1.1. Предмет финансового менеджмента в коммерческом банке

во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступа­ет посредником во взаимных платежах и расчетах между юри­дическими и физическими лицами.

Хотя впрямую банки денежные потоки не создают, а их обслу­живают, функции коммерческого банка выражаются также в том, что они являются средством продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рын­ка — промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения — через их денежные потоки.

Коммерческие банки — это социально-экономическая от­расль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как в экономической, так и в политической жизни общества. Если рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения об­щественных потребностей, а также их структуры, то банк сущест­вует там, где имеется потребность в его услугах.

Особенность российских условий состоит в том, что процесс создания и развития коммерческих банков в России совпал с фазой сужения процесса вос­производства участников рынка реального капитала. Но объективные процессы, сложившиеся в современных эко­номических условиях, позволяют сделать вывод о том, что банковский проект в масштабах страны является единст­венным на сегодняшний день успешно реализованным макроэкономическим проектом, которому способствовали следующие особенности российской экономической сре­ды и банков как специфического общественно-экономиче- ского института:

• банковская сфера деятельности, в отличие от других сфер, не подвергалась сужению процесса воспроизвод­ства;

• коммерческие банки — это финансовая отрасль, которая уже имеет современную историю и наиболее гибко реа­гирует на любые изменения, происходящие на финансо­вом рынке;

• коммерческие банки — это уникальное финансово-эко­номическое образование для создания «дополнитель­ных» денег, поскольку деньги делаются, как правило, на любой банковской операции за счет финансового по­средничества между сторонами сделки;

• банкротства банков весьма редки, поскольку превратить стабильно работающий банк в несостоятельный очень сложно — для этого нужно иметь совершенно непрофес­сиональное руководство либо осуществлять высокорис­кованные масштабные финансовые операции, связан­ные с нарушением законов или общепринятых правил банковской деятельности.

Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях России стали определяющим и одним из главных фак­торов сохранения и развития экономики, реализации и продви­жения инвестиционных программ, в том числе государственных, все большего слияния промышленно-производственного и бан­ковского капитала в форме финансово-промышленных групп — основы развития экономики.

Немаловажным качеством кредитно-банковской системы яв­ляется ее устойчивость из-за объективного экономического со­держания основных функций денег (как средства обращения, ме­ры стоимости, средства накопления, средства платежа), которые (функции) обеспечивают поддержание устойчивости кредит- но-банковской системы до тех пор, пока существует денежное обращение. Банковская система не подвергается сужению про­цесса воспроизводства в рамках денежного обращения: объем де­нежных агрегатов постоянно растет, потому что увеличиваются обороты участников свободного рынка из-за естественной эво­люционной структуризации экономики страны. Но это качество — устойчивость — автоматически не распространяется на отдель­но взятый коммерческий банк. Поэтому перейдем к рассмотре­нию этого вопроса.

Основная проблема устойчивости коммерческих банков лежит в плоскости нестабильной экономики России, которая делает толь­ко первые шаги в направлении открытого общества с целью най­ти свое место в мирохозяйственных отношениях. В широком смысле проблема устойчивости коммерческого банка определя­ется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория «устойчивость коммерческого банка» отра­жает содержание состояния кредитной организации в сущест­вующей рыночной среде.

Выделим в качестве параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, следующие факторы:

а) социально-политическая ситуация, которая включает в себя устойчивость существующего правительства, влияние оппози­ции, корректировку финансово-экономической и социальной политики, стабильность или социальную напряженность в адми­нистративно-территориальных образованиях, политическое ок­ружение (ориентация);

б) общеэкономическое состояние — потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, сальдо платежно­го баланса страны (экспорт/импорт), возможности межотраслево­го перелива ресурсов, инвестиции (приток/отгок капитала);

в) положение на финансовом рынке, включающее в себя про­центную ставку по привлечению банковских вкладов, доходность денежного рынка, доходность рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/предложения на валю­ту, операции на валютной бирже, денежную эмиссию, темпы ин­фляции и инфляционные ожидания, стоимость обслуживания го­сударственного долга, политику Центробанка России, объем зо­лотовалютных резервов, предложение денежной массы, конку­ренцию банковских продуктов/услуг;

г) внутренняя устойчивость кредитной организации включает в себя параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и миссии банка, профессиональную квалификацию кадров, каче­ство банковского менеджмента, достаточность капитала.

