§ 3. Сущность кредита. Банковская система и принципы ее построения

Кредитные отношения порождены необходимостью беспере­бойного осуществления субъектами тех или иных экономических функций в условиях временного отсутствия денег. Если у платель­щика денег в данный момент нет, то поставщик товара может пред­ложить ему написать расписку (долговое обязательство), которое плательщик должен погасить через определенное время. Отсюда семантика содержания слова «кредит» — credo - по латыни «верю» или «доверяю». Содержание кредитных отношений свя­зано с действиями между кредитором и дебитором по поводу ис­пользования денежной стоимости, выданной в ссуду (кредит).

Ссудный капитал — это денежный капитал, предоставляе­мый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный ка­питал — это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Ресурсами ссудного капитала являются:

- денежные резервы (временно свободные денежные сред­ства), высвобождаемые в процессе кругооборота фондов пред­приятий;

- денежные резервы в виде специальных фондов (амортиза­ционный фонд);

- государственные денежные резервы;

- денежные ресурсы населения;

- эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностя­ми товарооборота.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения ос­новного и оборотного капитала происходит высвобождение ре­сурсов или денежного капитала, высвобождающегося в процес­се кругооборота промышленного и торгового капитала.

Возникновение временно свободных средств является объек­тивной необходимостью.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

- участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнения обяза­тельств, вытекающих из их экономических связей;

- кредит становится необходимым и возможным, если про­исходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

- необходимостью преодоления противоречий между посто­янным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспро­изводства;

- в условиях макроэкономики — необходимостью обеспе­чения непрерывности кругооборота капитала в условиях фун­кционирования отраслей с различной длительностью круго­оборота;

- необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

- необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или времен­ная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позво­ляет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нор­мальную работу хозяйствующих субъектов.

Вопрос о функциях кредита рассматривается различными экономистами по-разному.

Называются следующие функции кредита:

- мобилизация временно свободных денежных средств;

- распределение временно свободных денежных средств;

- экономия наличных денег;

- выделение процента;

- создание кредитных орудий обращения;

- осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;

- экономия издержек обращения;

- ускорение концентрации капитала;

- обслуживание товарооборота;

- ускорение НТП.

Подводя итог, можно сказать, что большинством современ­ных российских экономистов признаются перераспределитель­ная и эмиссионная функции кредита.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их раз­мещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечива­ются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для ин­вестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, пере­качивающим временно свободные финансовые ресурсы из од­них сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли одного из регуляторов экономики, в значительной степени используемого государством. Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка. Например с помощью кре­дита может происходить перелив средств из сферы производ­ства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредит­ных организаций.

Вторая функция, которую признают практически все эко­номисты, — функция замещения действительных денег кре­дитными деньгами и кредитными операциями. Здесь деньги выполняют функцию платежного средства. Суть кредитной опе­рации в том, что мы получаем ссуду на определенное время, а затем ее гасим (возвращаем).

Зачастую в качестве функции кредита называется конт­рольная функция, которая реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредито­вания. Любой кредитор - банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно, через ссуду, контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск). Весь процесс кредитования построен на гражданском законодатель­стве, где, например, в Гражданском кодексе РФ (ГК РФ), дается характеристика договору займа, его форме, проценту по займу, а также кредиту, кредитному договору, его форме, вопросам отказа от предоставления или получения кредита.

- по ссуженной стоимости (товарный или коммерческий кредит, денежный, смешанный);

- по виду кредитора и заемщика;

- иные признаки.

По характеру кредитора и заемщика реализуются в основ­ном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, междуна­родный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические фор­мы отношений и методы кредитования.

Виды кредита — конкретное приложение кредита на прак­тике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита. Классификация видов кредита выглядит следующим образом.

По экономическому характеру объектов кредитования:

- на формирование оборотных средств предприятия;

- на реконструкцию, модернизацию;

- на неотложные нужды;

- под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;

- под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

- расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, откры­тие аккредитива);

- платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);

- на распределительные операции (под покрытие времен­ных разовых потребностей при отсутствии свободных денеж­ных средств).

Виды кредита по срокам возврата.

По сроку возвратности кредит подразделяется на долгосроч­ный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фон­дов, главным образом их расширенное воспроизводство и ка­питальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслужива­ет кругооборот оборотных средств, а также на нужды поддер­жания текущей ликвидности компаний или банков.

• Кредитная система государства

Сущность и функции кредита в его различных формах реа­лизуются через кредитную систему. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т. е. кредитная система пред­ставлена банковским, коммерческим, потребительским, го­сударственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институ­тов, создающих аккумулирующих и предоставляющих денеж­ные средства в ссуду фирмам, компаниям, отдельным лицам.

Кредитный институт (банк) представляет собой юридичес­кое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществ­лять все или часть из следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридичес­ких лиц во вклады;

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- предоставление юридическим и физическим лицам кре­дитов;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассация денежных документов, средств и кассовое об­служивание;

- операции банков с ценными бумагами;

- привлечение и размещение драгоценных металлов;

- выдача гарантий.

