6.5. Пример бизнес-плана

Сущность проекта производство электронных активных зеркал заднего вида для легковых автомобилей.

Характеристика товара для России такие зеркала являются уникальными и имеют конкурентные преимущества, обусловленные патентной защитой в России (активный состав зеркала и электронная схема).

Основное преимущество товара способность поддерживать посто-янной силу отраженного света независимо от интенсивности светового потока от фар идущего сзади автомобиля

В настоящее время единственным производителем зеркал заднего вида в РФ является предприятие «Тур-Исто в г.

Конкуренты г,

Конструкция активного зеркала (по проекту) аналогична применяемым в автомобилях ВАЗ-2108 и ВАЗ-2109 и имеет дизайн соответствующий международному уровню.

Основной рынок — это внутренний рынок РФ Конкуренты:

зарубежные фирмы «Домелли» (ОопеПу) и «Гентекс» (йеп1ех) поставляют активные зеркала по цене 200$ за 1 шт и продают их с ограничениями: только покупателям автомобилей фирмы;

отечественное предприятие («Тур-Ист» г Калуга) поставляет клино-видные зеркала по цене 19 500 р за 1 шт

Цена и сбыт

Проект предлагает цену зеркал около 40$ за 1 шт при межзаводской поставке (при поставке в торговлю цена может быть увеличена).

Плакируемый годовой выпуск — 50 000 шт Величина прибыли составит — 12$ (30% от цены). Возмещение затрат будет при выпуске 48 ООО шт зеркал. Следовательно, безубыточное производство будет в 1-м году после объема = 48 ООО шт.

Финансирование затрат на первый год будет произведено предприятием за счет кредита с последующим погашением из выручки

, II Характеристика товара

Товар — активное зеркало заднего вида для легковых автомобилей Активное зеркало представляет многослойную конструкцию, состоящую из 2-х стекол с нанесенными на них прозрачными электродами; пространство между стеклами заполнено активным составом, который изменяет свои характеристики в зависимости от электрического заряда на электродах. Благодаря этому становится возможным поддерживать постоянной силу отраженного света независимо от интенсивности светового потока от фар идущего сзади автомобиля

Преимущество товара

комфортные условия, в которых находится водитель, так как снижаются раздражающие факторы, воздействующие на водителя в темное время суток;

конструктивно предлагаемое активное зеркало изготавливается так, что может применяться на серийных отечественных автомобилях ВАЗ-2108 и ВАЗ-2109;

товар имеет патентную защиту в РФ технологии изготовления* активный состав и электронная схема

Дополнительные преимущества, постепенно отечественные автомобильные заводы будут вынуждены повышать качественный уровень наших автомобилей, улучшая их конструкцию и применяя технические усовершенствования для приближения к мировому уровню

Одна из технических новинок — это предлагаемое в проекте актив-ное зеркало.

Испытания: опытные образцы прошли испытания в составе автомобилей АЗЛК по нормам эксплуатации и климатическим воздействиям; показали высокую надежность и облегчили работу водителя

1 *

111 Оценка рынка сбыта

Рынок для активных зеркал развивающийся '' ^"

отечественный (основной);

зарубежный (дополнительный) „ ^ Отечественный рынок имеет два сектора: ^ . ^

а) автомобильные заводы;

б) розничная и оптовая торговля запчастями. я , „ . , . 178

i На рынке автомобильных заводов спрос: щ зависит от заинтересованности заводов в повышении качественных

характеристик автомобилей; • от информированности о преимуществах изделий проекта

На рынке запчастей спрос зависит от успешной рекламной кампании, которая должна обратить внимание на улучшение условий управления автомобилем при применении предлагаемых зеркал.

Дополнительный рынок; рынок Италии — фирма FIAT, с представителями которой проведены предварительные переговоры Местный дополнительный рынок — зто заводы ГАЗ и УАЗ, выпускающие немассовые автомобили.

Емкость рынка (потенциальный платежеспособный спрос): Наименование товара Единица измерения 2004 г 2005 г Активное зеркало шт.

Конкуренция

На мировом рынке известны две фирмы США, поставляющие активные зеркала в Европу и в Россию. Это фирмы: «Донелли» {ОопеЦу) и «Гентекс» (О'етех) Потреби гелем их продукции в России является представительство фирмы «Альфа-Ромео».

Цена предлагаемых зеркал составляет 200$. Качество зеркал этих фирм известно, но не лучше предлагаемых в проекте зеркал, так как зеркала зарубежных фирм имеют тенденцию к расслоению, что затрудняет чисто технологическое изготовление активных зеркал большого размера дня грузовиков и автобусов Положитечьны е моменты

а) у этих конкурентов зеркала имеют хорошую внешнюю отделку и красочную упаковку:

б) зеркала предлагают в комплекте (верхнее и два боковых).