Для иллюстрации воздействия внешних и внутренних факто­ров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведен рис. 1. Факторы, на которые банк может оказать непосредствен­ное влияние, выделены жирным курсивом, факторы, которые на­ходятся в зоне опосредованного влияния банка на собственную устойчивость — курсивом. Выделенные в схеме факторы, которые влияют на устойчивость банка, имеют только общеэкономиче­ское содержание без учета возможного воздействия коммерче­ского банка на политическую ситуацию.

Для обобщения характеристики категории «устойчивость ком­мерческого банка» необходимо рассмотреть структурные состав­ляющие ее общеэкономического содержания:

1. Капитальная устойчивость коммерческого банка. Данный вид устойчивости определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает дос­таточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требова­ний о погашении банковских вкладов, резервов для покрытия не­предвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-ма- жорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющим­ся внешним условиям.

Рис.

2. Коммерческая устойчивость коммерческого банка. В основе этого вида устойчивости лежит мера встроенности коммерческо­го банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующая значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль значительной доли финансовых потоков в стране, качество отношений с креди­торами, клиентами и вкладчиками, тесная связь денежного капи­тала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость

коммерческого банка: сосредоточение высокой доли активов и частных вкладов под эгидой одной кредитной организации.

3. Функциональная устойчивость коммерческого банка:

а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет специализированному банку более эф­фективно управлять выбранным ассортиментом банковских про­дуктов;

б) расширение функций или универсализация коммерческого банка, предпосылкой которой является представление о его ус­тойчивости, исходя из того, что большинство клиентов предпо­читает удовлетворять весь набор своих потребностей в банков­ских продуктах в одном банке.

Каждый из подходов к управлению функциональ­ной устойчивостью коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:

специализация коммерческого банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исклю­чая возможность диверсификации деятельности банка при ее (конъюнктуры) изменении;

универсализация коммерческого банка позволяет ди­версифицировать структуру привлечения/размещения де­нежных ресурсов и не зависеть от одного, пусть крупного, клиента. Но расширение объема и диапазона предостав­ляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и как результат — к по­тере чувствительности банка к потребностям рыночной среды, к ослаблению его устойчивости и конкурентоспо­собности.

4. Организационно-структурная устойчивость коммерческого банка.

5. Финансовая устойчивость коммерческого банка. К данному виду устойчивости можно отнести интегральные финансово-эко­номические показатели состояния деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих финансовой устойчивости банка: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собствен­ный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликатив­ную эффективность собственного капитала и создание банком до­бавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержки управления финансовыми операциями банка.

Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоян­но изменяющейся общеэкономической, а также социально-по­литической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономиче­скую устойчивость кредитной организации. В связи с этим ос­новное внимание коммерческого банка должно быть сосредото­чено на организационно-экономических мероприятиях (реинжи­ниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансо­во-экономической политики банка (управление денежными по­токами и традиционными банковскими рисками), на совершен­ствовании информационно-аналитического обеспечения и бан­ковских финансовых технологий (информационно-аналитичес­кое и функционально-технологическое обеспечение). Поэтому да­лее речь пойдет о банковском менеджменте, который и призван обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка.

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и так­тическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением мар­кетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осу­ществляющим банковские операции. Другими словами, банков­ский менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаи­моувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Разделение банковского менеджмента на финансовый менедж­мент и управление персоналом в коммерческом банке обусловле­но структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рас­сматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским ре­гулированием и направленную в первую очередь на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государст­венного надзора (см. табл. 1).

