§ 4. Финансово-правовое регулирование обязательного страхования

Возникающие при обязательном социальном страховании обще­ственные отношения являются одновременно предметом трудового права, права социального обеспечения, а также финансового права.

Финансово-правовое регулирование в сфере обязательного стра­хования обусловлено тем, что:

1) именно государство в законодательном порядке устанавлива­ет виды, условия обязательного страхования;

2) государство определяет бюджетные источники выплат стра­ховых возмещений;

3) государство или выступает одной из сторон данных отноше­ний, или осуществляет государственный надзор за выполне­нием требований закона страховщиком и страхователем;

4) регулирование отношений по обязательному страхованию осуществляется государством с использованием императив­ного метода, что является характерным для финансового права;

5) законодательно устанавливаются тарифы страховых взносов, платежей;

6) государство определяет порядок формирования, размещения и расходования соответствующих страховых фондов в пуб­личных целях.

Цель финансово-правового регулирования данных отношений заключается в обеспечении, с одной стороны, автономности финан­совой системы обязательного социального страхования, а с другой стороны, включенности системы обязательного социального страхо­вания в финансовую систему государства, гарантированности госу­дарством соблюдения прав застрахованных лиц.

Основными принципами осуществления обязательного социального страхования являются:

• устойчивость финансовой системы обязательного социаль­ного страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентно­сти страхового обеспечения и страховых взносов;

• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих со­циальных гарантий;

• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполне­ния обязательств по обязательному социальному страхова­нию независимо от финансового положения страховщика;

• государственное регулирование системы обязательного со­циального страхования;

• паритетность участия представителей субъектов обязатель­ного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

• обязательность уплаты страхователями страховых взно­сов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного со­циального страхования;

• ответственность за целевое использование средств обязатель­ного социального страхования;

• обеспечение надзора и общественного контроля;

• автономность финансовой системы обязательного социаль­ного страхования.

Субъектами отношений по обязательному социальному страхова­нию выступают:

1) страховщик — некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с законодательством о конкретных видах со­циального страхования: Фонд социального страхования РФ,

Пенсионный фонд РФ, фонды обязательного медицинского страхования;

2) страхователь — юридическое лицо любой организационно­правовой формы (в том числе иностранная организация, осу­ществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обя­зательному социальному страхованию. В ряде случаев, преду­смотренных законодательством, страхователями могут вы­ступать органы исполнительной власти и органы местного самоуправления;

3) застрахованные лица — граждане Российской Федерации; иностранные граждане; лица без гражданства, работающие по трудовым договорам; лица, самостоятельно обеспечиваю­щие себя работой; иные категории граждан, предусмотрен­ные законодательством.

Основанием страховых выплат является наступление следующих страховых рисков:

• необходимость получения медицинской помощи;

• временная нетрудоспособность;

• трудовое увечье и профессиональное заболевание;

• инвалидность;

• потеря кормильца;

• смерть застрахованного лица;

• другие страховые риски.

Страховыми обеспечениями по отдельным видам обязательного социального страхования являются, в частности:

• пенсия по старости;

• пенсия по инвалидности;

• пенсия по случаю потери кормильца;

• пособие по временной нетрудоспособности;

• пособие по безработице;

• оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровле­ние работников и членов их семей;

• оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой меди­цинской помощи;

• иные виды пенсий и пособий.

Источниками формирования фондов обязательного социального страхования являются:

• единый социальный налог;

• страховые взносы;

• выделяемые из бюджета средства;

• штрафы, пени, взимаемые со страхователей за допущенные нарушения;

• иные источники, предусмотренные законодательством.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации как один из видов обязательного социального страхования представ­ляет собой систему создаваемых государством правовых, экономиче­ских и организационных мер, направленных на компенсацию граж­данам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Страховым риском для целей обязательного пенсионного страхо­вания признается утрата застрахованным лицом заработка или дру­гого дохода в связи с наступлением страхового случая: достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности или потери кор­мильца.

Страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхо­ванию в зависимости от страхового случая являются страховая и на­копительная части трудовой пенсии по старости и по инвалидности, страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца, со­циальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работав­ших на день смерти.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федера­ции осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы, составляющие единую цен­трализованную систему органов управления средствами обязатель­ного пенсионного страхования.

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом РФ могут являться негосударствен­ные пенсионные фонды. Порядок формирования в негосудар­ственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пен­сионных накоплений из Пенсионного фонда РФ и уплаты стра­ховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фон­дами полномочий страховщика устанавливаются федеральным за­коном.

Страхователями выступают организации; индивидуальные пред­приниматели; граждане, производящие выплаты застрахованным, а также адвокаты.

Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а так­же проживающие на территории Российской Федерации иностран­ные граждане и лица без гражданства, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование:

• работающие пб трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого явля­ются выполнение работ и оказание услуг;

• самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивиду­альные предприниматели, частные детективы, занимающие­ся частной практикой нотариусы, адвокаты) и другие катего­рии, указанные в законодательстве.

Суммы страховых взносов, поступившие за застрахованное лицо в бюджет Пенсионного фонда РФ, учитываются на его индивидуаль­ном лицевом счете.

Объектом обложения страховыми взносами у страхователей, осу­ществляющих выплаты в пользу застрахованных лиц, и базой для их начисления являются объекты обложения страховыми взносами, определенные Федеральным законом «О страховых взносах в Пен­сионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхова­ния Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного ме­дицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Контроль за уплатой страховых взносов на обязательное пенси­онное страхование осуществляется налоговыми органами, взыска­ние недоимки по страховым взносам и пеней осуществляется орга­нами Пенсионного фонда РФ в судебном порядке.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний является видом со­циального страхования и предусматривает:

1) обеспечение социальной защиты застрахованных и экономи­ческой заинтересованности субъектов страхования в сниже­нии профессионального риска;

2) возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застра­хованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных Федеральным законом «Об обязательном страховании от несчастных случа­ев на производстве и профессиональных заболеваний» случа­ях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплаты расходов на медицинскую, социальную и про­фессиональную реабилитацию;

3) обеспечение предупредительных мер по сокращению про­изводственного травматизма и профессиональных заболева­ний.

Объектом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой эти­ми физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособ­ности либо их смертью вследствие несчастного случая на производ­стве или профессионального заболевания.

Основные цели данного вида социального страхования реализу­ются путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе опла­ты расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реа­билитацию.

Страховщиком в отношениях по обязательному социальному стра­хованию от несчастных случаев выступает Фонд социального стра­хования Российской Федерации. Положение о Фонде социально­го страхования Российской Федерации утверждено постановлением Правительства РФ от 12 февраля 1994 г.

Страхователями по обязательному социальному страхованию от не­счастных случаевявляютсяюридическиелицалюбой организационно­правовой формы (в том числе иностранная организация, осущест­вляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физические лица, нанимающие лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессио­нальных заболеваний. Закон устанавливает обязательность регистра­ции страхователей страховщиком и сроки, в течение которых страхо­ватель должен быть учтен и зарегистрирован.

Застрахованными являются следующие категории физических лиц:

1) физические лица, выполняющие работу на основании трудо­вого договора (контракта), заключенного со страхователем;

2) физические лица, осужденные к лишению свободы и привле­каемые к труду страхователем;

3) физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора (например, подряда), одна­ко при условии, что в нем зафиксирована обязанность стра­хователя уплачивать страховщику страховые взносы;

4) физические лица, получившие повреждение здоровья вслед­ствие несчастного случая на производстве или профессио­нального заболевания, подтвержденное в установленном по­рядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособ­ности,

Страховой случай по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев — подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, кото­рый влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию.

Обеспечение по страхованию — страховое возмещение вреда, при­чиненного в результате наступления страхового случая жизни и здо­ровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имею­щим на это право в соответствии с законодательством.

