§ 1. Понятие, принципы и виды банковского кредитования

В процессе осуществления банковской деятельности, в том числе и банковского кредитования, кредитные организации со­здают различные фонды денежных средств, которые, по мне­нию большинства ученых, занимающихся проблемами финан­сового права, включаются в финансовую систему России. В литературе имеется и иная точка зрения, согласно которой банковская система кредитования не входит в финансовую сис-

тему Российской Федерации¹. Высказанная точка зрения вряд ли приемлема. Исключать фонды денежных средств кредитных организаций из финансовой системы даже при ликвидации го­сударственной монополии в сфере банковской деятельности не обоснованно, т. к. данные фонды кредитных организаций обес­печивают сбалансированное движение соответствующих денеж­ных потоков в процессе воспроизводства общественного продук­та. При недостаточности собственных финансовых ресурсов (прибыли, амортизационных отчислений) хозяйствующие субъ­екты активно привлекают созданный кредитными организа­циями ссудный капитал, без которого немыслимо функциони­рование всего общественного производства.

Переход к рыночным отношениям в России кардинально изменил отношения в области банковского кредитования. Была ликвидирована государственная монополия и в данной сфере об­щественной жизни. Банковское кредитование, т.е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц, стали осуществлять различные кредитные организации не­зависимо от форм собственности. Отмена государственной моно­полии при осуществлении банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а предполагала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но иными методами и в иных формах, чем это было в условиях пла­новой экономики. Финансовый кризис, постигший Россию в ав­густе 1998 г., расшатавший, подорвавший банковскую систему и доверие граждан к ней и к государству в целом, подтвердил бес­спорность положения о необходимости усиления государственно­го регулирования экономикой страны, в том числе и банковской деятельности.

Общественные отношения по банковскому кредитованию рег­ламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму. Воздействие права на общественные отношения осущест­вляется различными способами, в своей совокупности образую-

щими метод правового регулирования тех или иных обществен­ных отношений.

Сложность, разноплановость общественных отношений, воз­никающих при банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, присущих различным отраслям российского права. При регулировании об­щественных отношений, возникающих в области банковского | кредитования, применяются метод юридического равенства сто-

!' рон, присущий гражданскому праву, и метод «власти и подчине­ния», используемый (с определенной спецификой) администра­тивным и финансовым правом.

Общественные отношения, возникающие при банковском кре­дитовании, в зависимости от их сущности, требующей примене-Ьия соответствующего метода правового регулирования, регла-Ъентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права, которые в своей совокупности образуют ком­плексный межотраслевой правовой институт¹.

Конституционные основы банковской деятельности закрепле­ны в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Россий­ской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»², Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»³, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В регулировании банковского кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с оп­ределенными принципами — основными руководящими положе­ниями, закрепленными в нормах прав'а. Основными принципами

банковского кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленноетъ; В Федераль­ном законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) установ­лено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет разме­щать привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности креди­тов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона «О банках и бан­ковской деятельности», согласно которой кредиты могут обеспе­чиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими га­рантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Реализация принципа возвратности банковского кредита оз­начает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресур­сов и должны быть возвращены банку или небанковской кредит­ной организации.

Из принципа возвратности- банковского кредита вытекает принцип его срочности. Ссуды подлежат возврату в установлен­ные сроки, нарушение которых влечет за собой применение опре­деленных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитова­ния основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается опре­деленная плата в виде процента. Размер процентной ставки опре­деляется сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конечном итоге зависит от спроса и предло­жения денежных средств на кредитном рынке.

НК РФ предусмотрена норма, существенно влияющая на размер устанавливаемых процентов за пользованием кредита­ми, в том числе и банковским кредитом. В соответствии со ст. 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшается полученные ею доходы при уплате нало­га на прибыль, относятся сумма от тех процентов, которые су­щественно не отклоняются от среднего уровня процентов, взи­маемых по долговым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на сопоставимых условиях. При невозмож­ности установления среднего уровня процентов, за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной органи-

зации, принимается ставка рефинансирования ЦБ РФ¹, увели­ченная в 1,1 раза, — при оформлении кредита в рублях, и на 15% — по кредитам в иностранной валюте. При предоставле­нии кредитной организацией клиенту кредита за счет центра­лизованных кредитных ресурсов процентная ставка для вклю­чения полученной платы за кредит в расходы кредитной организации не должна превышать установленного размера (так называемая принудительная маржа²).

Законодательство предусматривает возможность предоставле­ния кредита без соответствующего обеспечения (так называемый бланковый кредит). Бланковые кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с кредитной организацией, про­водящие все свои банковские операции через нее.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает прин­цип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций.

В юридической литературе к названным принципам банков­ского кредитования предлагается и такой принцип, как диффе-ренцированность, что означает необходимость при выдаче креди­та учитывать кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у кредитной организации уверенность в способности заемщика возвратить кредит в установленный дого­вором срок.

Принципы банковского кредитования, закрепленные в нор­мах права, отражают экономическую сущность кредитных отно­шений, соответствуют объективным экономическим законам, 5 действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта I кредитования банковский кредит подразделяется на два вида: краткосрочный и долгосрочный.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являют­ся потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Устранена излиш-

няя детализация объектов кредитования, существовавшая ранее. Банковский кредит выдается на совокупность материальных за­пасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчет­ные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Сово­купность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промыш­ленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров те­кущей реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей.

Долгосрочный кредит выдается на один год и более длитель­ное время. Объектами долгосрочного кредитования обычно явля­ются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т.д.

В условиях спада производства, инфляции и других отрица­тельных тенденций в экономике России кредитные организации в основном предоставляют краткосрочный кредит.