Банк — это организация, которая осуществляет управление ка­питалом: собственным и заемным. При этом капитал рассматри­вается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие «капитал» можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в развитии социально- экономических процессов. Это опеределение капитала представ­ляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. По­этому управление человеческим капиталом — это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, пони­мание роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль, ли­квидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банков­ского персонала как необходимое условие эффективного менед­жмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспе­чивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов. Схематично основные задачи банковского менеджмен­та представлены в форме таблицы (см. табл. 2).

Таблица 2. Задачи банковского менеджмента

Содержание решаемых задач

1

1. Постановка главных задач, выделение основной цели существования банка

2. Разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей су­ществования банка

3. Разработка методологии управления деятельно­стью банка

4. Разработка организационной структуры банка в соответствии с выбранной политикой развития банка

5. Стратегия управления персоналом банка:

• в области организации работы персонала;

• в области определения эффективности работы персонала;

• в области мотивации персонала;

• в области стимулирования инновационного потенциала персонала;

• в области продвижения персонала.

1. Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг

2. Выбор конкретных рынков и выявление потреб­ностей банковской клиентуры

3. Установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг

4. Внедрение новых видов услуг в практику и кон­троль банка за реализацией программ внедрения

1. Разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потреб­ностей существующих и потенциальных кли­ентов банка

2. Внедрение новых банковский технологий обслу­живания клиентов

1. Укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операци­онных, инвестиционных, трастовых) для привле­ченных групп клиентов (хозяйствующие субъ­екты, государственные учреждения, физические лица)

2. Завоевывание новых рынков банковских услуг

3. Повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков

4. Получение прибыли______________________

В свою очередь, банковский менеджмент — это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением осу­ществления коммерческим банком своих функций. В этом аспек­те банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутри­банковский аудит и контроль и т. д. (см. рис. 2).

Система банковского менеджмента, направленная на разработ­ку управляющих воздействий, может быть представлена следую­щим образом:

1. Программирование деятельности банка — формирование це­левой программы деятельности банка.

2. Планирование деятельности банка — разработка перечня ко­личественных (критических) параметров, которые должны соот­ветствовать программным целям кредитной организации. Крити­ческие параметры банка (размер собственного капитала, доста­точность собственного капитала, допустимые параметры измене­ния во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного капитала банка и т. д.), которые должны из­меняться на интервале планирования деятельности.

3. Информационно-аналитическое обеспечение, основой кото­рого являются первичные документы, регистрирующие конкрет­ную операцию или сделку с банковской клиентурой.

4. Экономика и финансы — обоснование заданных норматив­ных ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выпол­нения программы банка.

5. Технология — разработка функционально-технологической документации, которая отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь разработанной функциональ- но-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг.

6. Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мо­ниторинг ее изменений.

7. Контрольно-административная деятельность, которая вклю­чает в себя обслуживание процессов оперативного сопровожде­ния управляющих воздействий.

8. Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющими воз­действиями внешней среды.

9. Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспе­чение.

10. «Паблик рилейшнс» — информационно-исследовательское обеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский про­дукт — клиент» на рынок.

Основное назначение банка — посредничество в процессе перемещения денежных средств от кре­диторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невоз­можность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связано с тем, что банк по своей экономи­ческой природе — финансовый посредник, который обес­печивает обслуживание денежных потоков в экономике и не является собственником привлеченных денежных средств, а клиент—наоборот, как правило, владелец произведенных товаров и услуг, которые в основном имеют материальное наполнение. Но реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а бан­кам—увеличение объемов производительных активов. Эти две цели должны быть увязаны для реализации коммерче­ским банком своих функций в рыночной экономике. Резуль­таты сравнительного анализа экономических интересов коммерческого банка и участника свободного рынка — кли­ента банка представлены в табл. 3.

