<<
>>

1.1. Предмет финансового менеджмента в коммерческом банке

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы акку­мулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. По­этому коммерческий банк представляет собой деловое предпри­ятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.
е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредитора­ми и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансо­вых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны. Поэтому коммерческий банк представляет собой: во-первых, коммерческую организацию, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях платности, возвратности и сроч­ности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посредни­ческие и иные операции;

во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступа­ет посредником во взаимных платежах и расчетах между юри­дическими и физическими лицами.

Хотя впрямую банки денежные потоки не создают, а их обслу­живают, функции коммерческого банка выражаются также в том, что они являются средством продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рын­ка — промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения — через их денежные потоки.

Коммерческие банки — это социально-экономическая от­расль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как в экономической, так и в политической жизни общества. Если рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения об­щественных потребностей, а также их структуры, то банк сущест­вует там, где имеется потребность в его услугах.

Как правило, на­личие подобной потребности является свидетельством растущей, развивающейся экономики. Кроме специфических экономиче­ских и финансовых функций, банковская система выполняет и функции социальные: обеспечение через налоговые платежи со­циальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохране­ние и приумножение накоплений населения, создание добавлен­ной стоимости для вкладчиков. По причине вовлеченности в бан­ковскую систему большого количества субъектов и денежных средств происходящие в ней процессы носят глобальный в мас­штабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.

Особенность российских условий состоит в том, что процесс создания и развития коммерческих банков в России совпал с фазой сужения процесса вос­производства участников рынка реального капитала. Но объективные процессы, сложившиеся в современных эко­номических условиях, позволяют сделать вывод о том, что банковский проект в масштабах страны является единст­венным на сегодняшний день успешно реализованным макроэкономическим проектом, которому способствовали следующие особенности российской экономической сре­ды и банков как специфического общественно-экономиче- ского института:

• банковская сфера деятельности, в отличие от других сфер, не подвергалась сужению процесса воспроизвод­ства;

• коммерческие банки — это финансовая отрасль, которая уже имеет современную историю и наиболее гибко реа­гирует на любые изменения, происходящие на финансо­вом рынке;

• коммерческие банки — это уникальное финансово-эко­номическое образование для создания «дополнитель­ных» денег, поскольку деньги делаются, как правило, на любой банковской операции за счет финансового по­средничества между сторонами сделки;

• банкротства банков весьма редки, поскольку превратить стабильно работающий банк в несостоятельный очень сложно — для этого нужно иметь совершенно непрофес­сиональное руководство либо осуществлять высокорис­кованные масштабные финансовые операции, связан­ные с нарушением законов или общепринятых правил банковской деятельности.

Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях России стали определяющим и одним из главных фак­торов сохранения и развития экономики, реализации и продви­жения инвестиционных программ, в том числе государственных, все большего слияния промышленно-производственного и бан­ковского капитала в форме финансово-промышленных групп — основы развития экономики.

Немаловажным качеством кредитно-банковской системы яв­ляется ее устойчивость из-за объективного экономического со­держания основных функций денег (как средства обращения, ме­ры стоимости, средства накопления, средства платежа), которые (функции) обеспечивают поддержание устойчивости кредит- но-банковской системы до тех пор, пока существует денежное обращение. Банковская система не подвергается сужению про­цесса воспроизводства в рамках денежного обращения: объем де­нежных агрегатов постоянно растет, потому что увеличиваются обороты участников свободного рынка из-за естественной эво­люционной структуризации экономики страны. Но это качество — устойчивость — автоматически не распространяется на отдель­но взятый коммерческий банк. Поэтому перейдем к рассмотре­нию этого вопроса.

Основная проблема устойчивости коммерческих банков лежит в плоскости нестабильной экономики России, которая делает толь­ко первые шаги в направлении открытого общества с целью най­ти свое место в мирохозяйственных отношениях. В широком смысле проблема устойчивости коммерческого банка определя­ется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория «устойчивость коммерческого банка» отра­жает содержание состояния кредитной организации в сущест­вующей рыночной среде.

Выделим в качестве параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, следующие факторы:

а) социально-политическая ситуация, которая включает в себя устойчивость существующего правительства, влияние оппози­ции, корректировку финансово-экономической и социальной политики, стабильность или социальную напряженность в адми­нистративно-территориальных образованиях, политическое ок­ружение (ориентация);

б) общеэкономическое состояние — потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, сальдо платежно­го баланса страны (экспорт/импорт), возможности межотраслево­го перелива ресурсов, инвестиции (приток/отгок капитала);

в) положение на финансовом рынке, включающее в себя про­центную ставку по привлечению банковских вкладов, доходность денежного рынка, доходность рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/предложения на валю­ту, операции на валютной бирже, денежную эмиссию, темпы ин­фляции и инфляционные ожидания, стоимость обслуживания го­сударственного долга, политику Центробанка России, объем зо­лотовалютных резервов, предложение денежной массы, конку­ренцию банковских продуктов/услуг;

г) внутренняя устойчивость кредитной организации включает в себя параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и миссии банка, профессиональную квалификацию кадров, каче­ство банковского менеджмента, достаточность капитала.