Обеспечение по страхованию осуществляется в следующих формах:

1) в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначае­мого в связи со страховым случаем;

2) в виде единовременных либо ежемесячных страховых выплат застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;

3) в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с по­вреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию.

Перечень таких расходов устанавливается федеральным законом. В него, в частности, включены расходы:

• на дополнительную медицинскую помощь, специальный ме­дицинский и бытовой уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;

• санаторно-курортное лечение, включая оплату отпуска, сто­имость проезда застрахованного, а в необходимых случаях также стоимость проезда сопровождающего его лица к месту лечения и обратно, их проживания и питания;

• протезирование, а также на обеспечение приспособлениями, необходимыми застрахованному для трудовой деятельности и в быту, и др.

Средства на осуществление обязательного социального страхова­ния от несчастных случаев на производстве и профессиональных забо­леваний формируются за счет:

• обязательных страховых взносов страхователей;

• взыскиваемых штрафов и пеней;

• капитализированных платежей, поступивших в случае лик­видации страхователей;

• иных поступлений, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Страховые тарифы, дифференцированные по группам отраслей (подотраслей) экономики в зависимости от класса профессиональ­ного риска, устанавливаются федеральным законом. Установленный законом страховой тариф применяется к начисленной страхователем оплате труда по всем основаниям (дохода) застрахованных.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в по­

лучении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинско­го страхования.

Страховщиками по обязательному медицинскому страхованию яв­ляются Федеральный и территориальные фонды обязательного ме­дицинского страхования, представляющие собой самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. ,

Фонды обязательного медицинского страхования предназначе­ны для аккумулирования финансовых средств на обязательное ме­дицинское страхование, обеспечения финансовой стабильности го­сударственной системы обязательного медицинского страхования и выравнивания финансовых ресурсов на его проведение.

Финансовые средства фондов обязательного медицинского стра­хования находятся в государственной собственности Российской Федерации, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат1.

В отношениях по обязательному медицинскому страхованию участвуют граждане, страхователи, страховые медицинские органи­зации, медицинские учреждения.

Страхователями при обязательном медицинском страховании яв­ляются:

• для неработающего населения — правительства республик в составе Российской Федерации; исполнительные органы автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга; местная администра­ция;

• для работающего населения — предприятия; учреждения; ор­ганизации; лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, и лица свободных профессий.

Страховыми медицинскими организациями выступают юридиче­ские лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься меди­цинским страхованием.

См.: Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федера­ции».

Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхо­вания являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивиду­ально, так и коллективно.

Медицинское страхование осуществляется в форме договора, за­ключаемого между субъектами медицинского страхования. Форма типовых договоров обязательного медицинского страхования, поря­док и условия их заключения устанавливаются Правительством РФ.

Страховым риском по обязательному социальному страхованию яв­ляется необходимость получения медицинской помощи.

Страховым обеспечением — оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необ­ходимой медицинской помощи, входящей в базовую программу обя­зательного медицинского страхования граждан Российской Феде­рации.

В рамках базовой программы обязательного медицинского стра­хования предоставляется амбулаторно-поликлиническая и стацио­нарная помощь в учреждениях здравоохранения при определенных в соответствующем перечне заболеваниях, осуществляется проведе­ние мероприятий по профилактике заболеваний, включая диспан­серное наблюдение здоровых детей. Медицинская помощь в рамках базовой программы предоставляется гражданам на всей территории Российской Федерации в соответствии с договорами обязательного медицинского страхования.

Финансовые средства государственной системы обязательного ме­дицинского страхования формируются за счет:

• отчислений страхователей на обязательное медицинское страхование в составе сумм страховых взносов1, ассигнова­ний из федерального бюджета на выполнение федеральных целевых программ в рамках обязательного медицинского страхования;

См.: Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федераль­ный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

• добровольных взносов юридических и физических лиц;

• доходов от использования временно свободных финансовых средств;

• нормированного страхового запаса Федерального фонда;

• поступлений из иных источников, не запрещенных законо­дательством.