Банковское законодательство России[20] различает банки как классические кредитные организации, которые, прежде всего, имеют право осуществлять операции по привлечению средств на депозиты и предоставлять денежные средства в кредит. Банки отличаются от небанковских кредитных организаций тем, что они вправе осуществлять классические банковские операции: пассив­ные (по привлечению средств) и активные (по выдаче кредитов). Небанковские кредитные организации имеют права только на отдельные банковские операции. Кредитные организации мо­гут также осуществлять различные виды сделок: факторинге-

2

вые, трастовые и лизинговые операции , выдавать поручитель­ства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, стра­ховой.

Для решения совместных задач, не преследующих цели из­влечения прибыли, кредитные организации могут образовы­вать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления банковских операций — группы и холдинги. Кредитные орга­низации осуществляют свою деятельность на основании дей­ствующего законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют свой уставной капитал не ниже опреде­ленного уровня.

Кредитные системы отдельных стран при всем их разнооб­разии имеют общие черты. Они складываются из банковской системы и совокупности так называемых «небанковских бан­ков», т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, спо­собных аккумулировать временно свободные средства и разме­щать их на условиях срочности, платности и возвратности. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые уч­реждения представлены инвестиционными фондами, инвести­ционными и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбарда­ми. Эти институты, формально не являясь банками, выполня­ют многие банковские операции и конкурируют с банками. Од­нако, несмотря на общие функции, выполняемые банками и другими финансовыми институтами, ядром кредитной систе­мы государства остается банковская система.

• Виды банковских систем

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов:

- двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков), что принято в РФ;

- централизованная монобанковская система;

- уникальная банковская система, представленная опытом развития банков в США[21].

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.

Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны. В России он выполняет следующие функции[22]:

- осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращение и изъятие из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

- проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финан­совых учреждений страны и исполнение финансового законо­дательства;

- предоставляет кредиты коммерческим банкам;

- управляет счетами правительства, осуществляет зарубеж­ные финансовые операции;

- от имени правительства осуществляет регулирование бан­ковской деятельности с помощью экономических нормативов, определяющих параметры ликвидности, рентабельности, при­быльности, надежности коммерческих банков.

В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуров­невой банковской системой функции Центральных банков в основном совпадают, но есть, естественно, и отличия. Так, на­пример, во главе банковской системы Франции, которая, ха­рактеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредит­ных институтов, стоит Министерство финансов Франции. Цен­тральный банк Франции — Банк Франции, наряду, с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Ко­миссия по банковскому контролю), которые осуществляют кон­троль за деятельностью коммерческих банков, также находит­ся под руководством Министерства финансов.

В США, в отличие от других стран, действует своеобразная двухуровневая банковская система. Центральный банк представ­ляет децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в раз­личных регионах страны, задачей которых является контроль за деятельностью банков - членов ФРС и определение кардиналь­ных направлений денежно-кредитной политики США. Члена­ми ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают «на свой страх и риск».

История развития банковского дела знает и такой тип бан­ковской системы, как централизованная монобанковская. По этому типу была построена банковская система СССР и других социалистических стран.

Курс на развитие рыночных отношений потребовал создания качественно новой системы банков. Первый шаг к этому был сде­лан еще в середине 80-х годов, когда началось проведение бан­ковской реформы, в результате которой были организованы крупные отраслевые специализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внеш­экономбанк. Однако реально такая реформа привела к тому, что монополия трех государственных банков была заменена мо­нополией реорганизованных специализированных банков.

Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988г. объедине­ниям кооперативов предоставлялось право создавать кооператив­ные банки. В конце 1988 г. было создано 25 кооперативных бан­ков. В апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на паевых началах.

Основными преимуществами создаваемых коммерческих банков по сравнению с государственными специализированны­ми банками являлись предоставленная свобода в выборе мето­дов ведения банковских операций и возможность привлечения клиентов на договорной основе.

В конце 1990 г. были приняты федеральные законы «О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». С принятием этих за­конов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа «реформой банковской системы начала 90-х годов». И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих бан­ков, то к началу 1995 г. — уже 2,5 тысячи коммерческих бан­ков. Для сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребовалось около 80 лет (1781-1860 гг.).

• Современная банковская система РФ и ее структура *

Современная банковская система России представлена дву­мя уровнями. В юридическом плане она базируется на Феде­ральном законе от 2 декабря 1990 г. «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» (в редакции от 26.04.95 г. с последующими изменениями и дополнениями) и Федераль­ном законе от 3.02.96 г. «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с последующими изменениями и дополнениями).

Эти российские законы кардинально преобразили существо­вавшую тогда кредитно-банковскую систему страны. Они со­здали твердую правовую основу для функционирования двуху­ровневой банковской системы рыночного типа.

Согласно законодательству, в России стало возможным со­здание банка на основе любой формы собственности, что и обес­печило ликвидацию государственной монополии на банков­скую деятельность.