Для иллюстрации воздействия внешних и внутренних факто­ров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведен рис. 1. Факторы, на которые банк может оказать непосредствен­ное влияние, выделены жирным курсивом, факторы, которые на­ходятся в зоне опосредованного влияния банка на собственную устойчивость — курсивом. Выделенные в схеме факторы, которые влияют на устойчивость банка, имеют только общеэкономиче­ское содержание без учета возможного воздействия коммерче­ского банка на политическую ситуацию.

Для обобщения характеристики категории «устойчивость ком­мерческого банка» необходимо рассмотреть структурные состав­ляющие ее общеэкономического содержания:

1. Капитальная устойчивость коммерческого банка. Данный вид устойчивости определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает дос­таточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требова­ний о погашении банковских вкладов, резервов для покрытия не­предвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-ма- жорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющим­ся внешним условиям.

Социально-политическая ситуация
Устойчивость правительства Стабильность в административно- территориальных образованиях
Влия­ние оппо­зиции Кор­ректи­ровка курса Полити­ческая ориен­тация Социаль­ная ста­бильность /напряжен­ность

Общеэкономическое состояние
Потенциал реального сектора экономики Конкуренто­способность товаропро­изводителей Возможности межотрасле­вого перели­ва капитала
Обновле­ние/выбы­тие произ­водствен­ных мощ­ностей Сальдо

платежного

баланса

страны

(экспорт/

импорт)

Инвести­ционный климат, приток/ отток капитала

Внутренняя устой­чивость кредитного учреждения
До- Квали­ Миссия
ста- фика­ и стра­
точ- ция тегия
ность кадров банка
капи­тала Качество

банковского

менеджмента

Обменный курс рубля

Состояние финансового рынка
Ставка привле­чения банков­ских вкладов
Конку­ренция банков­ских продук­тов и услуг
Пред­ Политика
ложе­ ЦБР, денеж­
ние ная эмиссия,
де­ инфляцион­
неж­ ные ожида­
ной ния, уровень
мас­ инфляции,
сы стоимость
обслужива­
ния государ­
ственного
долга, ва­
лютные ре­
зервы
Опера­ции на валют­ной бирже
Доходность
де-

неж-

но-

го

рын­ка

ва­лют­ного рын­ка
рын­ка

цен­ных бу­маг

Спрос/ пред­ложе­ние валю­ты

Рис.

1. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банка

2. Коммерческая устойчивость коммерческого банка. В основе этого вида устойчивости лежит мера встроенности коммерческо­го банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующая значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль значительной доли финансовых потоков в стране, качество отношений с креди­торами, клиентами и вкладчиками, тесная связь денежного капи­тала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость

коммерческого банка: сосредоточение высокой доли активов и частных вкладов под эгидой одной кредитной организации.

3. Функциональная устойчивость коммерческого банка:

а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет специализированному банку более эф­фективно управлять выбранным ассортиментом банковских про­дуктов;

б) расширение функций или универсализация коммерческого банка, предпосылкой которой является представление о его ус­тойчивости, исходя из того, что большинство клиентов предпо­читает удовлетворять весь набор своих потребностей в банков­ских продуктах в одном банке.

Каждый из подходов к управлению функциональ­ной устойчивостью коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:

специализация коммерческого банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исклю­чая возможность диверсификации деятельности банка при ее (конъюнктуры) изменении;

универсализация коммерческого банка позволяет ди­версифицировать структуру привлечения/размещения де­нежных ресурсов и не зависеть от одного, пусть крупного, клиента. Но расширение объема и диапазона предостав­ляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и как результат — к по­тере чувствительности банка к потребностям рыночной среды, к ослаблению его устойчивости и конкурентоспо­собности.

4. Организационно-структурная устойчивость коммерческого банка.

Организационная структура банка и ее управление долж­ны соответствовать как цели банка, так и конкретному ассорти­менту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций, реализуя и выполняя которые коммерческий банк обеспечивает достижение своей стратегии или выполнение возложенной на се­бя миссии. Важнейшим параметром организационно-структур­ной устойчивости коммерческого банка является организацион- но-технологическая дифференциация отдельных видов банков­ской деятельности на основе функционально-технологической документации, регламентирующей его деятельность как в рамках организационной структуры, так и выполняемых им специфиче­ских банковских функций.