Ранее отмечалось, что возникающие в данной сфере обществен­ные отношения являются предметом регулирования ряда отраслей права, в том числе финансового права.

К отношениям по обязательному социальному страхованию, ре­гулируемым финансово-правовыми нормами, относятся следующие.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона «Об основах обя­зательного социального страхования» в случае нехватки в данной си­стеме средств для социальных выплат Правительство страны в лице своих органов — Минфина России и Министерства экономического развития и торговли РФ — должно при разработке проекта федераль­ного бюджета на очередной финансовый год предусмотреть дотации Фонду социального страхования в размерах, позволяющих обеспе­чить необходимые выплаты по обязательному социальному страхо­ванию.

Законодательство предусматривает возможность вложения вре­менно свободных денежных средств обязательного социального страхования Фондом социального страхования только под обязатель­ства Правительства РФ. Согласно п. 3 и 5 ст. 13 названного Феде­рального закона средства обязательного социального страхования являются федеральной собственностью, страховщики же осущест­вляют их оперативное управление.

За финансово-хозяйственной деятельностью страховщика и осу­ществлением обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний прово­дится государственный контроль Счетной палатой РФ, а в части ис­пользования ассигнований из федерального бюджета — федераль­ным органом исполнительной власти в области финансов — Феде­ральной службой финансово-бюджетного надзора.

Предметом финансового права являются также отношения между Фондом социального страхования и страхователями по обеспечению финансовой устойчивости системы обязательного социального стра­хования, включая:

• отношения по формированию резервов средств на осущест­вление социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

• отношения в процессе аккумулирования платежей, в том числе капитализации платежей в случае ликвидации страхо­вателя;

• отношения между страховщиком и страхователем по взима­нию пени с последнего за каждый день просрочки уплаты страхового взноса или штрафов;

• отношения по выделению средств из бюджета данного фонда страхователям на страховые выплаты застрахованным.

Помимо обязательного социального страхования к предмету фи­нансового права также относятся отношения по государственному обязательному страхованию.

Государственное обязательное страхование подразумевает возло­жение обязанности по страхованию на лиц, указанных в законе. Этот вид страхования включает страхование:

• жизни, здоровья или имущества определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуще­ству;

• риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с дру­гими лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может воз­лагаться на гражданина по закону.

Государство устанавливает обязательную форму страхования в том случае, когда защита тех или иных объектов связана с интере­сами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обя­зательное государственное страхование проводится на основе соот­ветствующих законодательных актов, в которых предусмотрены:

• перечень объектов, подлежащих страхованию;

• объем страховой ответственности;

• уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;

• порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поруча­ется проведение обязательного страхования.

Принцип обязательности в равной степени распространяется на страхователя и страховщика: первый обязан вносить страховые пла­тежи по действующим ставкам, другой — выплачивать страховое воз­мещение во всех предусмотренных случаях.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения до­говора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком. Этот вид страхова­ния производится за счет страхователя, за исключением обязатель­ного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться и за их счет, а также при обязатель­ном государственном страховании жизни, здоровья и имущества граждан страхование проводите я за счет соответствующего бюджета (п. 3 ст. 927 ГК РФ).

Принцип обязательности достаточно широко применяется в имущественном страховании. Так, законодательством предусмот­рены случаи обязательного страхования юридическими лицами иму­щества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью, предусматривается также страхование организаци­ями своей ответственности. С 2003 г. введено обязательное страхова­ние гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности вла­дельцев транспортных средств»1.

В основном данный вид страхования относится к предмету фи­нансового права, поскольку в перечисленных отношениях государ­ство является обязательной стороной или само непосредственно, или в лице уполномоченного органа; этот вид страхования осуществ­ляется за счет средств бюджета.

Одним из видов государственного обязательного имуществен­ного страхования является обязательное страхование вкладов.

В развитие банковского законодательства в 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в бан­ках Российской Федерации».

