Ответственность за нарушение законодательства о банковской деятельности

Для осуществления своих функций в области банковского регу­лирования и надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для ис­полнения предписания об устранении выявленных в их деятельно­сти нарушений и принимает предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям.

В соответствии со ст. 75 Закона РФ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предпи­саний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет пра­во требовать от кредитной организации устранения выявленных на­рушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

При невыполнении в установленный Банком России срок пред­писаний об устранении нарушений, а также в том случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

• взыскать с кредитной организации штраф до 1% размера оп­лаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

• потребовать от кредитной организации осуществления меро­приятий по финансовому оздоровлению кредитной организа­ции, в том числе изменения структуры активов, замены руко­водителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации;

• изменить для кредитной организации обязательные нормати­вы на срок до шести месяцев;

• ввести запрет на осуществление кредитной организацией от­дельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие фи­лиалов на срок до одного года;

• назначить временную администрацию по управлению кредит­ной организацией на срок до шести месяцев.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмот­ренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельно­сти». Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских опе­раций устанавливается нормативными актами Банка России.

В целях защиты интересов кредиторов (в том числе вкладчиков) Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у кото­рой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, своего уполномоченного представителя. Порядок деятельности упол­номоченного представителя Банка России устанавливается феде­ральными законами и издаваемыми в соответствии с ними норма­тивными актами Банка России.

Поскольку кредитной организации законодательно запрещено заниматься производственной, торговой или страховой деятельно­стью, в ст. 15.26 КоАП РФ указано, что осуществление кредитной организацией такой деятельности влечет наложение администра­тивного штрафа в размере от 400 до 500 МРОТ.

Нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований влечет преду­преждение или наложение административного штрафа в размере от 100 до 300 МРОТ.

Правовое регулирование банковских вкладов физических лиц осуще­ствляется на основании статей Гражданского кодекса РФ.

Обязанности банка по договору банковского счета регулируются в главе 45 Гражданского кодекса РФ.

Клиент обязуется хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением правил, применяемых в банковской практике обычаями делового оборота и условиями до­говора. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по проведению операций с денеж­ными средствами, находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете (ст. 851 ГК РФ «Оплата расходов банка на совершение операций по счету»).

Банк обязан вести счет клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы в валюте Российской Федерации или иностранных ва­лютах не позднее дня, следующего за днем поступления в банк со­ответствующего платежного документа, если иные сроки не преду­смотрены договором банковского счета, и на таких же условиях выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче со сче­та денежных средств и проведении других банковских операций, предусмотренных законодательством для счета данного вида (ст.

Нарушение этих правил может повлечь ответственность по ст. 395 ГК РФ, т.е. уплату процентов на соответствующую сумму и возмещение убытков, последовавших из-за нарушения денежного обязательства.

В процессе осуществления расчетных операций банк обязан со­блюдать установленную законодательством очередность платежей. В настоящее время действует календарная очередность платежей. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание денежных средств осуще­ствляется в очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ «Очеред­ность списания денежных средств со счета».

При отсутствии денег на счете клиента банк может продолжать производство расчетов за счет собственных средств в соответствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и кли­ентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст. 850 ГК РФ).

Самостоятельность клиента в распоряжении своими средствами обеспечивается тем, что банк не имеет права определять и контро­лировать использование денежных средств клиентом. Без распоря­жения клиента списание денежных средств с его счета допускается по решению суда, а также в случаях, прямо предусмотренных зако­ном, в том числе налоговым законодательством, или договором ме­жду банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ). Арест счета возможен только по решению суда и постановлению следственных органов. Право приостановления операций налогоплательщиков по счетам в банках предоставлено налоговым органам в случае непредставления документов, связанных с исчислением и уплатой налогов (ст. 175 УПК РФ «Наложение ареста на имущество», ст. 391 ГПК РФ «Арест имущества, находящегося у других лиц»).

В соответствии со ст. 27 Федерального закона «О банках и бан­ковской деятельности» на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкла­дах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при нали­чии санкции прокурора.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законо­дательством Российской Федерации (ст. 349 ГПК РФ «Исполни­тельные документы», ст. 340 ГПК РФ «Выдача исполнительного листа», ст. 200 АПК РФ «Содержание исполнительного листа»).

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обра­щения взыскания на денежные средства и иные ценности их кли­ентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда (ст. 44 УК РФ «Виды наказаний», ст. 359 УПК РФ «Порядок обращения к исполнению приговора»), определения и постановления суда.