5. Финансовая устойчивость коммерческого банка. К данному виду устойчивости можно отнести интегральные финансово-эко­номические показатели состояния деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих финансовой устойчивости банка: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собствен­ный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликатив­ную эффективность собственного капитала и создание банком до­бавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержки управления финансовыми операциями банка.

Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоян­но изменяющейся общеэкономической, а также социально-по­литической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономиче­скую устойчивость кредитной организации. В связи с этим ос­новное внимание коммерческого банка должно быть сосредото­чено на организационно-экономических мероприятиях (реинжи­ниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансо­во-экономической политики банка (управление денежными по­токами и традиционными банковскими рисками), на совершен­ствовании информационно-аналитического обеспечения и бан­ковских финансовых технологий (информационно-аналитичес­кое и функционально-технологическое обеспечение). Поэтому да­лее речь пойдет о банковском менеджменте, который и призван обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка.

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и так­тическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением мар­кетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осу­ществляющим банковские операции. Другими словами, банков­ский менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаи­моувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Разделение банковского менеджмента на финансовый менедж­мент и управление персоналом в коммерческом банке обусловле­но структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рас­сматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским ре­гулированием и направленную в первую очередь на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государст­венного надзора (см. табл. 1).

Таблица 1. Функции банковского менеджмента
Финансовый менеджмент Управление персоналом
1. Управление активами и пасси­вами

2. Управление ликвидностью

3. Управление собственным капи­талом

4. Управление заемным капита­лом

5. Управление банковскими рис­ками

6. Управление кредитным портфелем

7. Организация внутрибанковско­го контроля

1. Администрирование системы организации и оплаты труда

2. Организация подбора и расста­новки персонала

3. Организация системы под­готовки персонала

Банк — это организация, которая осуществляет управление ка­питалом: собственным и заемным. При этом капитал рассматри­вается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие «капитал» можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в развитии социально- экономических процессов. Это опеределение капитала представ­ляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. По­этому управление человеческим капиталом — это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, пони­мание роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль, ли­квидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банков­ского персонала как необходимое условие эффективного менед­жмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспе­чивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов. Схематично основные задачи банковского менеджмен­та представлены в форме таблицы (см. табл. 2).

Задача

Таблица 2. Задачи банковского менеджмента

Содержание решаемых задач

1

1. Постановка главных задач, выделение основной цели существования банка

2. Разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей су­ществования банка

3. Разработка методологии управления деятельно­стью банка

4. Разработка организационной структуры банка в соответствии с выбранной политикой развития банка

5. Стратегия управления персоналом банка:

• в области организации работы персонала;

• в области определения эффективности работы персонала;

• в области мотивации персонала;

• в области стимулирования инновационного потенциала персонала;

• в области продвижения персонала.

1. Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг

2. Выбор конкретных рынков и выявление потреб­ностей банковской клиентуры

3. Установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг

4. Внедрение новых видов услуг в практику и кон­троль банка за реализацией программ внедрения

1. Разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потреб­ностей существующих и потенциальных кли­ентов банка

2. Внедрение новых банковский технологий обслу­живания клиентов

1. Укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операци­онных, инвестиционных, трастовых) для привле­ченных групп клиентов (хозяйствующие субъ­екты, государственные учреждения, физические лица)

2. Завоевывание новых рынков банковских услуг

3. Повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков

Банковская политика
Банковский маркетинг
Создание

банковских

продуктов

Формирование клиентской базы банка, обслужи­вание клиентов, продажа услуг

4. Получение прибыли______________________

1 2
Экономика и финансы

Информацион­но-аналитичес­кое обеспечение

Администриро­вание

1. Приращение капитала

2. Управление прибылью и ликвидностью

3. Максимизация управленческого вознаграждения

4. Обеспечение стабильности развития банка

5. Обоснование финансовых решений

6. Управление издержками банка

1. Создание информационно-аналитической сис­темы планирования и реализации финансовых операций

1. Приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в со­ответствие с выбранной стратегией развития банка

В свою очередь, банковский менеджмент — это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением осу­ществления коммерческим банком своих функций. В этом аспек­те банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутри­банковский аудит и контроль и т. д. (см. рис. 2).

Система банковского менеджмента, направленная на разработ­ку управляющих воздействий, может быть представлена следую­щим образом:

1. Программирование деятельности банка — формирование це­левой программы деятельности банка.