Цели введения данного вида страхования возможно подразде­лить на две группы:

1) непосредственные;

2) опосредованные.

К непосредственным целям относятся защита прав и законных ин­тересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской систе­ме и стимулирование привлечения сбережений населения в банков­скую систему.

К опосредованным целям данного вида страхования относятся уве­личение инвестиционных ресурсов в результате аккумулированных сбережений в банковской системе, а также цели стабилизации де­нежного обращения в стране.

Создание системы страхования вкладов базируется на следующих принципах:

• обязательность участия банков в системе страхования вкла­дов;

• сокращение рисков наступления неблагоприятных послед­ствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязанностей;

• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

• накопительный характер формирования фонда обязательно­го страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков — участников системы страхования вкладов.

Предметом финансово-правового регулирования являются отно­шения:

• по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фон­да, выплатам возмещения по вкладам при наступлении стра­ховых случаев;

• отношения, возникающие в связи с осуществлением государ­ственного контроля за функционированием системы страхо­вания вкладов.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию создано Агентство по страхованию вкладов (далее — Агентство), яв­ляющееся государственной корпорацией, некоммерческой органи­зацией.

В полномочия Агентства входит:

• организация учета банков; сбор страховых взносов и конт­роль за их поступлением в Фонд обязательного страхования вкладов (далее —■ Фонд);

• осуществление мероприятий по учету требований вкладчи­ков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

• обращение в Банк России с предложениями о применении к банкам-нарушителям мер ответственности;

• размещение, инвестирование временно свободных денежных средств Фонда обязательного страхования вкладов;

• иные полномочия.

Высшим органом управления Агентства является Совет директо­ров, в чьи полномочия входит:

• утверждение предложения правления Агентства о прогно­зируемом размере расходов из федерального бюджета для покрытия дефицита Фонда и направление его Правитель­ству РФ для включения в проект федерального закона о фе­деральном бюджете на очередной год;

• установление ставки страховых взносов;

• определение направления, условий и порядка размещения, инвестирования временно свободных денежных средств Агентства;

• принятие решения о наличии дефицита Фонда и направле­ние предложения в Правительство РФ о его покрытии;

• принятие решения о перечислении в федеральный бюджет средств после восстановления финансовой устойчивости си­стемы страхования;

• назначение аудитора Агентства;

• принятие решения о выпуске облигаций и иных ценных бумаг;

• иные полномочия.

Агентство подотчетно Правительству РФ и Банку России.

В процессе формирования и функционирования системы обяза­тельного страхования вкладов возникающие общественные отноше­ния складываются между:

1) банками Российской Федерации и Агентством;

2) банками Российской Федерации и Банком России;

3) Агентством и Банком России;

4) Агентством и Правительством РФ, а также иными органами исполнительной власти Российской Федерации.

Финансовую основу системы страхования вкладов образует Фонд, являющийся собственностью Агентства и предназначенный

для финансирования выплат возмещения по вкладам. Источниками формирования Фонда выступают:

• страховые взносы, денежные средства и иное имущество, по­лученные в удовлетворение права требования Агентством;

• пени;

• средства федерального бюджета;

• доходы от размещения, инвестирования временно свободных денежных средств Фонда;

• другие доходы.

Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхова­ния вкладов законодательство предусматривает право Правитель­ства РФ выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования в соответствии с федеральным законом о федераль­ном бюджете на текущий год.

Проведенный анализ общественных отношений, складывающих­ся в процессе формирования и функционирования системы страхо­вания вкладов, законодательства, регулирующего данные отноше­ния, позволяет сделать вывод о появлении нового вида государствен­ного обязательного страхования, нового целевого фонда денежных средств, входящего в финансовую систему общества, создание и рас­пределение которого охватывается финансовой деятельностью госу­дарства, что влечет включение этих отношений в предмет финансо­вого права.

