2.1. Финансовая система Российской империи

Человечество в процессе эволюции прошло путь от непосредст­венного товарообмена к товарно-денежным отношениям, всеобщим эквивалентом в которых стали деньги, а государство в развитии своей деятельности по управлению экономическими и социальны­ми процессами стало вести учет доходов и расходов в денежной форме, образуя различные денежные фонды.

Финансы как историческая категория появилась одновременно с государством при расслоении общества на классы. В результате первого крупного деления общества на классы появились рабовла­дельцы и рабы, а также первое государство — рабовладельческое. Затем в процессе развития общества последовал переход от рабо­владельческой общественно-экономической формации к феодаль­ной, что привело к образованию феодальных государств.

В докапиталистических формациях большая часть потребностей государства удовлетворялась путем установления различного рода натуральных повинностей и сборов, а денежное хозяйство было развито только в армии. Основными расходами рабовладельческих и феодальных государств были затраты на ведение войн, содержа­ние двора монарха, государственного аппарата, строительство об­щественных сооружений (храмов, каналов, дорог и т.д.). Основны­ми же доходами являлись: поступления от доменов (государствен­ного имущества; королевский домен — наследственные земельные владения короля) и регалий (монопольное личное право королей и через их пожалование крупных феодалов на получение определен­ных доходов от отдельных промыслов и торговли некоторыми ви­дами товаров — чеканка монет, рыночные пошлины, штрафы, раз­работка рудников и т.д.); военные завоевания (добыча); дань с по­коренных народов; натуральные и денежные сборы и повинности; пошлины; займы.

С постепенным переходом к капиталистическому способу про­изводства все большее значение стали приобретать денежные дохо­ды и расходы государства, доля же натуральных сборов и повинно­стей резко сокращалась.

На ранних стадиях развития государства еще не было разграни­чения между ресурсами государства и ресурсами монарха. Монархи распоряжались ресурсами страны как своей собственностью. Лишь в XVI—XVII вв., с выделением государственной казны и полным отделением ее от собственности монарха, возникли государствен­ные финансы, государственный бюджет и государственный кредит.

Государственные финансы сразу же стали мощным рычагом первоначального накопления капитала, происходившего в XVI— XVIII вв. Огромные богатства поступали в метрополии из колони­альных стран, и они в любой момент могли использоваться как ка­питал. Государственные займы и налоги широко использовались для создания первых капиталистических предприятий.

Важная роль в создании первоначальных капиталов принадле­жала системе протекционизма^[2], позволившей капиталистам уста­навливать высокие цены на производимые промышленные изделия и получать высокие прибыли, большая часть которых направлялась на расширение производства.

В Российской империи развитие рыночных отношений во мно­гом сдерживалось крепостным правом. Промышленность Россий­ской империи в виде казенных и малочисленных частных мануфак­тур, ремесленных производств играла более скромную роль в эко­номике страны, чем сельское хозяйство. А главное заключалось в том, что на многих из них использовался не наемный труд вольных работников, а труд крепостных. Государство, заинтересованное в сохранении крепостничества, сознательно сдерживало частную ка­питалистическую предпринимательскую деятельность. Поэтому в России длительное время существовал в основном рынок крепост­ных крестьян, а не рынок наемной рабочей силы. Все это, естест­венно, сказывалось на становлении рынка капиталов. И вплоть до отмены крепостного права в 1861 г. экономика России не являлась механизмом пополнения доходной части бюджета.

До второй половины XVIII в. чрезвычайными финансовыми ре­сурсами для Российского государства и его правительства служили преимущественно реквизиции (принудительное отчуждение) или принудительные займы у монастырей и частных лиц. Принудитель­ный характер кредитных отношений государства с кредиторами казны объяснялся в основном дефицитом свободных капиталов в России, которые могли бы быть добровольно отданы в ссуду прави­тельству.