2. Планирование деятельности банка — разработка перечня ко­личественных (критических) параметров, которые должны соот­ветствовать программным целям кредитной организации. Крити­ческие параметры банка (размер собственного капитала, доста­точность собственного капитала, допустимые параметры измене­ния во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного капитала банка и т. д.), которые должны из­меняться на интервале планирования деятельности.

3. Информационно-аналитическое обеспечение, основой кото­рого являются первичные документы, регистрирующие конкрет­ную операцию или сделку с банковской клиентурой.

4. Экономика и финансы — обоснование заданных норматив­ных ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выпол­нения программы банка.

5. Технология — разработка функционально-технологической документации, которая отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь разработанной функциональ- но-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг.

6. Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мо­ниторинг ее изменений.

7. Контрольно-административная деятельность, которая вклю­чает в себя обслуживание процессов оперативного сопровожде­ния управляющих воздействий.

8. Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющими воз­действиями внешней среды.

9. Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспе­чение.

10. «Паблик рилейшнс» — информационно-исследовательское обеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский про­дукт — клиент» на рынок.

Основное назначение банка — посредничество в процессе перемещения денежных средств от кре­диторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невоз­можность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связано с тем, что банк по своей экономи­ческой природе — финансовый посредник, который обес­печивает обслуживание денежных потоков в экономике и не является собственником привлеченных денежных средств, а клиент—наоборот, как правило, владелец произведенных товаров и услуг, которые в основном имеют материальное наполнение. Но реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а бан­кам—увеличение объемов производительных активов. Эти две цели должны быть увязаны для реализации коммерче­ским банком своих функций в рыночной экономике. Резуль­таты сравнительного анализа экономических интересов коммерческого банка и участника свободного рынка — кли­ента банка представлены в табл. 3.

Программирование деятельности:

разработка комплексных программ и проектов; методологизация управ­ляющих воздействий; разработка методик управления деятель­ностью

Финансы:

финансовое планиро­вание;

управление фондами; организация внешних и внутренних оборотов; организация процессов капитализации финан­совых средств; организация учета и контроля

Контрольно-админист­ративная деятельность:

обслуживание процессов оперативного управления; контроль исполнения; организация работы аппа­ратов;

разработка регламентов; делопроизводство и ар­хивирование

Планирование деятель­ности:

организация и управление процессами планирования; систематизация и комплек- сирование разработок; выдача принципиальных и технических плановых заданий;

мониторинг процессов на соответствие планов и коррекция планов

Экономика деятельности:

экономическое планиро-

экономическии мониторинг; организация учета и отчет­ности;

координация экономическо­го взаимодействия структур; налоговое планирование

Информационно-анали­тическое обеспечение:

сбор и накопление ин­формации; обработка и анализ; информационное обслу­живание деятельности; аннотация информации и информационные услуги

Маркетинг:

разработка маркетинго­вых аспектов программ; разработка стратегий маркетинга;

маркетинговый монито­ринг;

систематизация про­дуктов как товара; проектирование про­цессов маркетинга

Технологии:

разработка технологичес­ких аспектов деятельности; технологизация реализа­ционных процессов; формализация техноло­гических средств; технологическая унифи­кация;

разработка технологичес­ких средств деятельнос­ти и взаимодействия

Право:

правовой мониторинг процессов;

правовое обеспечение деятельности; защита интересов банка в суде и арбитраже; контрактное обеспечение; мониторинг нормативно- правовой базы; претензионная деятель­ность

Паблик релейшнс: планирование и организа­ция акций по созданию и развитию общественных связей;

организация лоббирова­ния;

мониторинг имиджа банка; организация внешней об­щественной поддержки

Финансовая работа:

учет рублево-кассовых опе­раций;

учет валютных и валютно- кассовых операций; учет внутрибанковских опе­раций;

учет операций с ценными бумагами;

внутрибанковский аудит и контроль

Автоматизация банковских систем:

SWIFT;

эксплуатация программных средств;

Неторговые операции:

координация работы обменных пунктов; кассовые операции и залы депозитного хранения

Юридическая деятельность:

правовое обеспечение взаимодействия с органами влас­ти и управления, хозяйственных операций и трудовых от­ношений

перспективные разработки и телекоммуникации

Корреспондентские отно­шения:

клиринговые расчеты; корсчета в рублях, инвалю­те и ОКВ

Экспертиза и консалтинг:

мониторинг деятельнос­ти банка;

экспертиза и консульта­ции;

организация и проведе­ние экспертного сопро­вождения проектов; экспертные исследования проектов и их сопровож­дение

Обеспечение:

