Тема 18. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Сущность денег проявляется в их основных функциях:

— определение меры стоимости;

— средство накопления;

— средство обращения;

— средство платежа;

— обслуживание международного товарообмена.

Денежная система РФ включает в себя официальную де­нежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, орга­низацию и регулирование денежного обращения.

Официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.

Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Официальный курс рубля к денежным единицам других государств определяется и публикуется ЦБ РФ.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно ЦБ РФ.

Наличные деньги выпускаются в обращение в виде бан­ковских билетов (банкнот) и металлической монеты.

Банкноты и монеты являются безусловными обязатель­ствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами.

Банкноты и монеты, выпущенные в обращение ЦБ РФ, обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории РФ во все виды платежей, а также для за­числения на счета, во вклады, на аккредитивы и для пере­вода.

Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет преследуются по закону.

Ответственность за покупюрный состав наличных денег в обращении, необходимый для бесперебойного проведе­ния расчетов наличными деньгами на территории РФ, воз­лагается на ЦБ РФ.

Совокупный объем наличных и безналичных денег об­разует денежную массу. Регулирование денежной массы яв­ляется одной из функций ЦБ РФ (ст. 42 Федерального за­кона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)).

Расчеты на территории РФ осуществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законода­тельными актами РФ.

Порядок и условия расчетов в иностранной валюте на территории РФ определяются ЦБ РФ в соответствии с за­конодательством РФ.

Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Платежи на территории РФ осуществляются в виде на­личных или безналичных расчетов. Денежная система РФ представлена на рис. 17.

Функции по установлению правил осуществления рас­четов в Российской Федерации принадлежат ЦБ РФ.

Наличное денежное обращение организуется ЦБ РФ в со­ответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)» (ст. 34) и указанием ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14-П, утвердившим «Положение о правилах организации налич-

Рис. 17. Денежная система РФ

ного денежного обращения на территории Российской Фе­дерации».

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные де­нежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

В настоящее время действует указание ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными день­гами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предприни­мателя».

Данным указанием предельный размер расчетов налич­ными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме 100 тыс.

Денежная наличность сдается предприятиями непосред­ственно в кассы учреждений банков или через объединен­ные кассы при предприятиях для перевода на соответству­ющие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специали­зированные инкассаторские службы, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление операций по инкассации денеж­ных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливают­ся обслуживающими учреждениями банков каждому пред­приятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своев­ременного поступления их в кассы в дни работы учрежде­ний банков.

При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

— для предприятий, расположенных в населенном пун­кте, где имеются учреждения банков, — ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

— для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии ве­черней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков, — на следующий день;

— для предприятий, расположенных в населенном пун­кте, где нет учреждений банков, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, — один раз в несколько дней.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в упла­ту налогов, страховых и других сборов, сдаются админи­страциями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия (учреждения) связи.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям неза­висимо от организационно-правовой формы и сферы дея­тельности, имеющим кассу и осуществляющим налично- денежные расчеты.

Лимиты остатка кассы распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые сче­та в органах Федерального казначейства, устанавливаются учреждениями ЦБ РФ или уполномоченными кредитными организациями органам Федерального казначейства РФ с учетом указанных распорядителей и получателей средств федерального бюджета. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае представляется органами Феде­рального казначейства с учетом распорядителей и получа­телей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах Федерального казначейства в установлен­ном порядке.

При наличии у предприятия нескольких счетов в раз­личных учреждениях банков предприятие по своему усмо­трению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка налич­ных денег в кассе. После установления лимита остатка кас­сы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых открыты ему со­ответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установ­ление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учрежде­ния банков денежная наличность, — сверхлимитной.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особен­ностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспе­чения сохранности и сокращения встречных перевозок цен­ностей.

При этом лимит остатка кассы устанавливается для пред­приятий:

— имеющих денежную выручку и сдающих наличные де­нежные средства в учреждения банков ежедневно в конце рабочего дня — в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

— имеющих денежную выручку и сдающих наличные де­нежные средства в учреждения банков на следующий день — в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;

— имеющих денежную выручку и сдающих наличные де­нежные средства в учреждения банков не ежедневно — в за­висимости от установленных сроков сдачи и суммы денеж­ной выручки;

— не имеющих денежной выручки — в пределах средне­дневного расхода наличных денег (кроме расходов на за­работную плату, выплаты социального характера и стипен­дии).

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка на­личных денег в кассе.

Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи за­работной платы, выплаты социального характера и стипен­дии не более трех рабочих дней (для предприятий, располо­женных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до пяти дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не исполь­зованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной федеральными за­конами, иными правовыми актами РФ и разрабатываемы­ми в соответствии с ними банковскими правилами.

Предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные феде­ральными законами и иными правовыми актами, действу­ющими на территории РФ, и принятыми в их исполнение нормативными актами ЦБ РФ.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального ха­рактера и стипендии) до установленного срока их выплаты.

Предприятия могут получать наличные денежные сред­ства в учреждениях банков, в которых открыты соответ­ствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории РФ, и нормативными актами ЦБ РФ.

Выдачи денежной наличности предприятиям на зара­ботную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сро­ков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обо­снованных требований предприятия в наличных деньгах.

Выдачи наличных денег предприятиям на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и вос­кресенье, могут производиться учреждениями банков в це­лях рассредоточения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга.

В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную плату производятся не через кассу учреждения банка, по­ручения предприятий на перечисления или перевод указан­ных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в соответствующие учреждения банков в установленные для этих предприятий сроки выплаты за­работной платы.

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной налич­ности в кассы кредитных организаций.

К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, при­меняются меры ответственности, предусмотренные законо­дательными и иными правовыми актами РФ.

Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ в соответствии с законодатель­ными актами РФ. Образцы платежных документов, исполь- зуемыхдля безналичных расчетов на территории РФ, — пла­тежных поручений, векселей, чеков и др. — утверждаются ЦБ РФ.

Расчеты между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает установленные размеры, осуществля­ются только в безналичном порядке.

Положение о безналичных расчетах в Российской Феде­рации утверждено указанием ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П. Дан­ное Положение не распространяется на порядок осущест­вления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Порядок осуществления безналичных расчетов с физи­ческими лицами устанавливается ч. 2 ГК, Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утвержденном ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П.

Безналичные расчеты осуществляются физическими ли­цами через кредитные организации и их филиалы, имеющие лицензию ЦБ РФ, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и (или) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установ­ленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредити­ву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенно­стей, предусмотренных указанным выше Положением.

Списание денежных средств с текущего счета физическо­го лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотрен­ных законодательством, на основании расчетных докумен­тов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Без открытия банковского счета совершаются операции по переводу принятых от физическихлиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физическихлиц.

Безналичные расчеты производятся через кредитные ор­ганизации (филиалы) и (или) ЦБ РФ по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора кор­респондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осущест­вляться с использованием:

— корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в ЦБ РФ;

— корреспондентских счетов, открытых в других кредит­ных организациях;

— счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные опе­рации;

— счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляет­ся по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодатель­ством и (или) договором между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета производится на основании расчетных документов, составленных в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не отме­чено в договорах, заключаемых между ЦБ РФ или кредит­ными организациями и их клиентами.

Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления расчетных опера­ций с их использованием регулируется отдельными норма­тивными актами ЦБ РФ, за исключением случаев, указан­ных в настоящем Положении, и заключаемыми между ЦБ РФ или кредитными организациями и их клиентами догово­рами, определяющими порядок обмена электронными до­кументами с использованием средств защиты информации.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, зафиксированной законодательством.

Ограничение прав владельца счета на распоряжение на­ходящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодатель­ством.

Безналичные расчеты осуществляются по счетам в фор­мах, установленных законодательством.

Названное Положение распространяется на следующие формы безналичных расчетов:

— расчеты платежными поручениями;

— расчеты по аккредитиву;

— расчеты чеками;

— расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиен­тов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в определен­ных случаях электронного платежного документа:

распоряжение плательщика (клиента или банка) о спи­сании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на спи­сание денежных средств со счета плательщика и перечисле­ние на счет, указанный получателем средств (взыскателем).