Программирование деятельности:

разработка комплексных программ и проектов; методологизация управ­ляющих воздействий; разработка методик управления деятель­ностью

Финансы:

финансовое планиро­вание;

управление фондами; организация внешних и внутренних оборотов; организация процессов капитализации финан­совых средств; организация учета и контроля

Контрольно-админист­ративная деятельность:

обслуживание процессов оперативного управления; контроль исполнения; организация работы аппа­ратов;

разработка регламентов; делопроизводство и ар­хивирование

Планирование деятель­ности:

организация и управление процессами планирования; систематизация и комплек- сирование разработок; выдача принципиальных и технических плановых заданий;

мониторинг процессов на соответствие планов и коррекция планов

Экономика деятельности:

экономическое планиро-

экономическии мониторинг; организация учета и отчет­ности;

координация экономическо­го взаимодействия структур; налоговое планирование

Информационно-анали­тическое обеспечение:

сбор и накопление ин­формации; обработка и анализ; информационное обслу­живание деятельности; аннотация информации и информационные услуги

Маркетинг:

разработка маркетинго­вых аспектов программ; разработка стратегий маркетинга;

маркетинговый монито­ринг;

систематизация про­дуктов как товара; проектирование про­цессов маркетинга

Технологии:

разработка технологичес­ких аспектов деятельности; технологизация реализа­ционных процессов; формализация техноло­гических средств; технологическая унифи­кация;

разработка технологичес­ких средств деятельнос­ти и взаимодействия

Право:

правовой мониторинг процессов;

правовое обеспечение деятельности; защита интересов банка в суде и арбитраже; контрактное обеспечение; мониторинг нормативно- правовой базы; претензионная деятель­ность

Паблик релейшнс: планирование и организа­ция акций по созданию и развитию общественных связей;

организация лоббирова­ния;

мониторинг имиджа банка; организация внешней об­щественной поддержки

Финансовая работа:

учет рублево-кассовых опе­раций;

учет валютных и валютно- кассовых операций; учет внутрибанковских опе­раций;

учет операций с ценными бумагами;

внутрибанковский аудит и контроль

Автоматизация банковских систем:

SWIFT;

эксплуатация программных средств;

перспективные разработки и телекоммуникации

Корреспондентские отно­шения:

клиринговые расчеты; корсчета в рублях, инвалю­те и ОКВ

Экспертиза и консалтинг:

мониторинг деятельнос­ти банка;

экспертиза и консульта­ции;

организация и проведе­ние экспертного сопро­вождения проектов; экспертные исследования проектов и их сопровож­дение

Обеспечение:

снабжение;

кадровое обеспечение; диспетчирование хозяй­ственных процессов; хозяйственное управле­ние структурами банка; безопасность банка; компьютерное обеспе­чение;

организация рабочих мест

Техническое управление:

поддержка сетевого оборудования и комплектации компьютерной техники; сигнализация и технические средства охраны

Управление персоналом:

подбор кадров;

организация профессиональной подготовки

Связи с общественностью:

информационно-исследовательское обеспечение и реклама

РЫНОК БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ

^ Рис. 2. Принциаиальная схема организации структуры управляющих воздействий в коммерческом банке

ил

Таблица 3. Сравнительный анализ экономических интересов коммерческого банка и его клиента

Пара­метры клиента

Экономические интере­сы клиента

Экономические интере­сы банка

1

Получение лицензий, льгот, квот, выигрыш тендеров, лоббирование, реклама, маркетинг, представительство инте­ресов

Поставщики, потреби­тели, конкуренты, про­верка контрагентов, це­левые рынки, перспек­тивные планы

Ликвидность, достаточ­ность оборотного капи­тала, страхование иму­щества и предпринима­тельского риска, качест­во дебиторской задол­женности, финансовый, операционный, произ­водственный рычаги

Потребность в финан­сировании, доходность и надежность размеще­ния временно свобод­ных средств, инвести­ции, сроки прохожде­ния платежей

Учетная политика, фор­мализация и автомати­зация учета, постановка управленческого учета, внешний аудит, кон­троллинг, бизнес-диаг­ностика, финансовая оценка, бизнес-плани- рование, бюджетирова­ние и т.п.

Увеличение операцион­ной маржи, повышение доли работающих акти­вов, увеличение отно­шения Прибыль/Капи­тал, банковское налого­вое планирование

Заемные ресурсы на рынке МБК, наличие легкореализуемых акти­вов, структуризация за­емных привлеченных ресурсов

Структура акционерно­го капитала, стержневой и добавленный капитал,

адекватность капитала, мультиплицирующий эффект капитала

Качество доходных ак­тивов, снижение сред­него уровня риска ак­тивов, диверсификация кредитных вложений

Рост пассивов заданной структуры (срок, объем, стоимость), регулирова­ние средней стоимости привлеченных средств, определение характери­стик привлеченных ре­сурсов (цикличность, пики поступлений/спи­саний, детерминиро­ванность, частота транс­акций, диверсификация по сегментам рынка (инвестиционные ком­пании, небанковские Финансовые организа-

Произ­водст­во

Логис­тика

Внут­ренняя орг­струк­тура

Условия внешнеэконо­мической деятельности, сроки реализации про­дукции (работ, услуг), цикличность производ­ства, повышение фон­доотдачи и производи­тельности труда, сокра­щение непроизводи­тельных издержек, гиб­кая переориентация производства

Складские помещения, снабжение, сбыт (ди­лерская и представи­тельская сети), объем товарных запасов по то­варным группам, та­можня, транспорт

Производственная: пе­респециализация под­разделений, оптимиза­ция материальных пото­ков, внутрихозяйствен­ный механизм (центры прибыли и затрат). Организационная:соз- дание, слияние, ликви­дация или сокращение численности управлен- ции, торговля, промыш­ленность и т.д.)

Повышение удельного веса средних клиентов, выделение приоритет ных клиентов (более полный набор услуг, технологические цепоч­ки продвижения средств клиента в банке), паке­тирование услуг, свя­занных между собой и предоставляемых раз­личными продуктовыми подразделениями банка, информация об основ­ной деятельности кли­ента с целью выявления и «расшивки» узких мест с помощью бан­ковских финансовых технологий

Управленческий (опера- ционно-стоимостной) учет в режиме «on line» для контроля за риско­вой экспозицией банка (риски: процентный, ва­лютный, ликвидности), мониторинг деятельнос­ти и кредитные риски, перераспределение кре­дитных рисков за счет привлечения страхов­щиков к кредитному процессу и четкого определения видов обес­печения, построение системы управления рисками

Формирование коррсе- ти, адекватной объемам и направлениям опера­ций, лимиты по бан- кам-корреспондентам, построение региональ­ной сети, исходя из эко­номической целесооб­разности и финансовой привлекательности ре­гиона. наличия привле-

1

ческих служб, персо­нальные перестановки

Потребности в персона­ле, в т.ч. в области фи­нансов, в социальном обеспечении и обслужи­вании (негосударствен­ные пенсионные фон­ды), страхование персо­нала, схемы минимиза­ции налогобложения фонда заплаты, формы и размер оплаты труда, обслуживание оплаты труда (банковские плас­тиковые карточки)

Планирование опера­ций по оптимальному налогообложению: про­гнозирование налого­облагаемой базы, подго­товка для ее уменьше­ния, а также для приме­нения налоговых льгот, документов, оформле­ние и расчеты, финан­совый инжиниринг, ин­вестиционное консуль­тирование, аудиторский консалтинг и т.п.

Выход на рынок капита­лов: эмиссии ценных бумаг, международные депозитные расписки, андеррайтинг

кательной клиентуры, расчеты экономическо­го обоснования откры­тия региональной сети филиалов

Формирование внутри­банковской технологи­ческой среды (включая автоматизацию банков­ских операций и поряд­ка взаимодействия под­разделений по удовле­творению потребностей клиента), при которой предоставление услуг клиенту тождественно удовлетворению боль­шинства его потребно­стей при соблюдении текущих и стратегичес­ких финансовых инте­ресов банка, формиро­вание имиджа высоко­технологического банка

Доступ к относительно дешевым источникам финансовых ресурсов международных финан­совых институтов и бан­ков, установление ли­митов по гарантиям, которые принимаются зарубежными банками по экспортно-импорт- ным операциям, вхож­дение в международные банковские рейтинги

Эффективный портфель прямых инвестиций, ликвидные портфели спекулятивных инвес­тиций, доверительное управление активами клиентов

Как видно из сравнительного анализа (см. табл. 3), экономиче­ские интересы сторон-участников не совпадают и имеют отдель­ные вкрапления по пересечению экономических интересов. По-

этому для решения вопросов обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно участникам свободного рынка — потребителям — функция обрат­ной связи с внешней средой коммерческого банка возлагается на банковский менеджмент (см. рис. 3).

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществ­ляет свою деятельность кредитная организация, требует соответ­ствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыска­ния новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки посто­янно должны удовлетворять новые потребности рынка и банков­ской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конку­ренции с небанковскими финансовыми организациями. Посто­янное формирование новых направлений банковской деятельно­сти по разработке и реализации банковских продуктов и услуг не­избежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделе­ний банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических ре­шений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является за­дача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов слож­ной динамической системы, которую представляет собой совре­менный коммерческий банк, и определение оптимальных режи­мов его функционирования. В этой связи банковский менедж­мент, как система отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров. Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на взаи­мосвязанные и взаимозависимые системные параметры: финансово-экономических показателей (ФЭ); организационного построения, отвечающего адекватному ре­шению стоящих перед банком задач (ОП);

функционально-технологического управления продуктовым рядом банка (ФТ).

Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно представить в следующей соподчиненности и непосредст­венной взаимосвязи:

ФЭ ОП ФТ. Схематично банковский менеджмент, как управление систе­мой отношений, связанных с оптимальной организацией взаимо­действия финансово-экономических, организационных и техно­логических параметров, представлен на рис. 4.

Рис. 4. Функционально-технологическая дифференциация банковского менеджмента Примечание: пунктиром показана организационно-административная связь по выполнению функций.

Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и ис­пользованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка, решает система управления, которая и получила название «финансовый менеджмент».

Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерче­ском банке в современных российских условиях является отсутст­вие единообразной технологии управления экономическими про­цессами в кредитной организации в рамках существующей кре- дитно-банковской системы. Главной же особенностью финансо­вого менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики является то, что банк — это единственный экономиче­ский субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерче­ском банке — процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клинтуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерче­ском банке — разработка и использование систем и методик ра­ционального планирования и реализации финансовых операций.

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — опре­деление рациональных требований и методических основ построе­ния оптимальных организационных структур и режимов деятель­ности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и под­держивающих его устойчивость при заданных параметрах.

Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведены в табл. 4.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

управляемой подсистемы, или объекта управления; управляющей подсистемы, или субъекта управления. Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерче­ском банке является менеджмент банка (старшее руководство, ап­парат управления, персонал банка), который посредством раз­личных форм управленческого воздействия осуществляет целена­правленное функционирование объекта.

На рис. 5 наглядно изображена концептуальная схема финан­сового менеджмента в коммерческом банке на основе управления его устойчивостью.

Субъект управления: менджмент банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Пояснения к рис. 5

Объект управления — денежные средства банковской клиенту­ры — осуществляют движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров). Правовая сторона этого процес­са осуществляется непосредственно через субъект управления — комммерческий банк — как юридическое лицо. Экономическая

сторона этого процесса осуществляется на основе финансовых операций банка (банковских продуктов, операций, услуг), кото­рые отвечают потребностям объекта управления. Финансовый ме­неджмент в соответствии с объектом, предметом и целью его дея­тельности трансформирует денежные средства банковской кли­ентуры в финансовые операции банка и за счет этого создает до­бавленную стоимость, обеспечивая приращение капитала банка.