снабжение;

кадровое обеспечение; диспетчирование хозяй­ственных процессов; хозяйственное управле­ние структурами банка; безопасность банка; компьютерное обеспе­чение;

организация рабочих мест

Техническое управление:

поддержка сетевого оборудования и комплектации компьютерной техники; сигнализация и технические средства охраны

Управление персоналом:

подбор кадров;

организация профессиональной подготовки

Связи с общественностью:

информационно-исследовательское обеспечение и реклама

РЫНОК БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ

^ Рис. 2. Принциаиальная схема организации структуры управляющих воздействий в коммерческом банке

ил

Таблица 3. Сравнительный анализ экономических интересов коммерческого банка и его клиента

№ п/п

Пара­метры клиента

Пара­метры банка

Экономические интере­сы клиента

Экономические интере­сы банка

1

Получение лицензий, льгот, квот, выигрыш тендеров, лоббирование, реклама, маркетинг, представительство инте­ресов

Поставщики, потреби­тели, конкуренты, про­верка контрагентов, це­левые рынки, перспек­тивные планы

Ликвидность, достаточ­ность оборотного капи­тала, страхование иму­щества и предпринима­тельского риска, качест­во дебиторской задол­женности, финансовый, операционный, произ­водственный рычаги

Потребность в финан­сировании, доходность и надежность размеще­ния временно свобод­ных средств, инвести­ции, сроки прохожде­ния платежей

Внеш­ние пара­метры
При­быль­ность (доход­ность)
1.

2.

Парт­неры
Лик­вид­ность
Финан-

сово-

хозяй-

ствен-

ное

состоя­ние

Собст­вен­ный капи­тал
3.
Бан­ков­ское обслу­жива­ние

Управ­ленчес­кий

(произ-

водст-

вен-

ный)

учет

4.
Акти­вы

При­вле­ченные заем­ные сред­ства

5.

Учетная политика, фор­мализация и автомати­зация учета, постановка управленческого учета, внешний аудит, кон­троллинг, бизнес-диаг­ностика, финансовая оценка, бизнес-плани- рование, бюджетирова­ние и т.п.

Увеличение операцион­ной маржи, повышение доли работающих акти­вов, увеличение отно­шения Прибыль/Капи­тал, банковское налого­вое планирование

Заемные ресурсы на рынке МБК, наличие легкореализуемых акти­вов, структуризация за­емных привлеченных ресурсов

Структура акционерно­го капитала, стержневой и добавленный капитал,

адекватность капитала, мультиплицирующий эффект капитала

Качество доходных ак­тивов, снижение сред­него уровня риска ак­тивов, диверсификация кредитных вложений

Рост пассивов заданной структуры (срок, объем, стоимость), регулирова­ние средней стоимости привлеченных средств, определение характери­стик привлеченных ре­сурсов (цикличность, пики поступлений/спи­саний, детерминиро­ванность, частота транс­акций, диверсификация по сегментам рынка (инвестиционные ком­пании, небанковские Финансовые организа-

Ир* р

6.

7.
8.

Произ­водст­во

Логис­тика

Внут­ренняя орг­струк­тура

Кли- ент- ская база
Тради­цион­ные бан­ков­ские риски
Меж­банко­вские комму­ника­ции и регио­наль­ная поли­тика.

Условия внешнеэконо­мической деятельности, сроки реализации про­дукции (работ, услуг), цикличность производ­ства, повышение фон­доотдачи и производи­тельности труда, сокра­щение непроизводи­тельных издержек, гиб­кая переориентация производства

Складские помещения, снабжение, сбыт (ди­лерская и представи­тельская сети), объем товарных запасов по то­варным группам, та­можня, транспорт

Производственная: пе­респециализация под­разделений, оптимиза­ция материальных пото­ков, внутрихозяйствен­ный механизм (центры прибыли и затрат). Организационная:соз- дание, слияние, ликви­дация или сокращение численности управлен- ции, торговля, промыш­ленность и т.д.)

