Science.Sci.House

Science.Sci.House ©

<<

Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика,2003. — 592 е.. 2003

Учебник написан преподавателями Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта по специальности «Финансы и кредит». Дается характеристика современной кредитной системы. Раскрываются принципы деятельности и функции ЦБ РФ и коммерческих банков, организация безналичных расчетов, планирование и регулирование банковских ресурсов, кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности, трастовые операции, коммерческие расчеты в банках. Анализируются взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком Российской Федерации (4-е изд. — 1998 г.).УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 Б23Для студентов экономических вузов, преподавателей, работников банков, финансово-промышленных компаний, предпринимателей.

<< | >>

Предисловие

Глава 1ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1. Реформирование банковской системы Российской Федерации в процессе рыночных преобразований

1.2. Современная структура банковской системы Российской Федерации

Принцип двухуровневой структуры банковской системы

Принцип универсальности российских банков

Кредитная организация

Небанковская кредитная организация

Расчетные небанковские кредитные организации

банковские операции

Небанковские кредитные организации инкассации

Небанковские депозитно-кредитные организации

Банки с государственным участием

Сберегательный банк Российской Федерации

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) Росси

Российский банк развития

Российский экспортно-импортный банк (Росэксимбанк)

Концепция создания Россельхозбанка

Банки с иностранным участием

Банковская группа

Банковский холдинг

Агентство по реструктуризации кредитных организаций

1.3. Цели деятельности и функции Центрального банка Российской Федерации

Центральный аппарат

Территориальное учреждение

Национальные банки республик

Расчетно-кассовые центры

Полевые учреждения Банка России

Финансовая независимость Банка России

Денежно-кредитная полшпика

Конечные цели денежно-кредитной политики

Процентная политика Банка России

Операции на открытом рынке

варианты депозитных операций

Валютное регулирование

Рыночные методы

Административные методы

Прямые количественные ограничения.

Регулирование и контроль создания кредитных организаций

Надзор за текущей деятельностью кредитных организаций

Предупредительные меры

Принудительные меры

Меры по финансовому оздоровлению

Временная администрация по управлению кредитной организацией

Регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций.

Добровольная реорганизация

Принудительная реорганизация

Меры по финансовому оздоровлению

Временная администрация по управлению кредитной организации

Реорганизация кредитной организации

Банк России как расчетный центр банковской системы

Глава 2КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ — ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

2.1. Функции банков как особых финансовыхпосредников

Финансовые посредники

Функции банков.

2.2. Принципы деятельности коммерческого банка и тенденции развития банковского посредничества

Основная цель коммерческого банка

2.3. Организационно-правовые формы кредитныхорганизаций

Акционерное общество

Акционеры банка открытого акционерного общества

Общество с ограниченной ответственностью

Общество с дополнительной ответственностью

Органы управления кредитной организацией.

Филиалы и представительства кредитной организации.

2.4. Порядок создания, расширения деятельности и реорганизации кредитных организаций

Порядок регистрации кредитной организации.

Виды лицензий на осуществление банковских операций.

Порядок открытия и закрытия филиалов кредитной организации на территории Российской Федерации.

Процедура открытия филиала

Решение о закрытии филиала кредитной организации

Операционная касса вне кассового узла кредитной организации

Дополнительные офисы кредитной организации

Реорганизация кредитной организации

2.5. Отзыв лицензии и ликвидация кредитнойорганизации

Решение об отзыве (аннулировании) лицензии

Ликвидация кредитной организации.