В эпоху правления Екатерины II (1762—1796) одной из форм государственного кредита была эмиссия ассигнаций для покрытия дефицита государственного бюджета, которая приводила к разви­тию инфляционных процессов; существовало также и заимствова­ние кредитных ресурсов из казенных банков. Екатерине II благода­ря успешным внешнеполитическим шагам в 1769 г. удалось полу­чить и первый в истории России внешний заем, за которыми по­следовали и другие, в основном пятипроцентные, внешние займы.

Пятирублевая ассигнация времени правления Екатерины II

Хронический дефицит капиталов в России сохранился и при Павле I (1796— 1801). Правительство продолжало поль­зоваться услугами печатного станка и за­нималось поиском путей получения но­вых кредитов, используя при этом и тра­диционные способы.

Первый министр финансов Российской империи граф A.B. Васильев

В процессе реформ Александра I (1801 — 1825) было учреждено Министер­ство финансов. И первым в истории Российской империи министром финан­сов был назначен бывший ранее государ­ственным казначеем граф A.B. Васильев. С 4 декабря 1796 г. должность государст­венного казначея была первая самостоя­тельная высшая должность в сфере управления финансами государства.

В XIX в. на посту министра финансов сменились 13 человек, сре­ди которых наиболее известными были Е. Ф. Канкрин, С.Ю. Витте:

• Граф А.В. Васильев (1802-1807);

• Ф.А. Голубцов (1807-1810);

• Граф Д.А. Гурьев (1810-1823);

• Граф Е.Ф. Канкрин (1928-1844);

• Граф Ф.П. Вронченко (1844—1852);

• П.Ф. Брок (1852-1858);

• А.М. Княжевич (1858-1862);

• М.Х. Рейтерн (1862-1878);

• С.А. Грейг (1878-1880);

• А.А. Абаза (1880-1881);

• Н.Х. Бунге (1881-1887);

• И.А. Вышнеградский (1887-1892);

• Граф С.Ю. Витте (1892-1903).

В первые годы царствования Александра I эмиссия ассигнаций усилилась особенно заметно. Потребовали крупных расходов войны с Турцией (1806-1812) и Швецией (1808-1809). Инфляционный процесс в России обесценивал денежные накопления имущих сло­ев. Обесценение ассигнаций делало невыгодным предоставление кредитов. И все это сдерживало развитие капиталистических отно­шений, торговли, кредита.

Здание на Дворцовой площади, где помещалось Министерство финансов Российской империи

В этих условиях правительство Александра I предприняло опре­деленные мероприятия, способствовавшие стабилизации денежного обращения, в основу которых был положен «План финансов», подго­товленный в 1809 г. известным государственным деятелем этой эпохи М.М. Сперанским^[3] при содействии профессора Н. С. Мордвинова^[4].

В соответствии с «Планом финансов» денежную реформу пред­полагалось провести путем изъятия и уничтожения всех ранее вы­пущенных ассигнаций, а также учреждения нового эмиссионного банка, который должен был располагать достаточным запасом се­ребра для обеспечения банкнот, планировавшихся выпустить в об­ращение. Помимо этого, по «Плану финансов» предполагалось улучшить организацию монетной системы России, основой которой должен был стать серебряный рубль.

Из «Плана финансов» в жизнь были претворены только некото­рые положения. В Манифесте 2 февраля 1810 г. все выпущенные ранее в обращение ассигнации объявлялись долгом государства, обеспеченным всем богатством Российской империи, говорилось о прекращении дальнейшего выпуска ассигнаций и о решении пога­сить указанный долг путем заключения внутреннего заема. Кроме того, этим же Манифестом увеличивались подати и налоги с целью повышения расходов в бюджет государства.

Однако этот заем был сразу же обречен на неуспех. Он был реа­лизован лишь на 3,2 млн руб. из 100 млн ассигнационных рублей. Дефицит свободных денежных капиталов в стране стал одной из основных причин неудачи займа. Кроме того, покупка долговых

обязательств государства для имущих слоев населения была делом непривычным.