Повышение удельного веса средних клиентов, выделение приоритет ных клиентов (более полный набор услуг, технологические цепоч­ки продвижения средств клиента в банке), паке­тирование услуг, свя­занных между собой и предоставляемых раз­личными продуктовыми подразделениями банка, информация об основ­ной деятельности кли­ента с целью выявления и «расшивки» узких мест с помощью бан­ковских финансовых технологий

Управленческий (опера- ционно-стоимостной) учет в режиме «on line» для контроля за риско­вой экспозицией банка (риски: процентный, ва­лютный, ликвидности), мониторинг деятельнос­ти и кредитные риски, перераспределение кре­дитных рисков за счет привлечения страхов­щиков к кредитному процессу и четкого определения видов обес­печения, построение системы управления рисками

Формирование коррсе- ти, адекватной объемам и направлениям опера­ций, лимиты по бан- кам-корреспондентам, построение региональ­ной сети, исходя из эко­номической целесооб­разности и финансовой привлекательности ре­гиона. наличия привле-

1

ческих служб, персо­нальные перестановки

Потребности в персона­ле, в т.ч. в области фи­нансов, в социальном обеспечении и обслужи­вании (негосударствен­ные пенсионные фон­ды), страхование персо­нала, схемы минимиза­ции налогобложения фонда заплаты, формы и размер оплаты труда, обслуживание оплаты труда (банковские плас­тиковые карточки)

Планирование опера­ций по оптимальному налогообложению: про­гнозирование налого­облагаемой базы, подго­товка для ее уменьше­ния, а также для приме­нения налоговых льгот, документов, оформле­ние и расчеты, финан­совый инжиниринг, ин­вестиционное консуль­тирование, аудиторский консалтинг и т.п.

Техно­логи­ческая при- влека- тель- ность
9.
Персо­нал
10.
Нало­говое плани­рова­ние и консал­тинг
Выход на ми­ровые рынки капи­талов
Инвес­тици­онная страте­гия
И.
При­влече­ние ре­сурсов через рынок капи- талов

Выход на рынок капита­лов: эмиссии ценных бумаг, международные депозитные расписки, андеррайтинг

кательной клиентуры, расчеты экономическо­го обоснования откры­тия региональной сети филиалов

Формирование внутри­банковской технологи­ческой среды (включая автоматизацию банков­ских операций и поряд­ка взаимодействия под­разделений по удовле­творению потребностей клиента), при которой предоставление услуг клиенту тождественно удовлетворению боль­шинства его потребно­стей при соблюдении текущих и стратегичес­ких финансовых инте­ресов банка, формиро­вание имиджа высоко­технологического банка

Доступ к относительно дешевым источникам финансовых ресурсов международных финан­совых институтов и бан­ков, установление ли­митов по гарантиям, которые принимаются зарубежными банками по экспортно-импорт- ным операциям, вхож­дение в международные банковские рейтинги

Эффективный портфель прямых инвестиций, ликвидные портфели спекулятивных инвес­тиций, доверительное управление активами клиентов

Как видно из сравнительного анализа (см. табл. 3), экономиче­ские интересы сторон-участников не совпадают и имеют отдель­ные вкрапления по пересечению экономических интересов. По-

этому для решения вопросов обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно участникам свободного рынка — потребителям — функция обрат­ной связи с внешней средой коммерческого банка возлагается на банковский менеджмент (см. рис. 3).

Управляющие
Управляющие

Реакция участников свбодного рынка

Реакция участников свбодного рынка

Рис. 3. Схема разработки и реализации управляющих воздействий в банке по удовлетворению потребностей участников свободного рынка на основе обратной связи

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществ­ляет свою деятельность кредитная организация, требует соответ­ствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыска­ния новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки посто­янно должны удовлетворять новые потребности рынка и банков­ской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конку­ренции с небанковскими финансовыми организациями. Посто­янное формирование новых направлений банковской деятельно­сти по разработке и реализации банковских продуктов и услуг не­избежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделе­ний банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических ре­шений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является за­дача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов слож­ной динамической системы, которую представляет собой совре­менный коммерческий банк, и определение оптимальных режи­мов его функционирования. В этой связи банковский менедж­мент, как система отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров. Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на взаи­мосвязанные и взаимозависимые системные параметры: финансово-экономических показателей (ФЭ); организационного построения, отвечающего адекватному ре­шению стоящих перед банком задач (ОП);

функционально-технологического управления продуктовым рядом банка (ФТ).

Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно представить в следующей соподчиненности и непосредст­венной взаимосвязи:

ФЭ ОП ФТ. Схематично банковский менеджмент, как управление систе­мой отношений, связанных с оптимальной организацией взаимо­действия финансово-экономических, организационных и техно­логических параметров, представлен на рис. 4.

БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
|
1 г---------- і
Исследование финансо­вых операций с целью разработки и построения рациональных систем уп­равления, обеспечиваю­щих планирование и реа­лизацию финансовых операций банка Управление человеческим капиталом: развитие ин­новационного потенциала персонала, построение основ мотивации и стиму­лирования эффективного использования человечес­кого капитала. Оптимиза­ция оргструктуры банка Административное управление персона­лом: набор персона­ла, организация опла­ты труда, выплаты пенсий, организация обучения и продви­жения персонала в банке

Рис. 4. Функционально-технологическая дифференциация банковского менеджмента Примечание: пунктиром показана организационно-административная связь по выполнению функций.

Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и ис­пользованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка, решает система управления, которая и получила название «финансовый менеджмент».

Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерче­ском банке в современных российских условиях является отсутст­вие единообразной технологии управления экономическими про­цессами в кредитной организации в рамках существующей кре- дитно-банковской системы. Главной же особенностью финансо­вого менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики является то, что банк — это единственный экономиче­ский субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерче­ском банке — процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клинтуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерче­ском банке — разработка и использование систем и методик ра­ционального планирования и реализации финансовых операций.

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — опре­деление рациональных требований и методических основ построе­ния оптимальных организационных структур и режимов деятель­ности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и под­держивающих его устойчивость при заданных параметрах.

Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведены в табл. 4.

Таблица 4. Параметры — режим деятельности
Заданные параметры Режим деятельности
Максимизация прибыли банка

Максимизация ликвид­ности банка

Сбалансированность прибыли и ликвидности банка

Минимально допустимая нормативная ли­квидность

Норма прибыли, обеспечивающая окупае­мость финансовых операций банка

Норма прибыли, обеспечивающая рыноч­ный доход. Управление ресурсной базой банка на основе ее дифференциации по сро­кам, объемам и стоимости в соответствии с возможностями активных операций банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

управляемой подсистемы, или объекта управления; управляющей подсистемы, или субъекта управления. Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерче­ском банке является менеджмент банка (старшее руководство, ап­парат управления, персонал банка), который посредством раз­личных форм управленческого воздействия осуществляет целена­правленное функционирование объекта.

На рис. 5 наглядно изображена концептуальная схема финан­сового менеджмента в коммерческом банке на основе управления его устойчивостью.

іка ____

"5

%

Субъект управления: менджмент банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Функцио­ Коммер­ Капи­
нальная ческая тальная
устойчи­ устойчи­ устойчи­
вость вость вость
Организацион­ная устойчи­вость
Ч04-*

11

>12«

Финансовые операции коммерческого банка

Объект управления: денежные средства

На выходе ------------------- 4-і

На входе

Рынок капиталов и банковской клиентуры

Рис. 5. Принципиальная схема финансового менеджмента в коммерческом банке

Пояснения к рис. 5

Финансовая устойчивость

Объект управления — денежные средства банковской клиенту­ры — осуществляют движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров). Правовая сторона этого процес­са осуществляется непосредственно через субъект управления — комммерческий банк — как юридическое лицо. Экономическая

сторона этого процесса осуществляется на основе финансовых операций банка (банковских продуктов, операций, услуг), кото­рые отвечают потребностям объекта управления. Финансовый ме­неджмент в соответствии с объектом, предметом и целью его дея­тельности трансформирует денежные средства банковской кли­ентуры в финансовые операции банка и за счет этого создает до­бавленную стоимость, обеспечивая приращение капитала банка.

10. Финансовый менеджмент кли­ентуры банка и его развитие в ин­новационное направление дея­тельности банка на основе потреб­ностей клиентов (рынка)_
9. Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда бан­ка

Процесс трансформации денежных средств в системе финан­сового менеджмента коммерческого банка проходит через управ­ление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его усточивости. Поэтому на рис. 5 выделено пять блоков устой­чивости с 12 подблоками, являющимися функциями по управле­нию каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций:

Финансовая устойчивость банка
1. Программирование банка на основе фи­нансово-экономичес­ких нормативов дея­тельности банка (внешних и внутрен­них), программирова­ние и стратегия дея­тельности банка 2. Мониторинг и ана­лиз деятельности бан­ка, идентификация традиционных банков­ских рисков на основе балансовых обобще­ний 3. Текущая оценка эко­номических выгод и операционно-стоимо- стной анализ банка

Организационная устойчивость банка
4. Планирование дея­тельности банка: мар­кетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка 5. Организационное построение банка (ли­нейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента) 6. Управление челове­ческим капиталом: мо­тивация, материальное стимулирование, рас­крытие инновацион­ного потенциала

Функциональная устойчивость банка
7. Специализация банка 8. Универсализация банка
Коммерческая устойчивость банка

Капитальная устойчивость банка
11. Кредитно-инвестиционная по­литика банка 12. Эмиссионно-фондовая полити­ка банка

Финансовый менеджмент как система отношений по управле­нию устойчивостью банка представляет собой непосредственно соподчиненную взаимосвязь:

Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений ком­мерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся (см. рис. 6):

Рис. 6. Схема взаимодействия функциональных подсистем субъекта управления

♦Понятие продуктовая политика банка будет рассмотрено подробнее ниже.