Договор банковского счета дает право банку использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их на­личие при предъявлении требований к счету, а клиенту — распоря­жаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Размер процентов, выплачиваемых банком владельцам счетов, оп­ределяется либо по соглашению сторон в договоре, либо в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ «Проценты на вклад»). Сумма процентов зачисляется на счет клиента в сроки, предусмотренные договором, или по истече­нии каждого квартала.

Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценно­стей, вверенных ему клиентами и корреспондентами. Их сохран­ность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соот­ветствии с действующим законодательством, а также мерами, осу­ществляемыми банком в порядке, установленном Центральным банком РФ, по обеспечению стабильности финансового положения кредитной организации и ее ликвидности.

Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полно­стью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирова­ния структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми

Банком России экономическими нормативами, предусмотренными действующим законодательством.

Банк депонирует в Центральном банке РФ в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обяза­тельные резервы, а также формирует страховые фонды и резервы в соответствии с правилами и нормативами Банка России.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образова­ния юридического лица, выдаются банком им самим, судам и ар­битражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодатель­ными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокуро­ра — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются банком им самим, судам, а при наличии согласия прокурора — органам пред­варительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев вы­даются банком лицам, указанным владельцем счета или вклада в сде­ланном банком завещательном распоряжении, нотариальным конто­рам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.

Банк гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов согласно ст. 857 ГК РФ «Банковская тайна».

Все должностные лица и служащие банка, его учредители и их представители, аудиторы, а также работники государственных орга­нов, уполномоченные производить проверки деятельности банка, обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также коммерческую тай­ну кредитной организации.

Перечень информации, составляющей коммерческую тайну банка, определяется с учетом действующего законодательства прав­лением банка.

В случае разглашения кредитной организацией сведений, со­ставляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нару­шены, вправе потребовать от нее возмещения убытков, включая упущенную выгоду и моральный вред.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время и без всяких условий (ст. 859 ГК РФ «Расторжение дого­вора банковского счета»).

По требованию банка договор банковского счета может быть рас­торгнут при остатке денежных средств на счете ниже установленного минимума в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банком либо при отсутствии операций по счету в течение года. По­следнее правило диспозитивно, так как договором может быть преду­смотрено и сохранение счета при этих обстоятельствах.

Остаток денежных средств выдается клиенту или перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответст­вующего письменного указания клиента.

Кредитные организации имеют право приостановить операции всех видов, если нарушены договор, законодательство Российской Федерации или если есть сомнения в их подлинности. Кредитные организации обязаны информировать клиента об этом факте.

В Налоговом кодексе РФ предусматривается ответственность банка за нарушения законодательства о налогах и сборах, в том числе:

1) нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, т.е. банк открывает счет налогоплательщику без предъявления последним свидетельства о постановке на учет в налоговом органе или открыва­ет счет налогоплательщику, имея решение налогового органа о при­остановлении операций по счетам этого лица (ст. 132);

2) нарушение срока исполнения поручения о перечислении на­лога или сбора: нарушение установленного Налоговым ко-дексом РФ срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога или сбора (п. 1 ст. 133); совершение банком действия по созданию ситуации отсут­ствия денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса в банке нахо­дится инкассовое поручение налогового органа (п. 2 ст. 133);

3) неисполнение банком решения налогового органа о приоста­новлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, т.е. если банк, имея решение налого­вого органа о приостановлении операций по счетам налогопла­тельщика или налогового агента, исполнит их поручение на пере­числение средств другому лицу, не связанному с исполнением тре­бования, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество в очередности исполнения перед требова­нием налогового органа об уплате причитающихся сумм налога или сбора (ст. 134);

4) неисполнение решения о взыскании налога и сбора, а также пени, т.е. неисполнение банком в установленный Налоговым ко­дексом срок инкассового поручения (распоряжения) налогового ор­гана о перечислении со счета налогоплательщика или налогового агента при наличии на нем достаточных денежных средств для уп­латы суммы налога, включая пеню (ст. 135);

5) непредставление налоговым органам сведений о финансово- хозяйственной деятельности налогоплательщиков — клиентов бан­ка, т.е. если банк по мотивированному запросу налогового органа не представил в установленный срок справок по операциям и сче­там организаций или граждан, осуществляющих предприниматель­скую деятельность без образования юридического лица (ст. 135¹).

Штрафы, указанные в ст. 132—134 Налогового кодекса РФ, взыскиваются в порядке, аналогичном порядку взыскания санкций за налоговые правонарушения. Пени, указанные в ст. 133 и 135, взыскиваются в порядке, предусмотренном ст. 60 НК РФ.