29.1. Понятие, структура и операции коммерческого банка

Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, осуществляют посредничество в кредите, проверяют расче­ты и платежи в хозяйстве, организуют выпуск и размещение цен­ных бумаг, оказывают консультационные услуги.

Банки, выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, аккумулируют денеж­ные доходы и сбережения. Вкладчик получает вознаграждение в ви­де процента. Сконцентрированные во вкладах сбережения превра­щаются в капитал, используемый банками для предоставления кре­дита. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости и т.д.

Кроме того, к банковским операциям относятся:

• осуществление расчетов по поручению физических и юриди­ческих лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их бан­ковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчет­ных документов и кассовое обслуживание физических и юри­дических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналич­ной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий.

Кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих ис­полнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими ли­цами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драго­ценными камнями в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• другие сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственные общества.

Структура кредитной организации представлена на рис. 29.1.

Рис. 29.1. Структура кредитной организации

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ кредитные органи­зации могут привлекаться для осуществления операций по предос­тавлению средств бюджета на возвратной основе, а также выпол­няют функции Банка России, предусмотренные п. 2 ст. 155 Бюд­жетного кодекса РФ, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

В зависимости от способа формирования уставных капиталов коммерческие банки можно разделить на акционерные и паевые.

Собственные и привлеченные средства образуют пассив баланса банка: уставный капитал, резервный капитал, фонд развития капи­тального имущества, фонд социального развития и т.д.

К привлеченным средствам относятся средства на расчетных, текущих и сберегательных счетах предприятий, организаций и уч­реждений, кредиты других банков и прочие кредиты, а также насе­ления (вклады граждан до востребования и прочие вклады).

Пассивные операции коммерческого банка включают:

• формирование собственного капитала банка;

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

• получение межбанковских кредитов, в том числе централизо­ванных кредитных ресурсов;

• эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

• операции репо;

• евровалютные кредиты.

Активные операции коммерческих банков направлены на разме­щение банковских ресурсов. Привлеченные и собственные денеж­ные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления предпринимательской деятельности.

К текущим активам банков относятся: денежные средства, де­нежные обязательства, учтенные векселя, ценные бумаги, ино­странная валюта и прочие ценности.

В зависимости от обеспечения кредитов различают следующие их виды: под товары клиента, под векселя, под недвижимость, под страховые гарантии, под обеспечение ценными бумагами.

Процесс кредитования клиентов банками проходит следующие этапы: изучение заявки на кредит, изучение банком кредитоспо­собности заемщика, оформление кредитного договора, выдача кре­дита и контроль банка за его погашением в срок (подробнее об этом в следующих главах учебника).

При этом в законодательстве установлено три принципа креди­тования.

1. Принцип возвратности означает, что денежные средства, по­лученные в виде кредита, служат для заемщика временным источ­ником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

2. Принцип срочности вытекает из принципа возвратности и оз­начает, что ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нару­шение которых влечет за собой применение соответствующих санк­ций, предусмотренных правовыми нормами.

3. Принцип платности основан на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковский кредит взимается плата в виде процента. Размер про­центной ставки определяется сторонами кредитного договора само­стоятельно с учетом некоторых ограничений, предусмотренных за­конодательством. В условиях рыночных отношений он зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.

К международным операциям коммерческих банков относят:

• услуги, на которые существует спрос со стороны клиентов, участвующих в международной торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных капиталов, туризме;

• покупку и продажу иностранных ценных бумаг, иностранной валюты;

• прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассиро­вания.

Наибольшую часть доходов от международных операций ком­мерческие банки получают от предоставления кредита.

Кредитным организациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополи­зацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкурен­ции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил в сфере банковских услуг контролируется Государственным комите­том Российской Федерации по антимонопольной политике и под­держке новых экономических структур совместно с ЦБ РФ (ст. 32 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Таким образом, можно сделать вывод, что коммерческие банки являются основным рабочим элементом современной двухуровне­вой денежно-кредитной системы Российской Федерации.