1. Стратегическое планирование — определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных дейст­вий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача — данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.

2. Моделирование — использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки инфор­мации, способной убедить старшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых дейст­вий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объ­екта управления. Модель — материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование иссле­дуемого объекта.

3. Оперативное планирование — определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходи­мости достижения перспективных финансовых целей банка.

4. Мониторинг — сбор информации о состоянии объекта управ­ления и окружающей среды.

5. Диагностика — оценка соответствия текущих значений пара­метров, характеризующих состояние объекта, плановым показа­телям на данный момент времени.

6. Цель управления — обеспечение надежности объекта управ­ления.

Отсюда вытекает важная особенность и еще одна предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке — соз­дание продуктового ряда /банка. В целях дальнейшей идентифика­ции предметной области финансового менеджмента рассмотрим понятие «банковская операция» и его взаимосвязь с понятими «банковский продукт» и «банковская услуга». По целевому назна­чению различают следующие классы операций:

• пассивные операции — аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

• активные операции — использование собственных и привле­ченных средств для получения текущих и будущих доходов;

• посреднические операции — обслуживание клиентов за ко­миссионное вознаграждение.

Место посреднических операций банка и их краткое содержа­ние отображены на рис. 7.

Рис. 7. Классификация банковских операций

Рассмотрим более детально структуру посреднических опера­ций банка. Для этого используем новое понятие «банковская триада», которое определяется следующим образом.

Банковская триада — это сочетание трех понятий «продукт — операция — услуга».

Целесообразность введения понятия «банковская триада» оп­ределяется возможностью с её помощью уточнить содержание по­нятия «банковская технология обслуживания клиентов» и клас­сифицировать множество этих технологий. Схема установления соответствия между понятиями «банковская технология обслу­живания клиентов» и «банковская триада» следующая:

Технология = (Материал + Инструмент + Набор действий) -» -> Удовлетворение потребности.

Банковская технология обслуживания клиентов = = (Потребности клиентов + Продукты + Операции)-* Услуги = = Банковская триада + Взаимосвязи между ее элементами.

По степени сложности можно выделить три класса триад (рис. 8):

Триады Продукты + Операции + Услуги
элементарные простые типовые массовые
комбинированные сложные комплексные групповые
интегрированные системные объединенные в процесс индивидуальные
Рис. 8. Классы банковских триад

Банковский продукт — способ оказания услуг клиенту банка; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при ока­зании услуги, т. е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция — система согласованных по целям, мес­ту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в по- купке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

Продуктовый ряд банка — банковская продукция.

Простой продукт — продукт, который реализуется одним функ­циональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт — продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длитель­ного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

Под развйтием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка:

а) выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;

б) разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;

в) разработка регламента оказания требуемой услуги;

г) разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;

д) решение организационных вопросов по созданию ра­бочей группы (в случае необходимости) для оказания услу­ги;

е) решение вопросов по оценке стоимости оказания ус­луги;

ж) решение вопросов, связанных с материальным стиму­лированием исполнителей услуги и разработчиков продук­та;

з) разработка комплекта документации и договора с за­казчиком, регламентирующих оказание услуги.

Таким образом, предмет финансового менеджмента — созда­ние продуктового ряда банка — не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению его коммерческой и функ­циональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объ­екта управления, удовлетворяя потребности клиентов. Отсюда вы­текает ОСНОВНАЯ КОНЦЕПЦИЯ ЛЮБОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА : НАДЕЖНЫЙ КЛИЕНТ - УСТОЙЧИВЫЙ БАНК

В следующем разделе демонстрируются особенности финансо­вого менеджмента в коммерческом банке на примере управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

<< | >>
Источник: Под ред. Е. С. Стояновой. Финансовый менеджмент: теория и практика:Учебник. — 5-е изд., перераб. и доп.— М.: Изд-во «Перспектива», — 656 с.. 2003

Еще по теме 1.1. Предмет финансового менеджмента в коммерческом банке:

  1. 3.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка
  2. ТЕМА 10. ФИНАНСОВЫЕ ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  3. ТЕМА 16. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  4. Масленченков Ю. С.. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. — М.: Перспектива,1996. — 160 с., 1996
  5. 1 СУЩНОСТЬ, ПРЕДМЕТ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
  6. 16.3. процентный риск и процентная политика коммерческого банка
  7. 9.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка
  8. Глава 7. Финансовые услуги в коммерческом банке
  9. Глава 9. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
  10. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
  11. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков