик привлеченных ресурсов (цикличность пики поступлений/списаний, детерминированность, частота трансакций, диверсификация по сегментам рынка (инвестиционные компании, небанковские финансовые организа-
6. |
Производство |
Кли- ент- ская база |
7. |
Логистика |
Традиционные банковские риски |
Внутренняя оргструктура |
Межбанковские коммуникации и региональная политика |
Условия внешнеэкономической деятельности, сроки реализации продукции (работ, услуг), цикличность производства, повышение фондоотдачи и производительности труда, сокращение непроизводительных издержек, гибкая переориентация производства
Складские помещения, снабжение, сбыт (дилерская и представительская сети), объем товарных запасов по товарным группам, таможня, транспорт
Производственная: переспециализация подразделений, оптимизация материальных потоков, внутрихозяйственный механизм (центры прибыли и затрат). Организационная создание, слияние, ликвидация или сокращение численности управлен- ции, торговля, промышленность и т.д.)
Повышение удельного веса средних клиентов, выделение приоритет ных клиентов (более полный набор услуг, технологические цепочки продвижения средств клиента в банке), пакетирование услуг, связанных между собой и предоставляемых различными продуктовыми подразделениями банка, информация об основной деятельности клиента с целью выявления и «расшивки» узких мест с помощью банковских финансовых технологий
Управленческий (опера- ционно-стоимостной) учет в режиме «on line» для контроля за рисковой экспозицией банка (риски: процентный, валютный, ликвидности), мониторинг деятельности и кредитные риски, перераспределение кредитных рисков за счет привлечения страховщиков к кредитному процессу и четкого определения видов обеспечения, построение системы управления рисками
Формирование коррсе- ти, адекватной объемам и направлениям операций, лимиты по банкам-корреспондентам, построение региональной сети, исходя из экономической (елесооб- разности и фин ансовой привлекательности ре- I' и она, нал и чилп р и вл с -
9. |
Персонал
10. Налоговое планирование и консалтинг
11.
Привлечение ресурсов через рынок капиталов
Технологическая при- влека- тель- ность |
Выход на мировые рынки капиталов |
Инвестиционная стратегия |
ческих служб, персональные перестановки
Потребности в персонале, в т.ч. в области финансов, в социальном обеспечении и обслуживании (негосударственные пенсионные фонды), страхование персонала, схемы минимизации налогобложения фонда заплаты, формы и размер оплаты труда, обслуживание оплаты труда (банковские пластиковые карточки)
Планирование операций по оптимальному налогообложению: прогнозирование налогооблагаемой базы, подготовка для ее уменьшения, а также для применения налоговых льгот, документов, оформление и расчеты, финансовый инжиниринг, инвестиционное консультирование, аудиторский консалтинг и т.п. Выход на рынок капиталов: эмиссии ценных бумаг, международные депозитные расписки, андеррайтинг
кательнои клиентуры, расчеты экономического обоснования открытия региональной сети филиалов
Формирование внутрибанковской технологической среды (включая автоматизацию банковских операций и порядка взаимодействия подразделений по удовлетворению потребностей клиента), при которой предоставление услуг клиенту тождественно удовлетворению большинства его потребностей при соблюдении текущих и стратегических финансовых интересов банка, формирование имиджа высокотехнологического банка
Доступ к относительно дешевым источникам финансовых ресурсов международных финансовых институтов и банков, установление лимитов по гарантиям, которые принимаются зарубежными банками по экспортно-импортным операциям, вхождение в международные банковские рейтинги
Эффективный портфель прямых инвестиций, ликвидные портфели спекулятивных инвестиций, доверительное управление активами клиентов
Как видно из сравнительного анализа (см. табл. 3), экономические интересы сторон-участников не совпадают и имеют отдельные вкрапления по пересечению экономических интересов. Поэтому для решения вопросов обеспечения обратной связи между
продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно участникам свободного рынка — потребителям — функция обратной связи с внешней средой коммерческого банка возлагается на банковский менеджмент (см. рис. 3).
Управляющие Управляющие
участников участников свбодного рынка свбодного рынка Рис. 3. Схема разработки и реализации управляющих воздействий в банке по удовлетворению потребностей участников свободного рынка на основе обратной связи |
Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки постоянно должны удовлетворять новые потребности рынка и банковской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конкуренции с небанковскими финансовыми организациями. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделений банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является задача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет собой совре
менный коммерческий банк, и определение оптимальных режимов его функционирования. В этой связи банковский менеджмент, как система отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров. Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на взаимосвязанные и взаимозависимые системные параметры: финансово-экономических показателей (ФЭ); организационного построения, отвечающего адекватному решению стоящих перед банком задач (ОП);
функционально-технологического управления продуктовым рядом банка (ФТ).
Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно представить в следующей соподчиненное™ и непосредственной взаимосвязи:
ФЭ -> ОП -> ФТ.
![]() Рис. 4. Функционально-технологическая дифференциация банковского менеджмента Примечание: пунктиром показана организационно-административная связь по выполнению функций. |
Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и ис- |
Схематично банковский менеджмент, как управление системой отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия финансово-экономических, организационных и технологических параметров, представлен на рис. 4.
пользованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка, решает система управления, которая и получила название «финансовый менеджмент».
Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кре- дитно-банковской системы. Главной же особенностью финансового менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики является то, что банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.
Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке — процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клинтуры.
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.
Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведены в табл. 4.
Таблица 4. Параметры — режим деятельности
|
Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы, или объекта управления; управляющей подсистемы, или субъекта управления.
Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке является менеджмент банка (старшее руководство, аппарат управления, персонал банка), который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.
На рис. 5 наглядно изображена концептуальная схема финансового менеджмента в коммерческом банке на основе управления его устойчивостью.
![]() Рис. 5. Принципиальная схема финансового менеджмента в коммерческом банке |
Пояснения к рис. 5
Объект управления — денежные средства банковской клиентуры — осуществляют движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — комммерческий банк — как юридическое лицо. Экономическая сторона этого процесса осуществляется на основе финансовых операций банка (банковских продуктов, операций, услуг), которые отвечают потребностям объекта управления. Финансовый менеджмент в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности трансформирует денежные средства банковской клиентуры в финансовые операции банка и за счет этого создает добавленную стоимость, обеспечивая приращение капитала банка.
Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его усточивости. Поэтому на рис. 5 выделено пять блоков устойчивости с 12 подблоками, являющимися функциями по управлению каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций:
Финансовая устойчивость банка | ||
1. Программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка | 2. Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений | 3. Текущая оценка экономических выгод и операционно-стоимо- стной анализ банка |
Организационная устойчивость банка | ||
4. Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка | 5. Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента) | 6. Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала |
______________ Функциональная устойчивость банка___________
7. Специализация банка [8. Универсализация банка
_______________ Коммерческая устойчивость банка_____________
9. Продуктовая политика банка и 10. Финансовый менеджмент кли- функционально-технологическая ентуры банка и его развитие в ин- поддержка продуктового ряда бан- новационное направление деяка тельности банка на основе потреб- ностей клиентов (рынка)
Капитальная устойчивость банка | |
И. Кредитно-инвестиционная политика банка | 12. Эмиссионно-фондовая политика банка |
Финансовый менеджмент как система отношений по управлению устойчивостью банка представляет собой непосредственно соподчиненную взаимосвязь:
![]() |
Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся (см. рис. 6):
![]() Рис. 6. Схема взаимодействия функциональных подсистем субъекта управления |
* Понятие продуктовая политика банка будет рассмотрено подробнее ниже.
1. Стратегическое планирование — определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача — данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.
2. Моделирование — использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить старшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. Модель — материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта.
3. Оперативное планирование — определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.
4. Мониторинг — сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.
5. Диагностика — оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.
6. Цель управления — обеспечение надежности объекта управления.
Отсюда вытекает важная особенность и еще одна предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке — создание продуктового ряда банка. В целях дальнейшей идентификации предметной области финансового менеджмента рассмотрим понятие «банковская операция» и его взаимосвязь с понятими «банковский продукт» и «банковская услуга». По целевому назначению различают следующие классы операций:
• пассивные операции — аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;
• активные операции — использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;
• посреднические операции — обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.
Место посреднических операций банка и их краткое содержание отображены на рис. 7.
Рассмотрим более детально структуру посреднических операций банка. Для этого используем новое понятие «банковская триада», которое определяется следующим образом.
Банковская триада — это сочетание трех понятий «продукт — операция — услуга».
Целесообразность введения понятия «банковская триада» определяется возможностью с её помощью уточнить содержание понятия «банковская технология обслуживания клиентов» и классифицировать множество этих технологий. Схема установления соответствия между понятиями «банковская технология обслуживания клиентов» и «банковская триада» следующая:
Технология = (Материал + Инструмент + Набор действий) --> -> Удовлетворение потребности.
Банковская технология обслуживания клиентов = = (Потребности клиентов + Продукты + Операции)-» Услуги = = Банковская триада + Взаимосвязи между ее элементами.
По степени сложности можно выделить три класса триад (рис. 8):
|
Рис. 8. Классы банковских триад |
Банковский продукт — способ оказания услуг клиенту банка; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т. е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.
Банковская операция — система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.
Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в
кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и
т.д.) клиента банка.
Продуктовый рад банка банковская продукция.
Простой продукт — продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.
Сложный продукт — продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.
Под развитием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка:
а) выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;
б) разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;
в) разработка регламента оказания требуемой услуги;
г) разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;
д) решение организационных вопросов по созданию рабочей группы (в случае необходимости) для оказания услуги;
е) решение вопросов по оценке стоимости оказания услуги;
ж) решение вопросов, связанных с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта;
з) разработка комплекта документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.
Таким образом, предмет финансового менеджмента — создание продуктового ряда банка — не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению его коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов. Отсюда вытекает ОСНОВНАЯ КОНЦЕПЦИЯ ЛЮБОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: НАДЕЖНЫЙ КЛИЕНТ - УСТОЙЧИВЫЙ БАНК
В следующем разделе демонстрируются особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.
Еще по теме 1.1. Предмет финансового менеджмента в коммерческом банке:
- 3.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка
- ТЕМА 10. ФИНАНСОВЫЕ ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
- ТЕМА 16. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- Масленченков Ю. С.. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. — М.: Перспектива,1996. — 160 с., 1996
- 1 СУЩНОСТЬ, ПРЕДМЕТ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
- 16.3. процентный риск и процентная политика коммерческого банка
- 9.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка
- Глава 7. Финансовые услуги в коммерческом банке
- Глава 9. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
- Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
- Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
- ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
- 1.1. Предмет финансового менеджмента в коммерческом банке
- 1. СУЩНОСТЬ, ПРЕДМЕТ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
- 1. СУЩНОСТЬ, ПРЕДМЕТ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
- 1.2. Предмет и метод финансового менеджмента
- 1.1. Понятие, предмет, цели и задачи финансового менеджмента