2. 6. Особенности бухгалтерского учета и баланса коммерческого банка

Ежедневно составляемый баланс

Оборотная ведомость

Годовой баланс

Раздел 1 «Капитал и фонды»

Раздел 2 «Денежные средства и драгоценные металлы»

Раздел 3 «Межбанковские операции»

Раздел 4 «Операции с клиентами»

Раздел 5 «Операции с ценными бумагами»

Раздел 6 «Средства и имущество»

Раздел 7 «Результаты деятельности»

Б. Счета доверительного управления

В. Внебалансовые счета

Раздел 2 «Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций»

Раздел 3 «Ценные бумаги»

Раздел 4 «Расчетные операции и документы»

Раздел 5 «Кредитные и лизинговые операции»

Раздел 6 «Задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания»

Г. Срочные операции

Д. Счета ДЕПО

Глава 3ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

3.1. Принципы организации безналичных расчетов

Денежный оборот

Платежный оборот

Налично-денежный оборот

Безналичный платежный оборот

Безналичные расчеты

Досрочный платеж

Отсроченный платеж

Просроченные платежи

3.2. Порядок открытия расчетного (текущего)счета в банке

3.3. Организация межбанковских расчетов

Внутрибанковские правила

Урегулирование чистых дебетовых позиций банков-участников

3.4. Действующие формы межхозяйственных расчетов

Расчетный документ

3.4.1. Расчеты платежными поручениями

3.4.2. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.

3.4.3. Аккредитивная форма расчетов

Покрытый аккредитив

Непокрытый аккредитив

3.4.4. Чековая форма расчетов

Плательщик

Лимитированная чековая книжка

3.4.5. Вексельная форма расчетов

Простой вексель

Переводной вексель

3.5. Факторинг

Конвенционный (открытый) факторинг

Конфиденциальный (закрытый)факторинг

3.6. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт

Банковская карта

Эмитент банковских карт

Держатель расчетной карты

Банк-эквайер

Процессинговый центр

Расчетный агент

Смарт-карта

Глава 4КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

4.1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации

4.2. Прогнозирование кассовых оборотов банка

Расчетно-кассовые центры Банка России

4.3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы

Выдача наличных денег предприятиям и организациям

4.4. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве

Ведение кассовой книги и других кассовых документов.

Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке.

Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка.

Расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия

Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

Соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот.

Целевое использование наличных денег, полученных в банке

Глава 5БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ, ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ

5.1. Собственный капитал кредитной организации

5.1.1. Назначение и функции собственного капитала

5.1.2. Источники собственного капитала

Добавочный капитал

Фонды банка

Резервный фонд

Фонды специального назначения

Фонды накопления

Накопление прибыли

Привлечение дополнительного капитала

5.1.3. Выпуск акционерами кредитных организаций акций в процессе формирования и увеличения уставного капитала

Процедура выпуска акций кредитными организациями

Порядок отражения в бухгалтерском учете средств, поступающих в оплату акций, выпускаемых при создании кредитной организации

Порядок отражения в бухгалтерском учете действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения

Отражение в бухгалтерском учете операций после регистрации отчета об итогах выпуска акций

5.1.4. Порядок расчета собственного капитала

5.2. Привлеченные средства

5.2.1. Депозиты (вклады)

Вклады физических лиц

5.2.2. Банковские сертификаты и банковские векселя как инструмент привлечения средств кредиторов

Банковский вексель

5.2.3. Организация работы в банке по привлечению средств кредиторов

5.3. Заемные средства

5.3.1. Межбанковские кредиты

Привлечение (размещение) ресурсов

Сделка межбанковского кредитования

5.3.2. Кредиты Банка России

Ломбардный список

Кредиты овернайт

Внутридневные кредиты

5.3.3. Эмиссия коммерческими банками собственных

Предоставление обеспечения третьими лицами

Процедура эмиссии банковских облигаций

Погашение облигационных займов

Глава 6ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА

6.1. Субъекты кредитных отношений

Банки-заемщики

6.2. Классификация банковских кредитов

6.3. Современная система банковского кредитования

6.3.1. Принципы банковского кредитования

Возвратность

Срочность

Платность

Дифференцированность

Обеспеченность

6.3.2. Сущность кредитного риска и методы управления им

6.3.3. Объекты кредитования

6.3.4. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции

6.3.5. Способы регулирования ссудной задолженности

6.3.6. Методы кредитования

Овердрафт

Открытая кредитная линия

Контокоррентные кредиты

6.3.7. Формы ссудных счетов

6.3.8. Банковский контроль в процессе кредитования

Предварительный контроль

6.4. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика

6.5. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд

Залог товаров в обороте

Залог товаров в переработке

Залог недвижимого имущества (ипотека)