Отечественный конкурент — Калужское предприятие «Тур-Ист» (бывший «Турбинный заводь) Зеркала этого предприятия неактивные

Вывод: отечественных конкурентов по производству активных зеркал нет и в ближайшее время быть не может

IV Стратегия маркетинга 1 Организация сбыта на внутреннем рынке - - -

договоры с автомобильными заводами,

связь со станциями автосервиса и передача им рекламных материалов, поставка по их заявкам,

телефонная, телеграфная, почтовая связь с магазинами, Продающими автозапчасти, постоянный контакт и выяснение динамики спроса;

взаимодействие с автозаправочными станциями. •> - ¦>- M

2 Организация сбыта на внешнем рынке:

поставка фирме FIAT пробной партии зеркал для испытаний;'

¦ при положительных испытаниях работа по контрактам. '

3. Реклама:

выпуск общего рекламного проспекта предприятия и рекламно- информационных листков по отдельным видам продукции;

регулярное участие в деятельности автосалонов и тематических выставках;

, 9 размещение рекламы в специализированных печатных изданиях;

съемка видеофильма;

рекламные листки — через почту;

плакаты;

подготовка материала и участие в радиообъявлениях и радиорепортажах;

подготовка телероликов рекомендуется после 2-го года выпуска, из-за высоких расценок;

подготовить вариант компьютеризированной рекламы.

Расходы на рекламу в первый год составят около 2000$ (доля 1% от объема).

4 Ценовая политика

Себестоимость изготовления, по данным предприятия, составит 28$ (расчет в $ для удобства сравнения с зарубежными конкурентами).

Отпускная цена с учетом общезаводских расходов и планируемой прибыли составит 40$.

Прибыль ожидается в размере 12$.

Стратегия ценообразования: цена предлагаемых в проекте зеркал меньше, чем цена зарубежных аналогов (там цена составляет $200), но выше, чем у отечественных производителей, из-за высокого качества активных зеркал (по сравнению с зеркалами калужского предприятия «Тур-Ист»).

V.

завод № 1 изготавливает пластмассовые и металлические детали, производит электромонтажные работы и окончательную сборку изделий;

» НПП производит активный состав, осуществляет наполнение им. а также герметизацию зеркала и поставляет его для сборки;

НИИ изготавливает прозрачные электроды и поставляет стекла с нанесенными на них прозрачными электродами.

Оборудование эти предприятия заказывают самостоятельно, учитывая конкретную технологическую специфику.

Сырье, материалы и комплектующие узлы предприятия получают по договорам у традиционных (по прежней совместной работе) предпри- ятий-поставшиков; длительность прежнего производственного взаимодействия гарантирует надежность поставок.

Производственный поток предприятия самостоятельно организуют, обеспечивая своевременное поступление деталей и узлов для сборки.

Контроль качества каждое предприятие осуществляет в двух вари-антах;

пооперационный контроль по ходу производственного процесса;

¦ контроль перед поставкой деталей и узлов на другое предприятие.

Окончательный контроль качества и испытания осуществляются на готовых изделиях.

Расчет себестоимости (издержек производства). . '

Выполним расчет, исходя из цены известного товара; '

цена зарубежного аналога составляет 200$ за I шт.; !

цена отечественного выпускаемого продукта, учитывая более низкий^ уровень заработной платы отечественного персонала и более низкие| цены на сырье и материалы, будет составлять 40$ за 1 шт.

Расчет величины элементов себестоимости по затратам выполним,]

г

учитывая следующее; ,

величина прибыли (30%) составит 12$; !

общая величина полной себестоимости, учитывая затраты цехов, значительные накладные расходы и затраты на НИР составит 28$,

долевое соотношение затрат промышленной продукции (по данным статистики) приведено в таблице. № Наименование затрат на 1 шт. продукции Доля, % Величина, $ 1.

VI Организационный план и персонал

Продукция производите^ на 3 предприятиях, работающих совместно с учетом договоров. ' **¦

Организационная социально-экономическая форма предприятий — общество с ограниченной ответственностью.

Структура каждого предприятия определяется технологической особенностью

Кадровый состав определяется производственной спецификой

Руководители каждого из 3 предприятий — лица с высшим образованием и стажем практической работы больше 10 лет.

Специалисты (ИТР) подобраны с учетом их квалификации, специализации и опыта работы.

Численность основных рабочих определяется по общей трудоемкости за год на изготовление продукции по каждому предприятию; численность вспомогательных рабочих (наладчиков, ремонтников, транспортников и т.д.) на основе конкретной специфики их работы и с учетом коэффициентов, учитывающих особенности режима данного предприятия.

Кадровый состав на примере завода № 1 №№ Наименование работников Численность 1.

/и • Администрация, в том числе,

директор

зам по финансам

зам. по кадрам

» зам. по производству

маркетолог ^

бухгалтер > .