В результате в Российской империи получил развитие особен­ный вид государственного кредита, возникший при Екатерине II и получивший развитие в правление Александра I: постоянные заим­ствования из казенных банков кредитных ресурсов, поступавших в качестве вкладов от частных лиц и учреждений.

Идеи М.М. Сперанского были забыты, а правительство не мог­ло завершить реформы в связи с начавшейся войной в 1812 г. По­литика правительства в области финансов, государственного креди­та и денежного обращения взяла новый курс. Было решено удер­жать ассигнации в обращении и воспрепятствовать их вытеснению монетой.

В конце 20-х гг. XIX в. Министерство финансов с целью увели­чения доходов в государственный бюджет усилило налоговое бремя на те сословия, которые являлись основными налогоплательщика­ми, и прежде всего на крестьянство.

Российское правительство отказалось от эмиссии ассигнаций как способа покрытия дефицита бюджета, использовались иные способы государственного кредита. По инициативе министра финансов Е.Ф. Канкрина Россия заключила три внешних займа, но их условия оказа­лись для страны невыгодными.

Кроме того, в 1831 г. в соответст­вии с Манифестом правительство при­няло решение о выпуске билетов Го­сударственного казначейства (серий) для ускоренного получения государст­венных доходов. Билеты поступали в обращение крупными партиями и да­вали право на получение дохода из расчета 4,32% годовых. Срок погаше­ния наступал через четыре года. Вы­пуски билетов следовали один за дру­гим, а билеты с истекшим сроком обращения обменивались на но­вые. В действительности билеты Государственного казначейства превратились в государственный кредит долгосрочного характера.

Министр финансов граф Е.Ф. Канкрин

1 июля 1839 г. с принятием Манифеста «Об устройстве денеж­ной системы» началась реформа, целью которой было введение но­вых принципов организации денежной системы, устранение из об­ращения обесценившихся государственных ассигнаций. Эта рефор­

ма фиксировала фактический уровень обесценения ассигнационно­го рубля и по сути была проведена путем его девальвации к одной трети рубля серебряного.

1 июля 1839 г. быш также опубликован Указ «Об учреждении Депозитной кассы серебряной монеты при Государственном Ком­мерческом Банке», который объявил билеты Депозитной кассы за­конным платежным средством, имеющим обращение на всей тер­ритории страны наравне с серебряной монетой.

Но на этом реформа не быта завершена. Манифест 1 июня 1843 г. предусматривал замену всех обращавшихся бумажныгх знаков на госу­дарственные кредитные билеты, для изготовления которыгх быта создана Экспедиция государственныгх кредитныгх билетов с постоянныш фондом серебряной монеты при Министерстве финансов для обеспечения раз­мена крупныгх билетов. Выпуск депозитныгх билетов прекратили, шел их обмен на государственные кредитные билеты. В результате всех этих операций в обращении империи остался только один вид бумажныгх де­нежный знаков — государственные кредитные билеты.

Путем проведения данной реформы правительство Николая I пыталось одновременно упорядочить денежное обращение и мак­симально использовать эмиссию бумажных денежных знаков для выгоды Государственного казначейства. Денежная реформа дала им­пульс быстрому развитию товарно-денежныгх отношений в России.

С самого начала правления Алек­сандра II правительство встало на путь политических и экономических ре­форм. В 1861 г. бышо отменено крепо­стное право, быши сняты ограничения на частную предпринимательскую дея­тельность. В России стали углубляться и качественно развиваться рыночные отношения в экономике, начался процесс демонополизации рынка ка­питала, в том числе и рынка ценных бумаг. Начали складываться предпо- сышки для расширения банковской системы. В 1859 г. быши приняты ре­шения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа в 1861 г. предполагала ликвидацию всех государствен­ных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.

Министр финансов граф М.Х. Рейтерн

Министр финансов М.Х. Рейтерн придерживался рыночной ориентации и концепции открытой экономики. Именно при его активной поддержке в стране началось широкое развитие акцио­нерных коммерческих банков.