В соответствии с данными законами, кредитная организа­ция - это юридическое лицо, которое имеет целью извлечение при­были и на основе лицензии Банка России имеет право осуществ­лять банковские операции. Состав банковских операций также предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право осуществлять в совокупности следующие бан­ковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

- кредитование юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вкла­ды;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.

Четкое определение банка прежде всего характеризуется тем, что банк в совокупности осуществляет 3 типа важнейших операций: депозитная, кредитная, расчетные.

Небанковская кредитная организация — это кредитная орга­низация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.

Кредитные организации небанковского типа составляют важ­ную часть денежно-кредитной инфраструктуры. Они имеют соб­ственные цели и задачи функционирования. В макроэкономичес­ком смысле небанковские организации, наряду с банками, призваны способствовать перетеканию финансовых средств из сбережений граждан и юридических лиц в инвестиции. Отметим следующие формы небанковских кредитных организаций:

1) банковские союзы, консорциумы, кредитные союзы, об­щества взаимного кредита. Задачами указанных организаций являются концентрация денежных ресурсов на какие-либо оп­ределенные цели, размещение полученных ресурсов среди кон­кретного круга пайщиков, участников. Если банки кредитуют практически любого платежеспособного клиента, то небанков­ские организации кредитуют только участников данного союза или пула. В этом состоит основное различие их деятельности по сравнению с деятельностью банка;

2) инвестиционные фонды, пенсионные фонды, кредитно­потребительские кооперативы. Эти организации призваны ак­кумулировать свободные денежные средства граждан и инвес­тировать их в развитие экономики. К сожалению, опыт России в части создания инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, в основном, негативный. Однако, это не значит, что указанные учреждения неэффективны. Опыт раз­витых стран, особенно опыт США, показывает сколь эффектив­но и надежно могут функционировать инвестиционные и пен­сионные фонды. В США именно эти организации являются основными аккумуляторами денежных ресурсов, предназна­ченных на цели инвестирования;

3) расчетно-клиринговые центры, трастовые компании, ли­зинговые фирмы и др. Речь здесь идет об узко профессиональ­ной специализации в осуществлении одной-двух операций. Их деятельность в полной мере отвечает задачам деятельности оп­ределенных элементов денежно-кредитной инфраструктуры.

Особую роль в двухуровневой банковской системе занима­ют Центральный банк. Он занимает верхний уровень системы и призван осуществлять регулирование и надзор за всеми уча­стниками национальной банковской системы. Эти функции вы­полняются ими от имени государства. Но сам Центральный банк является независимым учреждением от деятельности го­сударственных органов власти. Законодательство Российской Федерации гарантирует независимость Банка России.

Сам Банк России, по закону, независим от распорядитель­ных и исполнительных органов государственной власти, подот­четен законодательной власти. В своей деятельности он руко­водствуется лишь Законами Российской Федерации и своим Уставом, является юридическим лицом, осуществляющим свои расходы за счет собственных доходов, и не отвечает по обяза­тельствам Правительства, как и Правительство по обязатель­ствам Банка России.

Он является не структурным подразделением Правитель­ства Российской Федерации, а банковским учреждением, на­деленным специальной компетенцией, поскольку осуществляе­мое Банком России управление кредитно-банковской системой представляет собой форму выражения самоуправления, само­регуляции этой системы. Таким образом, в кредитно-банковс­кой системе Центральный банк есть тот элемент, который кон­тролирует и регулирует деятельность остальных элементов, а регулирование посредством контроля и надзора есть одна из форм и методов управления.

Что же касается коммерческих банков и кредитных учреж­дений, то они формируют низший уровень банковской систе­мы, являясь сердцевиной самой системы.

По видам собственности выделяются государственные, час­тные и смешанные банки.

В зависимости от организационно-правовой формы деятель­ности коммерческие банки бывают акционерными общества­ми, обществами с ограниченной ответственностью, коммандит­ными обществами, обществами со смешанным (иностранным) капиталом.

По территории деятельности банки делятся на республи­канские и региональные, межрегиональные, местные, нацио­нальные, заграничные.

По степени независимости различают самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), банки-агенты, связанные (участвующие в капитале друг друга) банки, бан­ки-консорциумы.

По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями) и многопро­фильные (участвующие в капиталах небанковских предприя­тий и организаций).

По видам осуществляемых операций различаются:

- собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;

- инвестиционные банки — кроме депозитных операций, они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предприни­мателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосроч­ных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

- ипотечные банки — подобно другим банкам, аккумули­руют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность этих банков в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытан­ных механизмов принятой в мире системы обеспечения гаран­тий возвратности кредита;

- сберегательные;

- универсальные.

Для российской банковской системы характерна в большей степени универсальность банков с точки зрения выполнения операций. Пока с большим трудом намечается линия на функ­циональную специализацию. Думаем, что формирование от­дельных специализированных сегментов нашей банковской системы еще впереди.