юрист * ВСЬГО 1

і' 1

к' 1 1

1

] м 1 2 • Инженерно-технические работники, в том числе: специалисты: 1

инженер-технолог

инженер-нор миров щи к

мастер ВСЕГО ИТР 1 1 1

?к 3. Рабочие, в том числе по специальностям'

прессовщик

монтажник

сборщик - -V а- ¦ > '' ¦ вспомогательные рабочие

ВСЕГО рабочих 1

3 6 12 2 23 4 ИТОГО общий состав 33

VII Юридический план _ -

1 По социально-экономической форме —- это общество с ограниченной ответственностью. При увеличении объема продаж и с учетом выхода на внешний рынок планируется преобразование в коммандитное товарищество, в котором будут не только участники-предприниматели, но и участники-вкладчики (например, представители банковских структур)

2.

к

VIII Оценка риска и страхование

Риски, не связанные с коммерческой деяте юностью

Учитывая расположение предприятий в Подмосковье проведем ран-, жирование рисков с учетом их вероятности и расположим риски в порядке уменьшения их вероятности: пожар, изменение политической ситуаций, забастовки, межнациональные конфликты и т.п.

Меры по уменьшению потерь от риска следующие* противопожарная безопасность, страхование имущества.

Риски, связанные с коммерческой деятельностью

а) сбой поставки сырья и материалов. Меры по уменьшению потерь: выбор 2-х надежных поставщиков и наличие страхового запаса в зависимости от условий поставок;

б) отсутствие сбыта Вероятность этого риска невелика, т.к. имеется реальная потребность в таких зеркалах. Для уменьшения потерь планируется вести подготовку после окончательного оформления договоров с заводами-потребителями,

в) риск остановки одного из предприятий-участников производства Защиту от этого риска дает организация совместного производства

зеркал и распределения общей прибыли по предприятиям, а также длительный прежний опыт сотрудничества. Кроме того, на сборочном предприятии планируется создать страховой задел их комплектующих дета-* лей и узлов.

IX Финансовый план * 1 Финансовые источники I, ^ ^

доходы от реализации излишнего и ненужного имущества; )и

выделение кредита предприятием. 1 > ,

Себестоимость и цена товара

отпускная цена товара составляет 40$,

полная себестоимость на основе производственного плана составляет 28$;

прибыль составляет 12$.

Объем продаж и точка безубыточности

а) учитывая расчетные потребности в таких зеркалах, годовой выпуск зеркал в первый год будет 50 000 шт., выручка составит

| 40$ х 50 000 шт. - 2 млн $;

б) по данным бухгалтерии, величина постоянных затрат составит в первый год 653 250$, а удельные переменные затраты (на 1 шт продукции) составят 26,391$;

в) учитывая, что точка безубыточности (точка А) может быть тогда, когда выручка равна сумме постоянных и переменных издержек, те равна валовым издержкам, рассчитаем точку безубыточности (по оси

^ «О», т.е по оси количества продукции) по формуле. >

_ пост, затраты 653 250$ ЛОЛ.,Л

= — =48 000 шт.

цена-удельные перем 40$ —26,391$

Расчетные цифры по определению точки безубыточности поясним графиком (рис. 6.5).

Д|ЛОД А Издержки $

. М I кл = 100 тыс дол

I!, I .1

4 8 12 16 20 24 28 32 36 40 44 48^52 ^ ш? (

50 ООО I М 1 кл я 20б&йе дол

Рис. 6.5. График достижения безубыточности

Вывод• безубыточное производство электронных активных зеркал будет уже в первом году при объеме продукции 48 000 шт., а при превышении этого объема (например, при выпуске в 50 000 шт.) уже имеет место прибыльное производство. 1 ПРАКТИКУМ ПО ГЛАВЕ 6

Основные термины

Бизнес-план

Краткосрочное планирование Матрица БКГ

Оператн вно-производственное планирование Организационный план Понятие «планирование»

Процедуры стратегического планирования

Последовательность планиро-вания

Стратегическое планирование Структура бизиес-плана Финансовый план Юридический план

Контрольные вопросы

Что означает понятие «планирование»?

Какова последовательность планирования в условиях рынка?

В чем роль планирования?

Каковы основные виды планирования?

Как организуется плановая работа на предприятии? 6 В чем назначение бизнес-плана9

Какова структура бизнес-плана?

Какие виды страхования предусматривает хозяйственная практика?

Что означает «точка безубыточности» при финансовом планировании?

10 Что означает понятие «стратегическое планирование» в экономике7

Каково назначение стратегического планирования?

Каковы основные этапы стратегического планирования и чем они характерны?

В чем назначение оперативно-производственного планирования9

Каковы самые распространенные системы оперативно-производственного планирования и чем они характерны?

Задания

Задание № 1.

Графически изобразить последовательность планирования в условиях

рынка

Задание № 2.

Графически изобразить структуру бизнес-плана.

Задание № 3.

Графически изобразить матрицу БКГ и объяснить ее.