В 1860 г. был упразднен Заемный банк, дела которого передали в Петербургскую Сохранную казну. В этом же году был учрежден Государственный банк России на базе Государственного коммерче­ского банка. Начался процесс создания частных долгосрочных кре­дитных учреждений (Санкт-Петербургское городское кредитное общество, Херсонский земский банк, Общество взаимного позе­мельного кредита) и краткосрочных (Санкт-Петербургское общест­во взаимного кредита, Санкт-Петербургский частный коммерче­ский банк — первый акционерный банк).

В ноябре 1864 г. впервые в истории России был выпущен выиг­рышный заем на сумму 100 млн руб. кредитными билетами сроком на 60 лет. Билеты внутреннего 5%-го с выигрышами займа выпус­кались на предъявителя по номиналу 100 руб.

Вначале, несмотря на привлекательные условия (выплата при погашении погасительной премии, повышавшейся по мере при­ближения тиража от 20 до 50 руб., тиражи два раза в год с денеж­ными призами, возвращение суммы капитала, помещенной в обли­гацию, при погашении), заем был размещен по курсу 98 руб. 50 коп. за сторублевую облигацию. Но затем интерес к займу стал расти.

Был выпущен второй заем. Вскоре данные ценные бумаги стали самой популярной формой государственного кредита. Третий выиг­рышный заем состоялся в 1889 г. Но выигрышные займы создавали конкуренцию между ценными бумагами одного и того же эмитента — государства, поэтому в дальнейшем оно больше не прибегало к подобно­му виду займов.

К 1872 г. банковская система Рос­сии состояла из Государственного банка, общественных городских и зе­мельных банков, частных банков дол­госрочного и краткосрочного креди­тования.

Министр финансов граф Н.Х. Бунге

На начало 1880-х гг. в России на­считывалось 44 акционерных банка с 49 филиалами, 83 общества взаимно­го кредита, 729 ссудосберегательных товариществ, 32 коммерческих банка, 232 городских общественных банка^[5].

Одним из инициаторов новой кредитной и валютной политики в

1880-х гг. стал министр финансов Н.Х. Бунге — крупнейший эконо­мист, защитивший докторскую диссертацию «Теория кредита». Бунге был сторонником рыночной экономики.

Начиная с 1881 г. правительство России прилагало все усилия к на­коплению золотого запаса. Внешние и внутренние займы, а также рост налогообложения населения способствовали стабилизации бюджета, все это вкупе стало предпосылкой денежной реформы 1895—1897 гг.

Первым этапом этой реформы стало разрешение в 1895 г. сделок с золотом. 29 августа 1897 г. был принят эмиссионный закон, регулиро­вавший выпуск в обращение кредитных билетов и принципы обеспе­чения их золотом. Закон от 14 ноября 1897 г. ввел неограниченный размен кредитных билетов на золото, кредитные билеты стали закон­ным платежным средством наравне с золотой монетой. В качестве ос­новы денежной системы Российской империи закон предусматривал золотой рубль, который содержал 17,424 доли чистого золота. По­скольку в России установилась система золотого монометаллизма, се­ребро превращалось во вспомогательный денежный товар.

В результате реформы Россия получила устойчивую золотую ва­люту и бумажные денежные знаки, равнозначные золоту и свобод­но размениваемые на этот металл. Денежная система, основанная на золоте, вызвала еще больший прилив иностранного капитала.

В начале 1890-х гг. в России разразился экономический кризис. Его первым вестником был начавшийся летом 1899 г. денежный кризис: резко возрос дефицит свободных капиталов, из-за роста спроса на деньги сильно упал курс многих ценных бумаг, ряд бан­ков обанкротился, значительно сократился кредит.

Выходить из экономического кризиса Россия начала только в 1904 г. Но ее ждали новые потрясения: Русско-японская война 1904—1905 гг. и всплеск революционного движения в 1905—1906 гг.