Процесс трансформации денежных средств в системе финан­сового менеджмента коммерческого банка проходит через управ­ление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его усточивости. Поэтому на рис. 5 выделено пять блоков устой­чивости с 12 подблоками, являющимися функциями по управле­нию каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций:

Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений ком­мерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся (см. рис. 6):

Рис. 6. Схема взаимодействия функциональных подсистем субъекта управления

♦Понятие продуктовая политика банка будет рассмотрено подробнее ниже.

1. Стратегическое планирование — определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных дейст­вий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача — данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.

2. Моделирование — использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки инфор­мации, способной убедить старшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых дейст­вий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объ­екта управления. Модель — материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование иссле­дуемого объекта.

3. Оперативное планирование — определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходи­мости достижения перспективных финансовых целей банка.

4. Мониторинг — сбор информации о состоянии объекта управ­ления и окружающей среды.

5. Диагностика — оценка соответствия текущих значений пара­метров, характеризующих состояние объекта, плановым показа­телям на данный момент времени.

6. Цель управления — обеспечение надежности объекта управ­ления.

Отсюда вытекает важная особенность и еще одна предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке — соз­дание продуктового ряда /банка. В целях дальнейшей идентифика­ции предметной области финансового менеджмента рассмотрим понятие «банковская операция» и его взаимосвязь с понятими «банковский продукт» и «банковская услуга». По целевому назна­чению различают следующие классы операций:

• пассивные операции — аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

• активные операции — использование собственных и привле­ченных средств для получения текущих и будущих доходов;

• посреднические операции — обслуживание клиентов за ко­миссионное вознаграждение.

Место посреднических операций банка и их краткое содержа­ние отображены на рис. 7.

Рис. 7. Классификация банковских операций

Рассмотрим более детально структуру посреднических опера­ций банка. Для этого используем новое понятие «банковская триада», которое определяется следующим образом.

Банковская триада — это сочетание трех понятий «продукт — операция — услуга».

Целесообразность введения понятия «банковская триада» оп­ределяется возможностью с её помощью уточнить содержание по­нятия «банковская технология обслуживания клиентов» и клас­сифицировать множество этих технологий. Схема установления соответствия между понятиями «банковская технология обслу­живания клиентов» и «банковская триада» следующая:

Технология = (Материал + Инструмент + Набор действий) -» -> Удовлетворение потребности.

Банковская технология обслуживания клиентов = = (Потребности клиентов + Продукты + Операции)-* Услуги = = Банковская триада + Взаимосвязи между ее элементами.

По степени сложности можно выделить три класса триад (рис. 8):

Банковский продукт — способ оказания услуг клиенту банка; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при ока­зании услуги, т. е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция — система согласованных по целям, мес­ту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в по- купке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

Продуктовый ряд банка — банковская продукция.

Простой продукт — продукт, который реализуется одним функ­циональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт — продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длитель­ного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

Под развйтием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка:

а) выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;

б) разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;

в) разработка регламента оказания требуемой услуги;

г) разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;

д) решение организационных вопросов по созданию ра­бочей группы (в случае необходимости) для оказания услу­ги;

е) решение вопросов по оценке стоимости оказания ус­луги;

ж) решение вопросов, связанных с материальным стиму­лированием исполнителей услуги и разработчиков продук­та;

з) разработка комплекта документации и договора с за­казчиком, регламентирующих оказание услуги.

Таким образом, предмет финансового менеджмента — созда­ние продуктового ряда банка — не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению его коммерческой и функ­циональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объ­екта управления, удовлетворяя потребности клиентов. Отсюда вы­текает ОСНОВНАЯ КОНЦЕПЦИЯ ЛЮБОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА : НАДЕЖНЫЙ КЛИЕНТ - УСТОЙЧИВЫЙ БАНК

В следующем разделе демонстрируются особенности финансо­вого менеджмента в коммерческом банке на примере управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.