Помимо обязательного имущественного страхования законода­тельством предусмотрено обязательное государственное лйчное стра­хование, которое включает в себя:

• страхование работников ядерных установок и иных анало­гичных предприятий, а также некоторых других лиц от риска радиационного воздействия за счет собственников или вла­дельцев (пользователей) объектов использования атомной энергии (Федеральный закон от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии»1);

• обязательное государственное страхование военнослужащих; граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и на­чальствующего состава органов внутренних дел; работников налоговых органов и налоговой полиции; судей; всех сотруд­ников кадрового состава органов внешней разведки и орга­нов государственной безопасности; судебных приставов (За­кон о налоговых органах РФ, Закон РФ от 26 июня 1992 г. № 3132-1 «О статусе судей в Российской Федерации»[186], Фе­деральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ «О Федераль­ной службе безопасности»[187], Федеральный закон от 10 янва­ря 1996 г. № 5-ФЗ «О внешней разведке»[188], Федеральный за­кон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на воен­ные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудни­ков учреждений и органов уголовно-исполнительной систе­мы»);

• страхование врачей-психиатров и другого персонала, уча­ствующего в оказании психиатрической помощи (Закон РФ от 2 июля 1992 г. № 3185-1 «О психиатрической помощи и га­рантиях прав граждан при ее оказании»[189]);

• страхование лиц, пострадавших от чернобыльской катастро­фы, а также граждан, оказавшихся в зоне влияния неблаго­приятных факторов аварии 1957 г. на производственном объ­единении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу (Закон РФ «О социальной защите граждан, подверг­шихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чер­нобыльской АЭС»);

• страхование должностных лиц таможенных органов (ст. 418 Таможенного кодекса РФ);

• страхование доноров за счет средств службы крови на слу­чай заражения их инфекционными заболеваниями при вы­полнении донорской функции (Закон РФ от 9 июня 1993 г. № 5142-1 «О донорстве крови и ее компонентов»[190]).

Страховыми случаями при обязательном государственном личном страховании являются:

1) гибель (смерть) застрахованного лица; причинение увечья или иного повреждения здоровья, исключающих (либо не ис­ключающих) возможность заниматься в дальнейшем профес­сиональной деятельностью;

2) для военнослужащих и приравненных к ним лиц — смерть, увечье (ранения, контузии, травмы) или заболевание, полу­ченные в период прохождения ими военной (иной прирав­ненной) службы или военных сборов, и др.

Законодательством предусматриваются различные размеры вы­плат применительно к каждой группе застрахованных лиц.

Во-первых, к отношениям по обязательному страхованию, регу­лируемым нормами финансового права, относятся отношения, свя­занные с лицензированием деятельности страховщика.

Страховщиками по обязательному государственному страхова­нию могут быть страховые организации, имеющие лицензию на осу­ществление данного вида страхования. Лицензии выдаются Феде­ральной службой страхового надзора. Страховщики выбираются на конкурсной основе.

Во-вторых, к отношениям, регулируемым нормами финансового права, относятся отношения между страхователями и страховщика­ми в связи с уплатой страховых взносов и страховых выплат.

Страхователями в данных отношениях являются соответствую­щие федеральные органы исполнительной власти, например, Миноборо­ны России, МВД России и др. Застрахованными являются, например, военнослужащие, работники налоговых органов и другие категории работников.

Основой правоотношений между страхователем и страховщиком является заключение соответствующего договора, что регулируется нормами гражданского права. В то же время обязательное государ­ственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователями на эти цели из соответствующих бюджетов; следо­вательно, возникающие при этом отношения относятся к предмету финансового права, поскольку возникают в ходе использования го­сударством финансовых ресурсов, т.е. в сфере финансовой деятель­ности государства, и регулируются, как отмечалось ранее, в импера­тивном порядке.

В-третьих, Счетная палата РФ осуществляет государственный финансовый контроль за законным и целевым расходованием бюд­жетных средств, в том числе на цели обязательного государственного страхования. Одновременно Федеральная служба страхового надзора осуществляет надзор за деятельностью страховщиков, имеющих ли­цензию на проведение данного вида страхования.