Твердый залог

Залог прав

Договор о залоге

Поручительство третьих лиц

Банковская гарантия

Другие формы обеспечения возвратности ссуд

6.6. Кредитный договор банка с заемщиками

Современный кредитный договор

Обязанности банка по кредитному договору

Заключение кредитных договоров

Глава 7ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГОХОЗЯЙСТВА

7.1. Организация кредитного процесса в банке

Меморандум о кредитной политике

Регламент предоставления денежных средств клиентам

Документы, подтверждающие правоспособность заемщика

Документы, характеризующие бизнес-заемщика

3. Документы,характеризующие финансовое состояние заемщика

Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения)

Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору

7.2.Порядок выдачи разовых (целевых) ссуд

7.3. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии

7.3.1. Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия)

7.3.2. Кредитование под лимит задолжености (возобновляемая кредитная линия)

7.4. Особенности кредитования в форме овердрафта

7.5. Вексельные кредиты

Учет векселей

Ссуды под залог векселей

7.6. Синдицированный (консорциальный) кредит

7.7. Особенности предоставления (оформления) кредитов под различные виды обеспечения

7.7.1. Кредиты под поручительства третьих лиц

7.7.2. Кредиты под банковскую гарантию

7.7.3. Кредн" под залог ценных бумаг

Залог ценных бумаг сторонних эмитентов

Процедура оформления кредитов под залог ценных бумаг, эмитированных самим банком-кредитором (акций, облигаций, депозитных н сберегательных сертификатов)

7.7.4. Кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты)

7.8. Доверительный (бланковый) кредит

7.9. Кредитование аграрных предприятий

7.9.1. Роль кредита в создании активов аграрных формирований

7.9.2. Формы сельскохозяйственного кредита в России в период перехода к рыночным отношениям хозяйствования

7.9.3. Особенности современного кредитования аграрныхформирований

7.10. Кредит-аренда (лизинг)

Лизингодатель

Лизингополучатель

Продавец (поставщик)

Оперативный лизинг

возвратный лизинг

основные типы лизинга

Ливеридж-лизинг

Лизинг «в пакете»

Стандартный договор

7.11. Банковский кредит на потребительские нуждынаселения

Потребительский кредит

Потребительский кредит в развитых странах.

7.12. Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам

7.13. Перспективы развития кредитования реальногосектора экономики

7.13.1. Общие направления совершенствования кредитования

7.13.2. Контокоррентный кредит

7.13.3. Проектное финансирование

Относительное проектное финансирование

Основное проектное финансирование

Проектное финансирование без регресса на заемщика.

Финансирование с полным регрессом на заемщика.

Финансирование с ограниченным правом регресса или лимитированное фи-нансирование

использование лимитированного финансирования

Роль банков в организации проектного финансирования

Технический анализ

Риск перерасхода стоимости

Производственный риск

Рыночный риск

Финансовый риск

Риск закрытия проекта

Политический риск

Глава 8 ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Формы расчетов

8.1. Расчеты банковскими переводами

8.2. Расчеты чеками

8.3. Инкассовая форма расчетов

Нераспространенная форма инкассо

Инкассовое поручение, даваемое экспортером.

Обязанностями переводящего банка

8.4. Аккредитивная форма расчетов

Аккредитив

Недостатки аккредитивной формы расчетов

Глава 9ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ

9.1. Коммерческие банки как участники валютного рынка

9.2. Операции коммерческих банков по покупке-продаже иностранной валюты

Виды сделок покупки-продажи иностранной валюты

Бухгалтерский учет сделок покупки-продажи иностранной валюты

Учет срочных сделок покупки-продажи иностранной валюты.

Внебалансовый учет

Балансовый учет

Учет сделок с разрывами в датах валютирования.

9.3. Регулирование валютного риска коммерческихбанков

Открытая валютная позиция

9.4. Коммерческие банки как агенты валютного контроля

Действие инструкции

Транзитный валютный счет

Глава 10ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

10.1. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг

Эмиссионная ценная бумага

Право на предъявительскую документарную ценную бумагу

Право на именную бездокументарную ценную бумагу

Право на именную документарную ценную бумагу

Система государственного регулирования рынка ценных бумаг

Деятельность банков на рынке ценных бумаг

Деятельность банков как эмитентов

Деятельность банков как инвесторов

Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг.

Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг

10.2. Деятельность банков в качестве инвесторов на рынке ценных бумаг

Прирост стоимости портфеля

Облигации федерального займа

Облигации государственного сберегательного займа

Облигации внешнего государственного валютного займа

Субфедеральные займы

Облигации корпораций

Прямые инвестиции

Портфельные инвестиции

Портфель роста

Портфель дохода

Портфель рискового капитала

Сбалансированный портфель

Специализированный портфель

10.3. Регулирование инвестиционной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг

Виды сделок с ценными бумагами, правила их проведения и отражения в бухгалтерском учете.

10.4. Деятельность банков — профессиональных участников рынка ценных бумаг

10.4.1. Дилерская и брокерская деятельность банков

10.4.2. Доверительное управление ценными бумагами клиента

Общие фонды банковского управления

Создание новых ОФБУ

Кредитная организация

Особенности доверительного управления ценными бумагами в российских банках.

Учет операций по доверительному управлению с ценными бумагами.

10.4.3. Депозитарные операции банков на рынке денных бумаг

Бухгалтерский учет депозитарных операций.

10.4.4. Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг

Условия осуществления клиринговой деятельности

Внутренний регламент клиринговой организации

Глава 11ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА КАК ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА

11.1. Организация коммерческого расчета в банках

11.2. Налогообложение банков

1. Налог на пользователей автомобильных дорог.

2. Налог с владельцев транспортных сред

Налог на имущество

Плата за землю

Нормативная цена земли

11.3. Операции банка с имуществом

11.3.1. Классификация имущества банка

11.3.2. Виды хозяйственных операций с имуществом

Поступление имущества

Амортизация

Переоценка

Инвентаризация

11.3.3. Капитальные вложения

11.3.4. Аренда и лизинг

11.4. Расчеты с персоналом

11.4.1. Расчеты с сотрудниками банка по оплате труда

Дифференциация индивидуальных доходов

11.4.2. Расчеты с сотрудниками по оплате командировочных расходов

Командировочные расходы

Глава 12ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ

12.1. Понятие ликвидности банка и роль Банка России в регулировании деятельности коммерческих банков

Функциональное значение банковской ликвидности

Состояние ликвидности

Норматив мгновенной ликвидности

Норматив текущей ликвидности

Норматив долгосрочной ликвидности

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами

12.2. Управление ликвидностью коммерческого банка

Управление портфелем банка

Метод распределенияактивов (конверсии средств)

Математическое моделирование

Стратегическое управление

Оперативное управление

Кредитный риск

Депозитный риск

12.3. Анализ финансового состояния банка по публикуемой отчетности

12.3.1. Анализ балансового отчета кредитной организации

Высоколиквидные активы

Ликвидные активы

Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Банковское дело:

- Банковское дело - Бизнес - Бюджет - Государственные и муниципальные финансы - Деньги, кредит, банки - Доходы и расходы - Инвестиции - Инвестиционный менеджмент - Корпоративные финансы - Лизинг - Международные финансы - Управление финансами - Финансовая математика - Финансовая статистика - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансовый учет - Финансы - Финансы (шпаргалки) - Финансы и кредит - Финансы организаций (предприятий) - Ценные бумаги - Экономическая оценка инвестиций -

- Здоровье и правильное питание - Менеджмент и маркетинг - Социология - Технические науки - Финансы - Экономика - Юриспруденция -

Science.Sci.House

Science.Sci.House ©

info@sci.house